Paraíso Fiscal o Plataforma de Servicios y Negocios Internacionales? Dr. Eduardo Morgan G. Noviembre 11, 2014

Transcripción

1 Paraíso Fiscal o Plataforma de Servicios y Negocios Internacionales? Dr. Eduardo Morgan G. Noviembre 11, 2014

2 Decreto de Colombia Decreto #1966 de El Presidente de la República de Colombia considera: Que como parte de la competencia nociva entre jurisdicciones impositivas, los paraísos fiscales ofrecen ventajas tributarias atractivas para el capital, la actividad financiera de personas no residentes en ellos y otras actividades susceptibles de movilidad geográfica, al amparo de una legislación laxa en materia de controles y poco o nada transparente en relación que se suministra a terceros Estados, con tipos impositivos sobre la renta inexistentes o nominalmente bajos con respecto a los que se aplican en Colombia a operaciones similares; la existencia de normas legales o practicas administrativas que limitan el intercambio de información: la falta de transparencia a nivel legal, reglamentario o de funcionamiento administrativo; la no exigencia de una presencia local sustantiva o del ejercicio de una actividad real y con sustancia económica; todo lo cual puede ocasionar distorsiones tanto en las decisiones de inversión como en las comerciales y, por su efecto, erosionar la base gravable del Estado colombiano.

3 Declaraciones Presidente Santos El presidente de Colombia, Juan Manuel Santos, afirmó que la medida tomada por su Gobierno de declarar a Panamá "paraíso fiscal" no es "una decisión en contra" del país centroamericano, sino una medida para perseguir a los evasores fiscales. Colombia, añadió, tiene que poner en marcha una política que incluya este tipo de medidas porque quiere ser reconocido como "un país serio que lucha contra la evasión fiscal". Esa política forma parte de los compromisos adquiridos por el país para ingresar en la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE).

4 OCDE Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico Conformada por 34 países. Qué es? La revista The Economist la llama: Club de Países Ricos y Paul Krugman la considera como un Think Tank. Yo la identifico como un CARTEL.

5 El Cartel Busca eliminar la competencia de países como Panamá a sus Centros Financieros. Así lo confesaron: En el párrafo 36 de Mejorando El Acceso A La Información Bancaria dice la OCDE: La liberalización (de los mercados financieros) fue una respuesta a la amenaza a los mercados financieros por parte de los centros financieros Offshore. Estos centros, en la década de los 60 y 70, lograron atraer instituciones financieras extranjeras ofreciéndoles sistemas bancarios con regulaciones mínimas y con impuestos reducidos en un momento en que los avances tecnológicos los hacían de fácil acceso

6 Pascal Saint-Amans - Director: OECD Centre for Tax Policy and Administration Nota: Pascal olvidó que EE.UU. existe y que es el centro financiero más grande del mundo y tampoco firmó.

7 La nota más importante del informe Paradoxically, the United States, which set the ball rolling with FATCA, does not want to sign up to the new OECD standard, which would require full reciprocity between countries, preferring to stick to its own law instead. Esto no fue siquiera mencionado en un extenso reportaje en un periódico local. Fuente: TAX SUMMIT IN BERLIN AIMS TO SAY GOODBYE TO BANKING SECRECY

8 Evaluación FMI Página GENERAL 2.1. General Information on Panama 39. The Republic of Panama (Panama) is an independent country located in Central America, bordering both the Caribbean Sea and the North Pacific Ocean, between Colombia and Costa Rica. It has a total area of 17,517 square km with land boundaries 41. The country is governed through a unicameral National Assembly with 71 seats. Its members are elected by popular vote to serve five-year terms. The Executive Branch is composed of the President, two Vice-Presidents and three Ministers of State. The president is both the chief of state and head of government. Currently there is only one Vice-President and 16 persons have been appointed by the President to the Council of Ministers. Observen cómo se equivocan los burócratas de estas organizaciones internacionales. El total de superficie terrestre de la República de Panamá, es de 75, kms 2. El Consejo de Gabinete está compuesto por el Presidente, un vicepresidente y 14 ministros de estados. En las 383 páginas del informe hay infinidad de apreciaciones equivocadas que el equipo del gobierno puede conseguir que se descarten. Panamá tiene muy pocas deficiencias y pueden ser corregidas.

9 No somos Paraíso Fiscal Panamá no tiene ninguno de los factores que según Colombia identifican a un paraíso fiscal. 1.Nuestra legislación fiscal no contiene ninguna ley que le dé trato especial a inversionistas extranjeros o a extranjeros en general para que inviertan en Panamá. La ley Fiscal es igual para todos: nacionales y extranjeros, sean o no residentes. Ejemplo: Intereses sobre depósitos bancarios. Tanto los nacionales como los extranjeros están exonerados. Caso contrario: en EE.UU. los extranjeros no residentes están exonerados, no así los norteamericanos o residentes que sí tienen que pagar impuestos. Esta es, claramente, una ley para atraer inversiones foráneas.

10 No somos Paraíso Fiscal 2. No tenemos controles LAXOS. Nuestras leyes fiscales son transparentes; no hay la facultad de negociar acuerdos fiscales sobre impuestos y nuestro centro bancario es reconocido por ser uno de los más estrictos del mundo. Nuestra Banca goza del mérito de haber sobrevivido incólume la grave crisis de la época de Noriega cuando estuvo cerrada por varios meses (ningún depositante perdió ni capital ni intereses al restablecerse el sistema). También pasamos sin perjuicios la crisis bancaria que se inició en el 2008 y que produjo la quiebra de muchos bancos de países de la OCDE y cuya causa radica precisamente en los controles laxos sobre las hipotecas basura.

11 No somos Paraíso Fiscal 3. Nuestro impuesto sobre la renta está al nivel, y a veces más alto, que el de algunos estados de la OCDE (ejemplo: impuesto sobre corporaciones en Inglaterra 21% vs 25% en Panamá; personas naturales hasta $11mil, no pagan impuesto; hasta $50mil paga el 15% y luego sube al 25%. Existe impuesto sobre inmuebles. Sobre ventas y servicios, entre el 7% y el 10%).

12 No somos Paraíso Fiscal 4. Es falso que las empresas extranjeras no tengan presencia sustantiva en Panamá. Basta mencionar algunas de las más importantes empresas colombianas, como sus bancos, fábrica de cemento, etc.; y las más de 106 sedes regionales de empresas multinacionales. Todas tienen presencia en Panamá y algunas muy sustanciales. Entre las Sedes Regionales hay empresas Colombianas También tenemos nuestro centro bancario sin bancos de papel, Zona Libre, puertos, y Panamá Pacifico en donde operan enormes empresas globales como Caterpillar.

13 No somos Paraíso Fiscal 5. Panamá ha firmado convenios de asistencia con muchos países, incluyendo el fiscal. Somos miembros fundadores de las Naciones Unidas y pertenecemos a la OMC entre otras verdaderas organizaciones internacionales. 6. Nuestro sistema de sociedades anónimas es reconocido por la publicidad registral y por la obligación del agente residente (que tiene que ser necesariamente abogado) de conocer y documentar la identidad de sus clientes. La historia demuestra que todo aquel que utiliza una persona jurídica panameña para delinquir es identificado. Nadie se salva. Casos de expresidentes de Costa Rica y Nicaragua o del peruano Montesinos y el colombiano Murcia. Esto no pasa ni en EE.UU. ni en Inglaterra. En aquel país desde el 2008 se está tratando de aprobar la Ley de conocer al cliente y no se ha podido aprobar por la oposición de los Estados que hacen negocios con la venta de sociedades,(delaware, Nevada, y Wyoming, principalmente).

14 Qué es Panamá? Es una plataforma de servicios y negocios internacionales conformada por tres pilares Posición Geográfica Canal de Panamá Puertos Conectividad de Internet con cinco cables ópticos Hub aéreo de Copa Libre de catástrofes naturales (huracanes, terremotos, etc.) Sistema Legal y Financiero Dólar como moneda Sistema Fiscal Territorial No tiene banca central Centro Bancario bien regulado Registro de naves y Registro de sociedades, ambos transparentes Representación consular en los principales puertos del mundo Zona Libre de Colón Ley de Sedes Multinacionales Panamá Pacífico Ciudad del Saber Sociedad Panameña y su gente Un pueblo amigable sin tradición de guerras civiles, sin discriminaciones ni por raza, sexo o religión, que da acogida a los extranjeros Crisol de razas Excelentes escuelas y centros de salud

15 Conclusiones 1. Es claro que Colombia se equivocó y desconoció absolutamente la realidad de Panamá y que no tenemos, de acuerdo con nuestras leyes, ninguna de las características que definen a un Paraíso Fiscal. 2. La agresión que recibimos de Colombia al incluirnos en una lista de Paraíso Fiscal con las consecuencias que conlleva, tuvo el efecto positivo de unir a Panamá para defender su plataforma de servicios y negocios internacionales que representa el 82% de su economía y que por tanto es de seguridad nacional. 3. También, y muy importante, se demostró a Colombia que no somos un país indefenso y que la amenaza de aplicarle nuestra ley de retorsión y la crítica que dicha medida recibió en la propia Colombia, de empresas que utilizan tanto la plataforma de servicios y negocios internacionales de nuestro país, como nuestra actividad económica interna (en Panamá hay importantes bancos e industrias colombianas) provocó que Colombia eliminara dicha inclusión y acordara entablar negociaciones sin imposiciones de ninguna clase. Panamá puede o no llegar a un acuerdo futuro con Colombia, pero ya Colombia sabe que estamos protegidos por las reglas del derecho internacional y por la fuerza que nos dan nuestras leyes para defendernos frente a discriminaciones de terceros países.

16 GRACIAS! Para mayor información del tema acceder a mi blog: