ASUNTO: Precio contrato administrativo especial explotación segway (giroscopios).

Transcripción

1 DEPARTAMENTO: Contratación y Patrimonio El motivo del presente consistiría en la elaboración de un estudio económico-financiero de la explotación que viniera a cuantificar y justificar la contraprestación que el adjudicatario debería abonar anualmente al Ayuntamiento por tal concepto. ASPECTOS JURÍDICOS Convenio Colectivo de Trabajo para las Empresas de Transporte de Viajeros de Servicios Discrecionales, Regulares Temporales y Regulares de Uso Especial de la Provincia (BOP núm. 70, de 14 de abril de 2009). Sentencia resolutoria de 11 de marzo de 2013, por la que se declara el derecho de los trabajadores afectados por el conflicto Revisión salarial Convenio Colectivo Transporte de Viajeros de Servicios Discrecionales, Regulares Temporales y Regulares de Uso Especial de la Provincia, al incremento salarial del 1 de enero de 2011 al 31 de diciembre del mismo año. Real Decreto Legislativo 6/2015, de 30 de octubre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley sobre Tráfico, Circulación de Vehículos a Motor y Seguridad Vial. INFORME A instancias de la Alcaldía-Presidencia y en base a las premisas planteadas por esta y a las características del servicio definidas en el Pliego Técnico, se emite el siguiente informe. Realizaremos en primera instancia, el análisis económico-financiero (cuenta de resultados) de la explotación, que servirá para justificar la supuesta rentabilidad de la misma. Sobre la base del resultado antes de impuestos, se valorará si el precio anual a abonar por el adjudicatario y la cesión gratuita del servicio al Ayuntamiento durante 150 kilómetros, supone desequilibrio para la explotación, teniendo en cuenta que estimaremos la Documento firmado electrónicamente desde la plataforma espublico Gestiona Página 1 de 16 Francisco Javier Galdeano Sánchez (1 de 1) Economista Fecha Firma: 21/01/2016 HASH: cb2d7605ec8033f794bc2964f11b550d ASUNTO: Precio contrato administrativo especial explotación segway (giroscopios).

2 contraprestación que deberá abonar el adjudicatario a este Ayuntamiento en un 10% del importe al que asciende el resultado antes de impuestos. A) ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO Partiremos de las siguientes premisas: 1. Flota de segways: Basaremos nuestro estudio en la explotación de 15 unidades de giroscopios. El servicio se nutrirá, por cada periodo horario, de 10 unidades, permaneciendo el resto en recarga, reparación o mantenimiento. 2. El horario del servicio quedará establecido en función de las horas de luz diarias, previendo la apertura de la explotación a las 10:00 y la de cierre la puesta de sol. Se han valorado también el número de horas que, presumiblemente, permanecerá cerrada la explotación, debido a las condiciones climatológicas adversas. 3. La duración del viaje por alquiler de segway se establece por horas. 4. La autonomía del giroscopio (segway) ronda los 20 kilómetros, aunque nuestro estudio parte de la premisa de que el artefacto se recargará siempre tras su uso (tras cada viaje) 6. Se ha partido de dos previsiones sobre el porcentaje de ocupación media anual en la explotación, el 30% y el 40%. 7. Se han establecido dos tipos de tarifas, delimitando dos rangos de edad. Los menores de 16 años deberán abonar 12 euros por el uso del giroscopio durante una hora, mientas los mayores de 16 años deberán abonar 15 euros. 8. El porcentaje de ventas sobre el total facturado por rango de edades, se establece en un 40% para los menores de 16 años, y en un 60% para los mayores de 16 años. 9. El adjudicatario está obligado a ceder de forma gratuita al Ayuntamiento, como mínimo, un total de 150 kilómetros de uso de segways. Asimismo, deberá abonar una cantidad anual en concepto de canon. 10.El número de trabajadores necesarios para llevar a cabo la explotación, teniendo en cuenta una jornada semanal de 40 horas y, 2 Documento firmado electrónicamente desde la plataforma espublico Gestiona Página 2 de La velocidad máxima de este tipo de vehículos puede oscilar entre los 8 y los 30 km./hora. Nuestro análisis ha partido de la base de que la velocidad media-máxima para el servicio que nos atañe, será de 10 km./hora, dado que el equipo debe transitar por zonas peatonales.

3 sobre la base antes indicada del número de horas de luz diaria, se cifra en 1,55 empleados. 11.Dichos empleados ejercerán las labores de guía, conductor, personal de mantenimiento y de limpieza. 12.Aunque como marca el texto refundido de la Ley sobre Tráfico, Circulación de Vehículos a Motor y Seguridad Vial, el giroscopio (segway) no tiene la consideración de vehículo según los parámetros clásicos, para realizar el cálculo de costes de personal, se ha considerado apropiado basar este capítulo en el Convenio Colectivo de empresas de transporte de viajeros, ya que el alquiler del giroscopio debe incluir un curso de iniciación sobre su uso, y las labores desempeñadas por los empleados adscritos al servicio son similares a las desempeñadas por otros trabajadores regulados por este convenio. 13.Se ha estimado que el coste del alquiler del local (55 m2) donde se guardarán los giroscopios y el resto del equipamiento será de 500 euros/mes(iva incluido). Analicemos los capítulos que componen el análisis económico financiero de la explotación: 1.- Memoria de la inversión.- Hemos partido de la base de que la empresa licitadora podría contar con un número de giroscopios (y protecciones) muy cercano al necesario para acometer la explotación en su integridad. Se ha previsto que sólo se adquieran un total de 10 unidades. De esta forma, la memoria inicial de la inversión quedaría como sigue: CONCEPTO Equipamiento (segway+cascos) TOTAL ,00 IVA (12%) 2.340,00 TOTAL CON IVA ,00 En anexo 1 se adjunta copia del presupuesto de vehículo giroscópico de marca Raycool Rx-1. Al precio indicado (1.950,00 euros), le hemos añadido un 12% de IVA. 3 Documento firmado electrónicamente desde la plataforma espublico Gestiona Página 3 de Se ha previsto que la empresa adquirirá, mediante financiación propia, un total de 10 unidades de giroscopios, con sus correspondientes protecciones.

4 2.- Costes variables.- Estarán formados por los gastos repercutidos por el consumo de material de oficina y tickets, estimados en un 2% del total facturado, y el consumo eléctrico (por la recarga de los giroscopios). Consumo eléctrico giroscopio.- Para estimar el consumo eléctrico en la estructura de costes del servicio, tendremos en cuenta las siguientes consideraciones: Según pliego administrativo, el horario del servicio establecido desde las 10:00 horas hasta la puesta del sol. En anexo 2 se detallan las horas anuales del servicio sobre las horas diarias de luz. La duración aproximada del viaje queda establecida en 1 hora. Partimos de la base de que no existe espera entre la finalización de un servicio y el comienzo del siguiente. La explotación se llevará a cabo todos los días del año. La autonomía del modelo básico de este tipo de vehículos, hasta su completa descarga, ronda los 20 km. El giroscopio se cargará a la finalización de cada servicio. El coste de la carga de cada segway asciende a unos 0,15 (+IVA). Dado que estos artefactos, según la Ley de Seguridad Vial, no tienen la consideración de vehículos desde parámetros clásicos, debe circular por áreas peatonales, por lo que hemos partido de la base de que la velocidad máxima permitida para estos oscilaría entre los km/h. La flota total de segways será de 15 unidades. La flota de segways en funcionamiento por hora será de 10 unidades. Hemos previsto que la ocupación anual media del servicio oscilará entre un 30 y 40%. Por lo tanto, se estima que el total de costes variables supondrá en la magnitud de los ingresos un porcentaje aproximado del 20% 3.- Amortización.Para calcular el coste de amortización del equipamiento, hemos partido de la hipótesis inicial de una posible adquisición, tal y como ha quedado definido en el capítulo Memoria de la inversión, de 10 giroscopios y sus correspondientes protecciones, con financiación propia. 4 Documento firmado electrónicamente desde la plataforma espublico Gestiona Página 4 de 16 quedará

5 CONCEPTO Amortización anual TOTAL 4.512,40 IVA 947,60 TOTAL CON IVA 5.460,00 Premisas iniciales: Coste partida adquisición (IVA incluido): Plazo de amortización (años): % de amortización: , % Por tanto y, partiendo de esta premisa, aclarar que en BOP núm. 77 de 24 de abril de 2013, el Juzgado de lo Social núm. 11 de Málaga declara el derecho de los trabajadores afectados por el conflicto sobre el Convenio Colectivo de empresas de transporte de viajeros discrecionales, regulares, temporales y regulares de uso especial de la provincia de Málaga, al incremento salarial del 1 de enero de 2011 al 31 de diciembre del mismo año. La revisión de la tabla salarial, para el periodo indicado y la categoría de conductor-guía, es la siguiente: CATEGORÍA Conductor-guía SALARIO BASE 760,76 PLUS PLUS CONVENIO TRANSPORTE 367,69 170,45 TOTAL 1.298,90 HORA EXTRA 12,71 TOTAL ANUAL ,75 La variación del Índice General Nacional según el sistema IPC base 2011, desde Enero 2012 hasta Abril de 2015 es del 3,3% (datos INE). PERIODO SALARIO BRUTO COSTE S.S. COSTE SALARIAL Anual , , , trabajador Documento firmado electrónicamente desde la plataforma espublico Gestiona Página 5 de Gastos de personal.- Supondremos que los empleados vinculados al servicio pueden tener que ejercer funciones similares a las que pueden llevar a cabo personal de mantenimiento, personal adscrito a talleres o incluso, personal relacionado con la conducción y la guía de grupos, aún sabiendo que los giroscopios no tienen, como ya hemos mencionado anteriormente, la consideración de vehículo desde el parámetro tradicional del concepto. En este sentido hemos optado por basar el coste salarial en el concepto de conductor-guía incluido en el Convenio Colectivo de empresas de transporte de viajeros.

6 36.046,01 1,55 trabajadores NOTAS: 1. Seguridad social en Régimen general. 2. Incluye las pagas extra prorrateadas. El horario de prestación del servicio se sitúa en una media de 62 horas de luz a la semana, por lo que el capítulo de personal se nutrirá del coste repercutido por el empleo de 1,55 empleados que, para el caso que nos atañe, podrían considerarse como conductores-guía. Hemos estimado los gastos de vestuario del personal adscrito al servicio en 250 anuales y los relativos al seguro de accidentes de los mismos en 190, aunque han sido repercutidos directamente sobre la cuenta de resultados. Podemos estimar, además, que cada uno de los trabajadores cumplirá con su horario laboral, disfrutando de los permisos correspondientes de descanso y cumpliendo con lo establecido en materia de tiempos. El Pliego Técnico detallas las características del equipamiento y nos indica el intervalo de giroscopios entre los que deberían moverse las ofertas de los licitadores que accedan al procedimiento (6-30). Nuestro estudio partirá de una flota media de 15 equipos. Atendiendo a las tarifas utilizadas en explotaciones de similares características en el mismo ámbito geográfico (Costa del Sol) y, sobre la base de que la relación contractual entre la empresa y el usuario del servicio queda definida por el alquiler del segway por tramos horarios, se detallan a continuación las tarifas sobre las que partirá nuestro estudio, determinadas a su vez en función de un rango de edad concreto: EDAD Mayores de 16 años Menores de 16 años PRECIO (IVA INCLUIDO) TOTAL (%) Estimamos que el porcentaje de ventas sobre el total facturado, se sitúa en el 60% para el grupo de usuarios 6 Documento firmado electrónicamente desde la plataforma espublico Gestiona Página 6 de Previsión de ingresos.- En este capítulo no se han repercutido posibles ingresos derivados de la publicidad. Los únicos ingresos repercutidos son los derivados de la facturación, es decir, de la venta de tickets por los viajes realizados por los usuarios del servicio. Por lo tanto, nuestras premisas iniciales, serán las siguientes:

7 mayores de 16 años y de un 40% para usuarios menores de 16 años. Se ha previsto que la media de ocupación del servicio oscilará entre el 30 y el 40%. De esta forma podremos llegar a dos previsiones diferentes en función del nivel de ingresos (ocupación). Así, la partida de previsión de ingresos para el periodo de concesión, quedaría como sigue: MARGEN BRUTO (I-Coste I) 6.- Previsión de resultados.servicio es la siguiente: PREVISIÓN RESULTADOS INGRESOS CONSUMOS (20% INGRESOS) MARGEN BRUTO (año) GASTOS DE ESTRUCTURA: GASTOS DE EXPLOTACIÓN Alquiler Limpieza Seguros (*): PREVISIÓN 2 (40% OCUPAC.) , , , ,00 La previsión de resultados anual para el PREVISIÓN 1 30% OCUPACIÓN , , ,00 PREVISIÓN 2 40% OCUPACIÓN , , ,00 PREVISIÓN 3 33% OCUPACIÓN , , , ,00 500, , ,00 500, , ,00 500, ,00 Seguro responsabilidad civil 570,00 Seguro accidente Reparaciones Otros gastos (mantenimiento web,...) GASTOS DE PERSONAL Salarios+S.S.a cargo empresa Seguro accidentes personal adscrito Vestuario GASTOS COMERCIALES 975, ,00 570,00 975,00 975, ,00 350, ,00 350, ,00 350, ,01 190,00 250, ,01 190,00 250, ,01 190,00 250,00 Documento firmado electrónicamente desde la plataforma espublico Gestiona Página 7 de 16 INGRESOS (I) CONSUMOS (20%) PREVISIÓN 1 (30% OCUPAC.) , ,00

8 Publicidad AMORTIZACIONES Amortización inmovilizado mat. TOTAL GASTOS ESTRUCTURA RESULTADO antes de impuestos 500,00 500,00 500, , , , , , , , , ,39 (*) Seguros para segways: 1.- Seguro de responsabilidad civil (sobre la base del alquiler de segway sin monitor): 65 /segway 2.- Seguro de accidentes: 190 /30 participantes NOTAS: o Se ha estimado que el coste del alquiler del local donde se guardará la locomotora y los vagones (55 m2) será de 500 euros/mes. o Los costes estimados para el apartado de reparaciones se cifran en 3.000, mientras que los previstos por publicidad quedan estimados en 500 anuales. o Se ha introducido una tercera previsión sobre el 33% de ocupación del servicio como media, en un escenario pesimista, de las dos previsiones definidas anteriormente. 7.- Revisión de precios.- No se establece revisión de precios anual durante la vigencia del contrato (4 años). Se concluye el presente informe estimando que, merced a los resultados previstos, sobre una ocupación del 33% y a la rentabilidad que la propia actividad supone, el adjudicatario podría abonar a nuestro Ayuntamiento, como contraprestación por la explotación del servicio, la cantidad correspondiente a la suma del 10% de los resultados previstos más el importe al que asciende la cesión del servicio al Ayuntamiento durante 150 kilómetros, ya que su inclusión en las partidas correspondientes no crearían desequilibrio económico alguno sobre la cuenta de resultados prevista. Las dos cantidades mencionadas supondrían un total de 6.499,139 anuales, desglosados de la siguiente forma: ,139 euros, en concepto de canon por la explotación del servicio, como el 10% de los resultados previstos sobre la opción 3 que supone que el nivel de ocupación del servicio por los usuarios del mismo, se sitúa en el 33%. 8 Documento firmado electrónicamente desde la plataforma espublico Gestiona Página 8 de 16 CONCLUSIONES.-

9 - 225,00 euros, en concepto de cesión del servicio al Ayuntamiento durante 150 km. El cálculo se ha basado en que los usuarios serán mayores de 16 años (15 /hora) y que la velocidad media de los viajes ascendería a 10 km/hora. Este es el informe evacuado por el técnico que suscribe, que somete a cualquier otro criterio más profesional ANEXO 1 9 Documento firmado electrónicamente desde la plataforma espublico Gestiona Página 9 de 16 Documento firmado electrónicamente al margen