Recursos Humanos y Organización INSPECTORES DE ENTIDADES DE CRÉDITO PROGRAMA

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1 Recursos Humanos y Organización INSPECTORES DE ENTIDADES DE CRÉDITO PROGRAMA

2 CONTABILIDAD Tema 1. Información contable y normativa. 1. Concepto y objetivos de la contabilidad. 2. La planificación contable. 3. Derecho contable Organismos emisores de normas contables Normas Internacionales de Contabilidad Plan General de Contabilidad y sus desarrollos sectoriales. 4. Información contable Requisitos características y usuarios Obligaciones contables de las sociedades españolas. 5. Marco Conceptual. Tema 2. Registro contable de las operaciones y de sus resultados. 1. Problemática contable de: 1.1. Capital circulante: existencias, clientes, proveedores, tesorería Inmovilizado no financiero Inmovilizado material, inversiones inmobiliarias y activo fijo material en curso Inmovilizado intangible Instrumentos financieros: instrumentos de deuda, pasivos financieros, instrumentos de capital, participaciones, híbridos y derivados. Deterioro. Coberturas Provisiones y contingencias Patrimonio neto Operaciones en moneda extranjera Contabilización de impuestos indirectos Efecto de la inflación Otros activos y pasivos. 2. Determinación y aplicación del resultado contable Ingresos, gastos y regularización contable Reconocimiento del deterioro Impuesto de Sociedades Aplicación del resultado. Modos de retribución del accionista. 3. Contabilidad en situaciones concursales. Tema 3. Contabilidad de sociedades. 1. Constitución de sociedades. 2

3 2. Operaciones con el capital: ampliaciones y reducciones. 3. Otras operaciones societarias. 4. Obligaciones y empréstitos. 5. Fusión y escisión de sociedades. 6. Disolución y liquidación. Tema 4. Cuentas anuales. 1. Significado, estructura y contenido. 2. Criterios para su elaboración. 3. Balance. 4. Cuenta de Resultados. 5. Estado de cambios en el patrimonio neto. 6. Estado de flujos de efectivo. 7. Memoria. Tema 5. Consolidación y Combinaciones de negocio. 1. Naturaleza y finalidad de las cuentas consolidadas. 2. Concepto de grupo de sociedades y grupo consolidable. Sociedades multigrupo y asociadas. 3. Integración global. 4. integración proporcional. 5. Criterio de puesta en equivalencia y método de la participación. 6. Conversión de cuentas a moneda extranjera. 7. Presentación de cuentas consolidadas. 8. Combinaciones de negocio. Tema 6. Auditoría de cuentas. 1. Auditores de cuentas y firmas de auditoría. Condiciones para el ejercicio de la actividad. 2. Auditoría de cuentas anuales, auditoría de cuentas consolidadas y auditoría de otros estados financieros o documentos contables. 3. El informe de auditoría. 4. El informe complementario para entidades de crédito. Tema 7. Análisis de Estados financieros. 1. Concepto, fines, métodos e instrumentos de análisis. 3

4 2. Análisis de la actividad económica: eficiencia, eficacia y productividad. 3. Análisis de rentabilidad económica y financiera. 4. Análisis de estados financieros consolidados. 5. Diagnóstico global de la situación empresarial. DERECHO MERCANTIL Tema 1. Sociedades: Clases y características distintivas 1. Sociedad civil y sociedad mercantil. 2. Sociedades colectivas y comanditarias. 3. Sociedad anónima y la Sociedad Anónima Europea (SAE). La sociedad de responsabilidad limitada. 4. Agrupaciones de interés económico y uniones temporales de empresas. 5. Cooperativas y cooperativas de crédito. 6. Cajas de Ahorros. 7. Fundaciones y Asociaciones. Tema 2. Régimen jurídico de la sociedad anónima 1. Orígenes. Concepto. Régimen legal vigente. 2. Directivas de la Unión Europea sobre sociedades de capital. 3. Fundación Requisitos formales Sistemas fundacionales Sujetos: fundadores y promotores Dividendos pasivos La nulidad del acto fundacional. Motivos y efectos de la declaración de nulidad. 4. Capital social y patrimonio. 5. Las aportaciones al capital social: clases y regulación. 6. Modificación del capital social Aumento del capital: concepto y procedimientos. Órgano competente. El derecho de suscripción preferente Reducción del capital: concepto, requisitos y formalidades del acuerdo. Garantías de los acreedores. 7. La acción. Aspectos generales. Requisitos formales. 8. Clases de acciones. Las acciones privilegiadas. Las acciones sin voto. Las acciones rescatables. 9. Derechos del accionista. Clases. Contenido. 4

5 10. La acción como objeto de negocios jurídicos Transmisibilidad. Cláusulas limitativas Usufructo y prenda de acciones Los negocios sobre las propias acciones. 11. Órganos de la sociedad anónima (I). La Junta General de Accionistas Competencias. Clases de juntas Requisitos de convocatoria, constitución y votación. La sindicación de acciones. Voto por representación Impugnación de acuerdos. 12. Órganos de la sociedad anónima (II). Los administradores Competencias. Formas de organización de la administración. El Consejo de administración Aptitud para ser administrador. Incompatibilidades y prohibiciones Nombramiento de los administradores. Retribución. Sistema de elección. Representación de la minoría en el Consejo. Cese Deberes y responsabilidades de los administradores. Separación Organización del Consejo. Adopción de acuerdos. Consejeros delegados y comisiones ejecutivas. 13. El Gobierno Corporativo. 14. Las cuentas anuales: el ejercicio social. 15. Las cuentas anuales: el balance y los documentos complementarios Estructura formal Normas de valoración El derecho de información del accionista. 16. La verificación de las cuentas. Función de los auditores. 17. La aprobación, depósito y publicidad de las cuentas anuales. Aplicación del resultado del ejercicio. 18. Las reservas. 19. Transformación de la sociedad anónima. Fusión de la sociedad anónima: requisitos. Protección de los socios y acreedores. La escisión. 20. Disolución de la sociedad anónima. Causas. Supuesto de continuación forzosa de la sociedad. 21. Liquidación. Régimen de los liquidadores. Reparto del haber social. Tema 3. Emisión de obligaciones 1. Concepto y clases de obligaciones. Referencia a las cláusulas de subordinación. Obligaciones convertibles. 2. Emisión de obligaciones por la sociedad anónima Acuerdo de emisión. Formalidades Límite máximo de emisión. Garantías. 5

6 2.3. Protección del obligacionista. El comisario. El sindicato de obligacionistas. Modificación de las condiciones de emisión Referencia a la emisión de obligaciones convertibles. 3. Emisión de obligaciones por sociedades no anónimas, asociaciones u otras personas jurídicas. 4. Publicidad, verificación y registro de las emisiones. Tema 4. El concurso 1. La legislación concursal en España y la Ley 22/2003, de 9 de julio. 2. Declaración del concurso. 3. Órganos del concurso: Administración concursal. 4. Efectos de la declaración del concurso. 5. Informe de la administración concursal y determinación de las masas activa y pasiva del concurso. 6. Fase de convenio. 7. Fase de liquidación. 8. Calificación del concurso. 9. Conclusión y reapertura del concurso. 10. Normas procesales, sistema de recursos y normas de Derecho Privado Internacional. 11. Especificidades concursales de las crisis de las entidades de crédito. El saneamiento y liquidación de las entidades de crédito con actividad transfronteriza. 12. Referencia al impacto de la nueva normativa concursal en el sector de entidades de crédito. Tema 5. Contratos bancarios 1. Concepto, características y fuentes. 2. Perfección, forma, prueba e interpretación. 3. El secreto bancario: fundamento, extensión y límites. 4. Las informaciones bancarias. La responsabilidad de la banca por las informaciones facilitadas. 5. Protección al consumidor y disciplina bancaria: incidencia en los contratos bancarios Régimen jurídico general para la defensa de los consumidores y usuarios Régimen jurídico en materia de tipos de interés, comisiones y sobre normas de actuación de las entidades de depósito Régimen jurídico en materia de subrogación y modificación de préstamos hipotecarios. 6. La cuenta corriente bancaria Normas legales, usuales y estatutarias para la apertura de una cuenta corriente Contenido del contrato Disposición de fondos mediante cheque. Requisitos. 6

7 7. El contrato de depósito dinerario a plazo. Los certificados de depósito. 8. El contrato de apertura de crédito. La apertura de crédito en cuenta corriente. 9. El contrato de préstamo de dinero o de valores. 10. Préstamos sindicados: concepto, estructura y tipos. 11. La cesión de créditos. La cesión de la posición contractual. La titulización. 12. El descuento de efectos financieros y comerciales. 13. Contratos de garantía: garantías personales y reales. 14. Fianzas y avales. 15. Las garantías a primera demanda. 16. Las cartas de patrocinio. 17. Garantías reales Hipotecas inmobiliarias y mobiliarias Hipoteca naval La pignoración de valores Los depósitos en garantía de operaciones La prenda sin desplazamiento Acuerdos de garantía financiera. 18. El seguro de crédito Concepto y clasificación de los riesgos Alcance y modalidades de la garantía. 19. Contratos bancarios de mediación y servicios. 20. Giros y transferencias. 21. Tarjetas de crédito y de débito. Tarjetas prepagadas. Dinero electrónico. 22. Créditos documentarios. 23. Colocación y aseguramiento de emisiones de títulos. 24. El depósito administrado de valores. 25. Depósitos cerrados. Alquiler de cajas de seguridad. 26. Los contratos de arrendamiento financiero (leasing), factoraje (factoring), alquiler a largo plazo (renting) y gestión de pagos a proveedores (confirming). 27. Los contratos de gestión de patrimonio. 28. Opciones financieras, futuros financieros, operaciones a plazo, permutas financieras y acuerdos sobre tipos de interés futuro. 29. Los acuerdos de compensación contractual: concepto y eficacia según el ordenamiento jurídico español. 30. El contrato de agencia. El agente bancario. 7

8 Tema 6. Contrato de seguro 1. Concepto y clases. 2. El asegurador. El corredor de seguros. El agente de seguros. El contratante del seguro. El asegurado. El beneficiario. 3. Perfección del contrato. La póliza. 4. Seguros de vida. Tema 7. Valores 1. Valores Concepto, naturaleza jurídica y caracteres Clases Valores nominativos Valores al portador Valores anotados en cuenta. Régimen jurídico. 2. La letra de cambio Antecedentes y función económica Forma y requisitos de la letra de cambio Letra incompleta y letra en blanco La aceptación de la letra de cambio El aval Circulación de la letra. El endoso El pago de la letra El protesto. Declaraciones sustitutorias Acciones y excepciones cambiarias Extravío, sustracción o destrucción de la letra. 3. El cheque Antecedentes y función económica Requisitos legales El aval Posición jurídica del librado en el cheque Circulación Pago. Acciones en caso de falta de pago Tipos de cheques Extravío, sustracción o destrucción del cheque. 4. El pagaré Concepto Requisitos formales Régimen jurídico. 5. Sistema de anotaciones en cuenta. Régimen jurídico y disposiciones aplicables. 8

9 6. Valores del Mercado Hipotecario. 7. Los valores negociables y la regulación del mercado de capitales en España: ofertas públicas de venta y adquisición de valores. 8. Las participaciones preferentes. MATEMÁTICAS, ESTADÍSTICA Y CÁLCULO FINANCIERO Tema 1. Álgebra lineal y análisis matemático 1. Álgebra Lineal Espacios vectoriales Vectores y valores propios. 2. Análisis Matemático Límites y continuidad Diferenciabilidad y optimización. Tema 2. Probabilidad 1. Espacios de Probabilidad Espacio Muestral Probabilidad condicionada Teorema de Bayes Independencia de sucesos. 2. Variables aleatorias unidimensionales Distribuciones de Probabilidad. Función de Distribución y función de Densidad. Desigualdad de Chebyshev. Desigualdad de Jensen Distribuciones de una variable. Distribución Uniforme, Binomial, Normal y de Poisson Momentos. 3. Variables aleatorias multidimensionales Distribución Multidimensional Distribuciones marginales y distribuciones condicionadas Momentos. Covarianza y Correlación. Tema 3. Estadística 1. Teoría Muestral. Distribuciones muestrales Concepto de Población y de Muestra Aleatoria Estadístico y su Distribución Muestral Comportamiento Asintótico Distribuciones en el muestreo de poblaciones normales. 9

10 2. Estimación Estimación Puntual. Estimador Estimación por Máxima Verosimilitud Propiedades de los Estimadores Estimador Insesgado Eficiencia Consistencia. 3. Contrastes de Hipótesis Contraste Estadístico y Región Crítica Tamaño y Potencia del Contraste Intervalos de Confianza. Tema 4. El Modelo de Regresión Lineal 1. Hipótesis Básicas. 2. La Estimación de los Parámetros Estimación por Mínimos Cuadrados Ordinarios Estimación por Máxima Verosimilitud. 3. Propiedades de los Estimadores Intervalos de Confianza El coeficiente R2. 4. Contraste de las Hipótesis Básicas Linealidad Autocorrelación de los Residuos Heterocedasticidad. Tema 5. Leyes financieras 1. Capitalización y descuento simple. 2. Capitalización y descuento compuesto. 3. Equivalencia de capitales. Tema 6. Estructura temporal y espacial de los tipos de interés 1. Frecuencia de capitalización y tipos efectivos. 2. El tipo de interés del emisor. La prima de riesgo. 3. Variación temporal de los tipos de interés Curva de tipos a plazo: tipos implícitos Modificaciones de la curva. Riesgo de tipo de interés. 4. Monedas y tipos de interés. Formación de la cotización a plazo de una divisa frente a otra. 10

11 5. Intercambio de flujos financieros. Permutas de tipos de interés de distintos plazos o monedas. 6. Formación del precio a plazo en función del de contado y de los flujos de inversión y financiación. Operaciones a plazo y futuros. Tema 7. Valoración, coste o rendimiento de las operaciones financieras 1. Cálculo del valor actual neto. Valoración de una operación financiera en distintos momentos. 2. La tasa de rentabilidad interna (TIR): empleo y limitaciones (en particular, la hipótesis de reinversión). 3. Incertidumbre y cálculo financiero (conceptos básicos): valoración de flujos financieros asociados a una determinada probabilidad Valoración incrementando el tipo de actualización Valoración ponderando los flujos por su probabilidad. 4. Parámetros fundamentales de gestión de riesgos La duración: concepto e influencia sobre la variación del valor de una operación financiera ante cambios en los tipos. Duración de una cartera de títulos de renta fija. Inmunización. Convexidad Valor en riesgo. Cálculo de la volatilidad y correlación de instrumentos financieros. Matriz de varianzas-covarianzas. Simulación histórica y simulación de Montecarlo. Tema 8. Caracterización financiera (liquidación, valoración y rendimiento efectivo) de los principales contratos e instrumentos financieros 1. Cuentas corrientes y de crédito. 2. Imposiciones, rentas, préstamos y empréstitos. 3. La TAE. 4. Operaciones con títulos de renta fija Emitidos al descuento Con pacto de recompra Operaciones de segregación (strips). 5. Renta variable Valoración en función de los flujos esperados para el accionista Cálculo del valor teórico del derecho de suscripción preferente. 6. Obligaciones convertibles. 11

12 SISTEMA FINANCIERO ESPAÑOL Tema 1. El sistema financiero en la economía 1. Actividad financiera y actividad real. 2. Funciones del sistema financiero Intermediación financiera Sistema de pagos Prestación de servicios Gestión de riesgos Transmisión de la política monetaria. 3. Instituciones básicas del sistema financiero Autoridades Entidades Mercados Instrumentos. Tema 2. Sistema financiero español: autoridades 1. Autoridad monetaria y financiera Organización: autoridades europeas (Comisión Europea, Banco Central Europeo, Autoridad Bancaria Europea) y españolas (Gobierno, Ministerios, Banco de España, CNMV, Comunidades Autónomas) Capacidad normativa y funciones de cada órgano. 2. El Banco Central Europeo y el Sistema Europeo de Bancos Centrales El BCE, el SEBC y el Eurosistema El Mecanismo Único de Supervisión Órganos de gobierno Funciones. 3. Banco de España Naturaleza, régimen jurídico y órganos rectores El alcance de la autonomía del Banco de España La definición e instrumentación de la política monetaria en el marco de la Unión Económica y Monetaria Las funciones de supervisión del Banco de España. Su papel bajo el marco del Mecanismo Único de Supervisión Participación del Banco de España en otras funciones básicas atribuidas al Sistema Europeo de Bancos Centrales Otras funciones del Banco de España. 4. Otros supervisores nacionales. Funciones, órganos de gobierno y principales características La Comisión Nacional del Mercado de Valores La Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones. 12

13 Tema 3. Sistema financiero español: entidades financieras y otros participantes 1. Las entidades de depósito (bancos, cajas de ahorros y cooperativas de crédito). Regulación básica del tipo societario, características y funciones específicas. 2. Otras entidades de crédito El Instituto de Crédito Oficial: características y funciones Los establecimientos financieros de crédito: características; operaciones que realizan. 3. Presencia de la banca extranjera en España. Sucursales y filiales. Régimen de libre prestación de servicios de la UE. 4. Entidades emisoras de dinero electrónico. 5. Las sociedades de garantía recíproca y reafianzamiento. 6. Entidades de pago. 7. Sociedades de tasación. 8. Sociedades de calificación. 9. Empresas de servicios de inversión: clases, características y funciones, operaciones que pueden realizar. La prestación de servicios de inversión por las entidades de crédito. 10. Instituciones de inversión colectiva: clases, características y funciones. 11. El capital riesgo: concepto y principales características. Sociedades y fondos de capital riesgo. 12. El sector asegurador: El contrato de seguro: principales elementos El negocio asegurador. Provisión técnica, margen de solvencia y fondo de garantía Entidades aseguradoras: clases, características y funciones Planes y fondos de pensiones. 13. Otros participantes en el sistema financiero español. Sociedades y fondos de capital riesgo. Fondos de titulización hipotecaria. Fondos de titulización de activos. 14. Sistemas de pagos. Especial referencia a TARGET-2, SEPA e Iberpay. La seguridad de los sistemas de pago: principales estándares en la materia. Tema 4. Sistema financiero español: mercados 1. El mercado interbancario. Organización, importancia económica, operativa e instrumentos negociados. 2. El mercado de divisas. Organización, importancia económica, operativa e instrumentos negociados. 3. Organización de los mercados de renta fija y variable en España. Bolsas y Mercados Españoles SA. 4. Mercado de renta fija: organización, importancia económica, operativa e instrumentos negociados Deuda pública anotada Repos y operaciones simultáneas. Operaciones bilaterales y a través de cámaras de compensación. MEFFREPO. 13

14 4.3. AIAF Otros ámbitos de negociación. Las plataformas SEND y SENAF y el sistema bursátil. MARF. 5. Mercado de renta variable: organización, importancia económica, operativa e instrumentos negociados Las bolsas de valores españolas. El sistema de Interconexión Bursátil Mercado Alternativo Bursátil (MAB) y Latibex Ofertas públicas de adquisición (OPA) y de venta de valores (OPV). 6. Mercado de derivados Mercado organizado de derivados Organización, importancia económica, operativa e instrumentos negociados. MEFF Exchange Las cámaras de contrapartida central. Concepto y funciones. BME clearing Mercados derivados no organizados (OTC). 7. La compensación y liquidación de valores. La seguridad en los sistemas de compensación y liquidación de valores. Principales estándares en la materia. IBERCLEAR. 8. Emisión de valores, admisión a cotización en mercados secundarios y requisitos de información de las sociedades con valores admitidos a negociación en un mercado secundario oficial. 9. Los sistemas multilaterales de negociación y los internalizadores sistemáticos. Tema 5. Sistema financiero español: características y tendencias 1. La intermediación y desintermediación financieras. 2. El modelo español de banca universal Concepto y características principales Relaciones entre el sector bancario y el sector real Comercialización de seguros Prestación de servicios de inversión y actividad en los mercados. Banca de inversión. 3. La competencia en el sistema financiero español Principales entidades de depósito del sistema financiero español Homogeneización legal y especialización voluntaria Modelos de distribución: banca de proximidad, banca por Internet. Agentes Entidades locales, regionales, nacionales e internacionales. Los procesos de expansión nacional e internacional. 4. La reestructuración del sistema financiero español Procesos de concentración. Racionalidad. Tipología (absorciones, fusiones, alianzas, sistemas institucionales de protección) La intervención pública en las entidades con dificultades Procesos de desapalancamiento Procesos de desinversión. 5. Procesos de innovación financiera Movilización de activos y gestión de riesgos. 14

15 5.2. Técnicas de generación de colateral aceptable por el BCE Alternativas a los depósitos tradicionales. Depósitos estructurados. Programas de pagarés destinados al público minorista Instrumentos computables como recursos propios. Obligatoriamente convertibles, participaciones preferentes, cuotas participativas y deuda subordinada Criterios de fijación de precios de las operaciones activas y pasivas: tipos de interés, comisiones, derivados implícitos Tendencias recientes en la prestación de servicios bancarios. Tema 6. Riesgos de la actividad financiera 1. Concepto de riesgo y su importancia dentro de la actividad financiera. 2. Principales riesgos de la actividad financiera Riesgo de crédito. Concepto y tipos Riesgo de insolvencia Riesgo país Riesgo de contraparte o sustitución Riesgo de liquidación o entrega Riesgo de concentración Riesgo de mercado Riesgo operacional Riesgos globales de balance. Riesgo de tipo de interés estructural, riesgo de liquidez y riesgo de tipo de cambio estructural Otros riesgos de la actividad bancaria. Riesgo de reputación y riesgo de negocio. 3. Mecanismos de protección frente a los riesgos bancarios: técnicas disponibles Prohibiciones, límites y exigencias de recursos propios computables Gestión del riesgo. Control interno. 4. Coeficiente de solvencia Concepto y funciones Antecedentes: Basilea 1 y Basilea Recursos propios computables: Concepto y características Elementos que componen los recursos propios computables de un grupo de entidades de crédito Recursos propios individuales y consolidados Deducciones a los recursos propios Exigencias de recursos propios: Por riesgo de crédito. Principales características y enfoques. Método estándar y métodos avanzados (IRB) Por riesgo de mercado: Principales características y enfoques. Utilización del VaR para el cálculo de recursos propios Por riesgo operacional: Principales características y enfoques Ratio de apalancamiento. 15

16 4.6. Ratio de liquidez a corto plazo y de financiación estable Entrada en vigor de Basilea 3. Periodo transitorio Colchones de capital de Basilea 3. Naturaleza y objetivo. 5. El riesgo de sistema. Especial referencia a la problemática de las entidades sistémicas. 6. Influencia de los fenómenos de innovación financiera en el nivel de riesgos asumidos por las entidades de crédito. Movilización de activos, derivados crediticios y derivados financieros. Tema 7. Supervisión financiera 1. Intervención pública en el sistema financiero Justificación. Objetivos de la supervisión de las entidades de crédito, las empresas de inversión y las entidades aseguradoras Análisis crítico de sistemas alternativos a la supervisión pública: control por el mercado, autorregulación. El informe con relevancia prudencial (Pilar 3) Elementos básicos de un sistema de supervisión: regulación, sistema de recepción y análisis de información, verificación de la información, medidas correctoras, régimen de infracciones y sanciones Organismos con responsabilidades de supervisión: modelos y tendencias Número de organismos supervisores de la actividad financiera: único supervisor, supervisores distintos por clase de entidad, supervisores distintos por actividad Naturaleza de los organismos supervisores: bancos centrales, organismos independientes Supervisión en base individual y consolidada. Los conglomerados financieros Coordinación nacional e internacional de la supervisión de los grupos financieros. Colegios de supervisores Tendencias sobre organización de los trabajos de supervisión Seguimiento y análisis a distancia, visitas de inspección y seguimiento continuado in situ Inspección directa y uso de trabajos de auditores externos Supervisión de aspectos cuantitativos y supervisión cualitativa Uso de pruebas de esfuerzo (ejercicios de estrés). 2. Supervisión del sistema financiero español Antecedentes Modelo actual. Supervisión de la actividad bancaria en el marco del Mecanismo Único de Supervisión Actuación supervisora del Banco de España Actuación supervisora de la Comisión Nacional del Mercado de Valores Actuación supervisora de la Dirección General de Seguros Actuación supervisora del Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias Coordinación supervisora nacional e internacional. 3. Supervisión del sistema financiero europeo La libertad de establecimiento y de prestación de servicios en la Unión Europea. 16

17 3.2. Normativa comunitaria Tipos de normas y su trasposición a la legislación nacional (Directivas y Reglamentos) Principales ámbitos de armonización de la legislación bancaria La problemática de la aplicación homogénea de la normativa comunitaria La arquitectura regulatoria y supervisora de la Unión Europea: el informe Larosière. La Autoridad Bancaria Europea (EBA).Composición y funciones El mecanismo único de supervisión (MUS). Reglamento del Consejo, Reglamento del BCE y Guía de Supervisión Bancaria Papel del BCE y de las autoridades supervisoras nacionales en el MUS Entidades sujetas al mecanismo único de supervisión. Supervisión directa e indirecta del BCE El mecanismo único de supervisión como parte de la Unión Bancaria Problemática de la supervisión de los centros off-shore. 4. Regulación de las entidades de crédito en España Antecedentes y marco legal Directivas y Reglamentos europeos y acuerdos de organismos supervisores internacionales (Comité de Supervisores de Basilea y Consejo de Estabilidad Financiera) Guías supervisoras internacionales adoptadas por el Banco de España. Valor normativo de las mismas Normas de acceso a la actividad bancaria Régimen de las participaciones significativas Control de altos cargos Exigencia de recursos propios Límites a los grandes riesgos Exigencias sobre organización y control interno. Comité de auditoría Obligaciones de información reservada y pública. Obligaciones contables y de auditoría Régimen de expansión nacional e internacional Régimen de infracciones y sanciones Régimen de protección de la clientela Obligaciones en materia de prevención del blanqueo de capitales Transparencia de las sociedades anónimas cotizadas. Informe de gobierno corporativo Política de remuneraciones. 5. El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea Composición y funciones. Naturaleza de los documentos emitidos por el Comité de Basilea. Estándares más relevantes emitidos por el Comité de Basilea. 6. Supervisión macroprudencial. Objetivos e instrumentación. El Consejo Europeo de Riesgo Sistémico (ESRB). Composición y funciones. Tema 8. Crisis financieras y sistemas de garantía 1. Crisis financiera: naturaleza, clases y causas. 17

18 2. Breve descripción y consecuencias supervisoras de las crisis bancarias recientes para la configuración del actual régimen supervisor. 3. Crisis individuales y estabilidad del sistema. 4. Marco internacional para la reestructuración y resolución de entidades de crédito Normativa europea para la reestructuración y resolución de entidades de crédito El Mecanismo Único de Resolución La Normativa Europea sobre sistemas de garantía de depósitos El enfoque del FSB para la resolución de entidades sistémicas. 5. Detección y diagnóstico de las crisis. 6. Función de prestamista en última instancia de los bancos centrales Concepto y distintas aproximaciones Facilidades de liquidez del SEBC en el contexto de la actual crisis. 7. Medidas cautelares en España Intervención Sustitución de administradores. 8. Liquidación de entidades de crédito. 9. Sistemas de garantía Justificación Riesgo moral Modelos de organización Funciones. 10. Fondo de garantía de depósitos en España Antecedentes Naturaleza jurídica, organización, y financiación del Fondo Mecanismo de protección a los depositantes y a los inversores que hayan confiado instrumentos financieros a las entidades de crédito Mecanismo de apoyo a la resolución de entidades de crédito Liquidación y pago de los importes asegurados. 11. Sistemas de indemnización de los inversores. 12. Saneamiento y recapitalización de las entidades españolas Saneamiento y recapitalización de las entidades de crédito españolas en el contexto de la crisis financiera actual. Memorando de entendimiento sobre condiciones de política sectorial financiera El Fondo de Reestructuración Ordenada Bancaria (FROB) Naturaleza, régimen jurídico y organización Financiación Procedimiento de actuación temprana Procedimiento de reestructuración de entidades Procedimiento de resolución de entidades. 13. Sociedad de Gestión de Activos procedentes de la Reestructuración Bancaria (SAREB). 14. Mecanismo Europeo de Estabilidad (MEDE). Organización y funciones. 18