FORMATOS DE LIBROS CONTABLES ELECTRÓNICOS

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1 FORMATOS DE LIBROS CONTABLES ELECTRÓNICOS 1.- Diccionario de cuentas Certificado de Autorización de Libro (CAL) Comprobante de Certificación (COCERTIF) Envío Obligatorio Comprobante de cierre COCIERRE Resúmenes Resumen Diario Resumen Mayor Resumen Libro Ventas Resumen Libro de Compras Balance Envio de Libros Información general del envío Libro Mayor Libro Diario Libro Ventas Libro Compras 26 Versión al 01/01/2006 1

2 1.- Diccionario de cuentas Campo Oblig Tipo Largo Max 1 Rut contribuyente 1 R Descripción 2 Periodo Tributario 1 Año contable 3 Rectificatoria 2 N 2 En caso de error se puede reenviar. Se debe agregar un número de secuencia, partiendo por el número 1. 3 Cuenta 3.1 Clasific de Cuenta 1 N 1 Clasificación de cuenta 1: Activo 2: Pasivo 3: Patrimonio 4: Pérdidas y Ganancias 3.2 Código Cuenta 1 A 20 Código de Cuenta de la empresa. 3.3 Glosa Cuenta 1 A 40 Nombre de la cuenta de la empresa 3.4 Código SII 1 A 16 Código cuenta SII asociado a la cuenta respectiva de la empresa 4 Rut Firmante Rut del firmante por parte del contribuyente 5 Fecha Firma 1 A 19 Fecha y Hora de la Firma de este documento. En formato AAAA-MM-DDTHH:MI:SS 6 Firma electrónica El diccionario informa la correspondencia entre las cuentas contables que mantiene el contribuyente y las Cuentas SII. El diccionario se debe mandar cada año aun cuando no hayan habido cambios en el Plan de Cuentas. 2

3 2.- Certificado de Autorización de Libro (CAL) El CAL, uno por cada agrupación de Libros Contables Electrónicos, es otorgado por el SII al Rut que ha efectuado las pruebas. De esta manera el SII se asegura que es capaz de generar el respectivo Libro Contable Electrónico. Incluye la siguiente información: Campo Oblig Tipo Largo Descripción Max 1 Rut Distribuidor 1 R 10 Rut de quien ha efectuado las pruebas de formato de los Libros en el SII. Este rut puede pertenecer a un contribuyente de primera o segunda categoría. 2 Tipo certificado C: Certificación. Se utiliza para efectuar las pruebas de archivos P: Producción. Lo entrega el SII, una vez que se hayan efectuado las pruebas respectivas. 3 Clase 1: Contribuyente. Sólo para su propio uso. Este CAL no se puede endosar 2: Holding. Para uso de quien lo obtuvo y para empresas del holding. Este CAL es endosable. 3: Empresa Software: Este CAL es endosable y vence anualmente. 4 Tipo del Libro Contable 1 N 4 Contable. Incluye, Diario, Mayor, Balance, Inventarios y Balance Existencias 5 Fecha Emisión 1 A 10 Fecha en que el SII emite el CAL. En forma AAAA-MM-DD 6 Período Vigencia 1 N 4 Año en que es válido hacer envíos con este CAL. Si es de Clase 1 y 2, indica que a partir de ese año puede hacer envíos obligatorios. Si es de Clase 3, se debe renovar el CAL cada año ya que 3

4 sólo puede hacer envíos obligatorios ese año. 7 Fecha Firma 1 A 19 Fecha y Hora de la Firma de este documento. En formato AAAA-MM-DDTHH:MI:SS 8 Firma Electrónica 1 XML Firma Electrónica sobre este documento. 3.- Comprobante de Certificación (COCERTIF) El COCERTIF es utilizado por contribuyentes que no han efectuado las pruebas de archivos directamente en el SII. Corresponde a un CAL endosado. Se utiliza cuando es preciso endosar un CAL (Clase= 2 o 3) a otro contribuyente. Campo Oblig Tipo Largo Descripción Max 1 Rut Contribuyente 1 R Rut del contribuyente al que se le endosa el CAL. 2 Fecha Emisión 1 A 10 Fecha de Emisión del COCERTIF.Formato AAAA- MM-DD 3 CAL 1 XML Certificado de Autorización del Libro (CAL) 4 Rut Firmante del Endosante 1 A 10 Rut de firmante autorizado por el Distribuidor a firmar este tipo de documentos. 5 Fecha Firma 1 A 19 Fecha y Hora de la Firma de este documento. En formato AAAA-MM-DDTHH:MI:SS. 6 Firma Electrónica 1 XML Firma Electrónica sobre este documento. 4

5 4.- Envío Obligatorio Con el envío obligatorio se remiten al SII, los Comprobantes de Cierre de Diario, Mayor y Registro de Existencias, así como el Balance y el Diccionario. Campo Oblig Tipo Largo Descripción Max 1 Rut Envía 1 R Rut del firmante autorizado a enviar libros 2 Rut Contribuyente 1 A 10 Rut del contribuyente 3 Fecha Firma 1 A 19 Fecha y Hora de la Firma de este documento. En formato AAAA-MM-DDTHH:MI:SS. En el envío obligatorio se envían COCIERRES. Todos los años, hasta máximo el 30 de abril, se debe enviar los CoCierre de todos los Libros, el Balance y el Diccionario, correspondiente al año comercial anterior. Un envío fuera de este plazo será observado, pudiendo ser motivo de término de la autorización para el contribuyente. 5

6 5.- Comprobante de cierre COCIERRE Alternativas de envío de Cocierre para un año calendario Alternativa 1: Envío de toda la información. En un mismo envío incluir dos LceCoCierre En un LceCoCierre incluir Resumen de Diario, Resumen de Mayor, Balance y Diccionario con el respectivo CAL O COCERTIF (Correspondiente a los Libros Contables). Envío de Existencias en otro LceCocierre con su respectivo CAL Alternativa 2: Efectuar dos envíos. Similar a la alternativa 1 pero, enviar cada uno de los LceCocierre en envíos separados. Alternativa 3: Efectuar envíos por tipo de Libro. Consiste en efectuar un envío por cada libro: un envío para el Mayor 1, otro para el Diario, etc. En cada uno de los LceCoCierre se deberá incluir el Cal o Cocertif respectivo. En un envío, incluir un LceCoCierre con Resumen de Diario, Resumen de Mayor, Balance y Diccionario con el respectivo CAL O COCERTIF (Correspondiente a los Libros Contables). Envío de Existencias en otro LceCocierre con su respectivo CAL El formato permite el envío del Resumen de Diario o mayor de un mes específico. Sin embargo, no se recomienda esta opción. 1 El Diario será uno, si los cierres son anuales o 12, si los cierres son mensuales. 6

7 6.- Resúmenes Los resúmenes de libros deben ser enviado en los envíos obligatorios y en los envíos de libros. En los Envíos obligatorios el resumen deberá corresponder al libro completo. En los Envíos de Libros el resumen deberá corresponder a la información enviada. Por ejemplo si en un Envío de Libros se debe enviar la información de sólo dos cuentas del Mayor, en el Resumen que va en ese envío, se deberá entregar la información de esas dos cuentas. 6.1 Resumen Diario 0 El Resumen debe estar ordenado por fecha contable. Igualmente, el detalle debe tener el mismo orden. Campo 1 Rut Contribuyente 2 Período Tributario Obli g Ti po Larg o Max Descripción 1 R Rut de contribuyente autorizado 1 Indica los meses del año comercial que se están informando. Si es un resumen de un Libro anual del año 2005 se debe indicar Inicial: Final : Si es un Resumen del Libro de Enero de 2005 Inicial: Final : Moneda 2 N Código de Moneda: Obligatorio si la información en el libro está en una moneda distinta de pesos. Ver en el siguiente link 7

8 4 Rectificatoria 2 N 2 En caso que se reemita, se debe reenviar. Es un número secuencia, el cual debe coincidir con el del Libro respectivo. 5 Registro Diario Información Diaria del Libro. Es una por cada día en que se efectúen registros contables. Sólo para el período tributario informado en el libro. 5.1 Fecha contable 1 F En formato AAA-MM-DD Indica la fecha de contabilización: Sólo se indican las fechas en que se hicieron contabilizaciones. 5.2 Cantidad de Comprobantes 1 N 18 Cantidad de Comprobantes que se han registrado en la fecha contable. 5.3 Cantidad Movimientos 5.4 Suma Valor Comprobante 1 N 18 Cantidad Total de movimientos para las distintas cuentas en la fecha contable 1 N 18 Suma de todos los comprobantes que se han registrado en la fecha contable 6 Cierre Datos al cierre del Diario. Si el Diario es mensual, corresponde a los valores al cierre mensual que deben considerar la Apertura + Registros en el período 6.1 Cantidad de Comprobantes 6.2 Cantidad Movimientos 6.3 Suma Valor Comprobante 1 N 18 Cantidad de Comprobantes acumulados a la fecha de cierre. Corresponde a Cantidad de Comprobantes apertura+ Cantidad de Comprobantes (Período) 1 N 18 Cantidad de movimientos acumulados a la fecha de cierre. Corresponde a Cantidad de movimientos apertura+ Cantidad de Movimientos (Período) 1 N 18 Suma de todos los comprobantes del Periodo 6.4 Valor Acumulado 1 N 18 Valor acumulado a la fecha de cierre. Corresponde a Suma Valor Comprobante apertura+ Suma Valor Comprobante (Período) 7 Rut Firma 1 R Rut del firmante del Resumen Diario 8 Fecha Firma 1 A 19 Fecha y Hora de la Firma de este documento. En formato AAAA-MM- DDTHH:MI:SS. 9 Firma Electrónica Del resumen 8

9 6.2 Resumen Mayor Identificación Campo O bli g Ti po Larg o Max Descripción 1 Rut Contribuyente 1 R Rut de contribuyente autorizado 2 Periodo Tributario 1 Indica los meses del año comercial que se están informando. Si es un resumen de un Libro anual del año 2005 se debe indicar Inicial: Final : Si es un Resumen del Libro de Enero de 2005 Inicial: Final : Moneda 2 N Código de Moneda: Obligatorio si la información en el libro está en una moneda distinta de pesos. Ver en el siguiente link 4 Rectificatoria 2 N 2 En caso que se reemita, se debe reenviar. Es un número secuencia, el cual debe coincidir con el del Libro respectivo. Detalle por Cuenta: Las cuentas del Mayor deben tener el mismo orden del Diccionario. Las información de las cuentas en el Detalle debe tener el mismo orden que el Resumen. 5 Cuenta Información por cada cuenta. Sólo para el período tributario informado en el libro. Se informan sólo las cuentas que tengan movimientos en el período y/o Saldo al finalizar éste. Se informan al último nivel de las cuentas. (Nivel más de cuenta, subcuenta, etc) 5.1 Código Cuenta 1 A 20 Los códigos de Cuenta deben estar informados en el diccionario. 9

10 5.2 Cantidad de Movimientos 1 N 18 Cantidad total de movimientos de esa cuenta en el período informado. 6 Cierre Datos al cierre del Mayor. Si el Mayor es mensual, corresponde a los valores al cierre mensual que deben considerar la Apertura + Registros en el período 6.1 Montos periodo Valores de los movimientos del período Debe 2 N 18 Total de montos al debe de la cuenta en el período. No registrar si es Haber 2 N 18 Total de montos al haber de la cuenta en el período. No registrar si es Saldo Deudor 2 N Saldo Acreedor 2 N Montos Acumulados Saldo Deudor: Debe- Haber >0 Saldo Acreedor: Haber Debe >0 Si Debe Haber = 0, registrar Saldo Deudor= Debe 2 N 18 Debe del período+ Debe apertura Valores de los movimientos al cierre del Período, incluyendo apertura Haber 2 N 18 Haber del período+ Haber apertura Saldo Deudor 2 N 18 Saldo Deudor: Debe- Haber > Saldo Acreedor 2 N 18 Saldo Acreedor: Haber Debe >0 Si Debe Haber = 0, registrar Saldo Deudor=0 7 Rut Firma 1 R Rut del firmante del Resumen Diario 8 Fecha Firma 1 A 19 Fecha y Hora de la Firma de este documento. En formato AAAA-MM- DDTHH:MI:SS. 9 Firma Electrónica Del resumen 10

11 6.3 Resumen Libro Ventas El Libro de Ventas se emite mensualmente. Por lo tanto se deben enviar 12 Resúmenes en los envíos obligatorios. 11

12 Identificación Campo Oblig Tipo Largo Max Descripción 1 RutEmisorLibro 1 R Rut de contribuyente autorizado 2 Periodo Tributario 1 Indica el mes del año comercial que se está informando. 3 Rectificatoria 2 N 2 En caso que se reemita el Libro, se debe reenviar el resumen. Es un número secuencia, el cual debe coincidir con el del Libro respectivo. Todos los montos pueden ser negativos. Los montos corresponden a totales por cada tipo de documento. Cada total debe corresponder a la suma del detalle respectivo. N CAMPO O bli g Tipo LARG O Máx. Descripción 4 TpoDo 1 N 3 Tipo De Documento. Para los tipos de documentos que se informan en el detalle. Según tabla DTE 5 TotDoc 1 N 10 Cantidad de documentos del tipo especificado en el campo Tipo de Documento. Incluye anulados. 6 TotAnulado 2 N 10 Cantidad de documentos cuyos folios han sido anulados. No se totalizan en los campos siguientes. No se contabiliza aquí un documento electrónico anulado posterior al envío al SII, con una Nota de Crédito o Debito. Esos documentos deben ser informados como emitidos, con todos los datos que correspondan. 7 TotMntEx 1 N 18 Total Monto Exento o No Gravado. Como es obligatorio, si no hay montos de este tipo, se debe registrar un cero. 8 TotMntNeto 1 N 18 Total Monto Neto. Como es obligatorio, si no hay montos de este tipo, se debe registrar un cero. 9 TotMntIva 1 N 18 Total Monto IVA. Como es obligatorio, si no hay montos de este tipo, se debe registrar un cero. 10 TotIVAFueraPlazo 2 18 IVA Fuera Plazo. Sólo aplica para Notas de Crédito que han sido emitidas fuera del plazo que la ley establece para descontar el IVA. 11 TOTIVAPropio 3 N 18 Total IVA propio. Cuando hay venta o servicio por cuenta de terceros, se distingue el IVA que debe enterar el contribuyente diferenciado de terceros. 12 TOTIVATerceros 3 N 18 Sólo cuando hay venta o servicio por cuenta de terceros 13 Total Ley N 18 Total Ley , Zona Franca 14 TotOtrosIMP Tipos de Impuesto o Recargo. Contiene los dos campos siguientes. Hasta 20 posibles ocurrencias. Totaliza por código para cada tipo de documento 14.1 CodImp 2 N 18 Código Del Impuesto O Recargo. Según tabla de códigos de DTE. Incluye Combustibles y margen Comercialización 14.2 TotMntImp 2 N 18 Valor Del Impuesto O Recargo 15 TotIvaRetTotal 2 N 18 Iva Retenido Total. Sólo para Facturas de Compra recibidas. 16 TotIva RetParcial 2 N 18 Iva Retenido Parcial. Sólo para Facturas de Compra recibidas. 17 TotCredEC 2 N 18 Total Crédito Especial 65% Empresas Constructoras 18 TotDepEnvase 2 N 18 Depósito Envases 19 TotLiquidaciones Sólo las Liquidaciones Factura poseen estos campos TotValComNeto 2 N 18 Total Valor Comisiones y otros cargos afectos. Puede ser negativo TotValComExe 1 N 18 Total Valor Comisiones monto exento o no gravado. Puede ser negativo TotValComIva 2 N 18 TOTAL IVA Comisiones y otros cargos. Puede ser negativo. 12

13 20 TotMntTotal 1 N 18 Total Monto Total. Suma de todos los montos anteriores. 21 Tot IVANoRetenido 2 N 18 Sólo si hay Iva Retenido Parcial. Sólo para Facturas de Compra recibidas. 22 TotMntNoFact 3 N 18 Total Monto No Facturable. Puede ser negativo 23 TotMntPeriodo 3 N 18 TotMntTotal+ TotMntNoFact. Puede ser negativo 24 TotPsj Nac 2 N 18 Total exento Venta De Pasajes Transporte Nacional. Sólo ventas con Factura Exenta 25 TotPsjInt 2 N 18 TOTAL EXENTO Venta De Pasajes Transporte Internacional. Sólo ventas con Factura Exenta 13

14 6.4 Resumen Libro de Compras 14

15 Identificación Campo Oblig Tipo Largo Max 1 RutEmisorLibr o 2 Periodo Tributario Descripción 1 R Rut de contribuyente autorizado 1 Indica el mes del año comercial que se está informando. 3 Rectificatoria 2 N 2 En caso que se reemita, se debe reenviar. Es un número secuencia, el cual debe coincidir con el del Libro respectivo. Campo Obli g Tipo Largo Max Descripción 4 TpoDoc 1 N 3 Tipo de documento. Para todos los tipos de documentos que se informan en el detalle. Según Tabla de DTE 5 TotDoc 1 N 10 Cantidad de documentos del tipo especificado en el campo 1 con el tipo de Impuesto indicado en el campo 2. Incluye anulados. 6 TotAnulado 2 N 10 Sólo Facturas de Compra emitidas, Notas de Crédito y Débito relacionadas a Factura de Compra emitidas Cantidad de Documentos Electrónicos señalados cuyos folios han sido anulados, previo al envío al SII. No se contabiliza aquí si una Factura de Compra electrónica ha sido anulada con una Nota de Crédito. En el caso de los documentos manuales se contabilizan todos los folios anulados. Los documentos anulados no se totalizan en los campos siguientes. 7 TipImp 1 N 18 Tipo de Impuesto 1: IVA 2: Ley Se usa para documentos de Zona Franca. Tipo de Documento 108 (SRF) Si se omite se asume 1. 8 TotMnt Exe 1 N 18 Total monto exento o no gravado. Suma de monto exento de todos los documentos registrados en el detalle 9 TotMntNeto 1 N 18 Suma del monto neto de todos los documentos registrados en el detalle. Incluye el Monto Neto de Activo Fijo. 10 TotMntIVA 1 N 18 Suma del monto IVA recuperable de todos los documentos registrados en el detalle. Si el tipo de impuesto es 2, significa crédito por Ley TotMnt Activo Fijo 12 TotMntIvaActi vofijo 3 N 18 Si la compra es de Activo Fijo, se debe indicar la parte del Monto Neto que corresponde a Activo Fijo. 3 N 18 Suma del monto IVA de todos los documentos registrados en el detalle de Activo fijo. 13 TotIVANoRec Contiene los dos campos siguientes. Se totaliza por código. Si el tipo de impuesto es 2, significa información relativa al crédito por Ley CodNoRec 2 Anotar los siguientes códigos de no recuperable, según sea el caso 1: Compras destinadas a IVA a generar operaciones no gravadas o exentas. 2: Facturas de proveedores registradas fuera de plazo. 3: Gastos rechazados 4: Entregas gratuitas (premios, bonificaciones, etc.) recibidas. 15

16 13.2 TotMntIvaNo Rec 14 TotIVAUsoCo mun 15 Factor proporcionali dad IVA 16 TotCreditoIva Uso comun 9: Otros 2 N 18 Suma de Montos de IVA o Ley , correspondiente a la operación codificada en campo anterior. 2 N 18 Suma de Iva o uso común. 2 N 6 Informa sobre el factor que se aplica al IVA o Ley Uso Común. Se calcula como total para el período, pero se aplica por tipo de documento. 2 N 18 Factor proporcionalidad IVA * Total IVA Uso común 17 TotOtros Imp Contiene los dos campos siguientes. Hasta 20 posibles ocurrencias CodImp 2 10 Código Impuesto o Recargo. Según Tabla de códigos de Impuesto, utilizada en los DTE. Incluye también código para retenciones de IVA por tipo de producto TotMntImp 2 N 18 Totaliza los valores correspondiente al código por tipo de documento del detalle 17.3 FctImpAdic Factor Impuesto Adicional 17.4 TotCredImp Total Crédito Impuesto 18 TotImpSinCre dito 3 N 18 Impuesto sin Derecho a crédito. Totaliza los valores del detalle 19 TotMntTotal 1 N 18 Suma de Totales anteriores. Suma de los montos totales de las operaciones registradas en el detalle. 20 TotIVANoRet 2 N 18 Iva no retenido. Sólo para Facturas de Compra. 21 TotTabPuros 2 N 18 Tabacos manufacturados (Cigarros puros). Valor Neto. Sólo para importador. 22 TotTabCigarri llos 23 TotTabElabor ado 24 TotImpVehicu lo 2 N 18 Tabacos manufacturados (cigarrillos). Valor neto. Sólo para el importador 2 N 18 Tabacos manufacturados (Tabaco elaborado) Valor neto. Sólo par el importador 2 N 18 16

17 7.- Balance Campo Obli g Ti po Largo Max Descripción 1 Rut Contribuyente 1 R Rut de contribuyente autorizado 2 Periodo Tributario 1 Indica el mes al cual se entrega el balance. En los envíos obligatorios el mes debe ser Moneda 2 N Código de Moneda: Obligatorio si la información en el libro está en una moneda distinta de pesos. Ver en el siguiente link 4 Rectificatoria 2 N 2 En caso que se reemita, se debe reenviar. Es un número secuencia, el cual debe coincidir con el del Libro respectivo. 5 Cuenta Información por cada cuenta. Se informan sólo las cuentas que tengan saldo al finalizar el período. Se informan al último nivel de las cuentas. 5.1 Código Cuenta 1 A 20 Los códigos de Cuenta deben estar informados en el diccionario. 5.2 Debe 1 N 18 Total de montos al debe de la cuenta en el período. Se registra si es Haber 1 N 18 Total de montos al haber de la cuenta en el período. Se registra si es Saldo Deudor 2 N 18 Saldo Deudor: Debe- Haber >0 5.5 Saldo Acreedor 2 N 18 Saldo Acreedor: Haber Debe >0 No se acepta 0. 6 Rut Firma 1 R Rut del firmante del Resumen Diario 7 Fecha Firma 1 A 19 Fecha y Hora de la Firma de este documento. En formato AAAA-MM- DDTHH:MI:SS. 8 Firma Electrónica Del resumen 17

18 8.- Envío de Libros Un envío de Libros está conformado por Información general del envío, por los libros mismos y, sólo en caso que los libros correspondan a un período no cerrado, se debe enviar adicionalmente el Diccionario para permitir la traducción de las cuentas de la empresa a los códigos SII y el Cocertif o CAL, según corresponda. El balance se envía solo si es requerido adicionalmente. 8.1 Información general del envío Campo Oblig Tipo Largo Descripción Max 1 Rut Envía 1 R Rut del firmante autorizado a enviar libros 2 Rut Contribuyente 1 A 10 Rut del contribuyente 3 Notificación 3.1 Tipo 1 N 1: Formulario : Formulario Número Número de Notificación. Folio preimpreso en el formulario 4 Fecha Firma 1 A 19 Fecha y Hora de la Firma de este documento. En formato AAAA-MM-DDTHH:MI:SS. 18

19 8.2 Libro Mayor El libro Mayor contiene el Resumen Mayor (6.2) y la información a nivel de cuentas. Las cuentas a informar son aquellas que tienen saldo y/o movimientos. 19

20 La información a nivel de cada cuenta contiene: Campo Oblig Tipo Largo Max Descripción 1 Código Cuenta 1 A 20 Código de la cuenta del plan contable del contribuyente. Se informa sólo las cuentas que tienen saldo apertura y/o movimientos en el periodo informado 2 Apertura 2 Sólo si hay saldos al inicio del período informado 2.1 Debe 2 N 18 Total debe hasta el periodo anterior. Corresponde al Debe al cierre del periodo anterior. Es obligatorio si ha habido movimientos al Debe en los periodos anteriores. 3.1 Haber 1 N 18 Total debe hasta el periodo anterior. Corresponde al Debe al cierre del periodo anterior. Es obligatorio si ha habido movimientos al Haber en los periodos anteriores. 3.2 Saldo Deudor 2 N Saldo Acreedor 2 N 18 Si se informa apertura, entonces debe existir Saldo Deudor o Acreedor 4 Movimientos 2 Sólo si hay movimientos en la cuenta, durante el período informado. Se deben informan todos los movimientos del periodo. 4.1 Tpo Comprobante 1 A 1 I: Ingreso E: Egreso T: Traspaso U: Unico 4.2 Número Comprobante 1 N Fecha Contable 1 N Glosa análisis 3 A 120 Glosa del tipo de movimiento 4.5 RUT 3 R 4.6 Nombre 3 R 4.7 Tpo Documento 2 R 4.8 Número 2 R 4.9 Fecha emisión 2 R 4.10 Fecha vencimiento 2 R 4.11 Glosa Ref 2 R 4.12 Ref 2 R 4.13 Debe 2 N Haber 2 N 18 Información que permite el análisis de la cuenta. El tipo de información debe permitir que en un proceso de fiscalización se pueda efectuar análisis. Información adicional, que permite el análisis de la cuenta. Glosa ref: indica el tipo de información que se detallará. Ref: Indica el dato especifico Por ejemplo si se requiere detalar un numero de cuenta cte. se anotará Glosa Ref.: Cuenta Cte. REF: Se pueden indicar hasta 4 datos adicionales Debe o haber del movimiento. Debe existir uno de ambos campos. 20

21 8.3 Libro Diario El libro Mayor contiene el Resumen Diario (6.1) y la información a nivel de comprobantes. 21

22 1 Apertura 2 N 18 Sólo si hay saldos al inicio del período informado. Por ejemplo, si el inicio del periodo informado es el 1 de enero, no debe ir esta información. Indica el Total del valor de los comprobantes al terminar el periodo anterior. Para cada comprobante debe informase lo siguiente Campo Oblig Tipo Largo Descripción Max 2 Tpo Comprobante 1 A 1 I: Ingreso E: Egreso T: Traspaso U: Unico 3 Número Comprobante 1 N 18 4 Fecha Contable 1 N 18 5 Glosa análisis 3 A 120 Glosa del tipo de movimiento 6 Movimientos Movimientos del comprobante. Debe haber al menos 2 movimientos 6.1 Codigo cuenta Código cuenta del contribuyente 6.2 RUT 3 R Información que permite el análisis de la cuenta. El tipo 6.3 Nombre 3 R de información debe permitir que en un proceso de fiscalización se pueda efectuar análisis. 6.4 Tpo Documento 2 R 6.5 Número 2 R 6.6 Fecha emisión 2 R 6.7 Fecha vencimiento 2 R 6.8 Glosa Ref 2 R Información adicional, que permite el análisis de la 6.9 Ref 2 R cuenta. Glosa ref: indica el tipo de información que se detallará. Ref: Indica el dato especifico Por ejemplo si se requiere detalar un numero de cuenta cte. se anotará Glosa Ref.: Cuenta Cte. REF: Se pueden indicar hasta 4 datos adicionales 6.10 Debe 2 N 18 Debe o haber del movimiento en la cuenta. Debe existir 6.11 Haber 2 N 18 uno de ambos campos. 7 Valor Comprobante 1 N 18 Debe ser igual a suma de Debe y suma de Haber de todos los movimientos. 22

23 8.3 Libro Ventas 23

24 El libro de Ventas contiene el Resumen (6.3) y la información a nivel de documentos de venta. La siguiente es la información a nivel de detalle, por cada documento. N CAMPO O Tipo LARG Descripción bli g O Máx. 1 TpoDo 1 N 3 Tipo De Documento. Para los tipos de documentos que se informan en el detalle. Según tabla DTE 2 Emisor 2 N 1 Sólo aplica para Nota de Débito o de Crédito recibida por el contribuyente que genera el libro. Se debe anotar un 1 si la Nota de Débito o Crédito afecta a Factura de Compra 3 NroDoc 1 N 10 Folio del Documento 4 Anulado 2 N 1 = A (Anulado). Aplica para todos los documentos no electrónicos que se anulen. En los documentos electrónicos aplica cuando se ha anulado un folio no enviado al SII. 5 IndServicio 2 N 1 1: Facturación de servicios periódicos domiciliarios 2: Facturación de otros servicios periódicos 3: Facturación de servicios no periódicos Obligatorio en caso de servicios periódicos domiciliarios. Si es 1, el documento se debe registrar en el mes en que se devenga el impuesto (según fecha de vencimiento). 6 IndSinCosto 2 N 1 Sólo Facturas 1: Entrega gratuita 7 FchDoc 1 A 8 AAAA-MM-DD (año, mes, día, separado por guiones) 8 CdgSIISUc 2 N 8 Sucursal donde se emitió el documento. Código numérico entregado por el SII, que identifica a cada sucursal que está identificada en el Servicio de Impuestos Internos. Si no hay sucursales se puede omitir. (Código registrado en el SII) 9 RutDoc R Rut de contraparte comercial. Corresponde al rut del receptor excepto en facturas de compra que corresponde al Rut del emisor. Con guión y dígito verificador 10 Extranjero 3 Los siguientes dos campos se utilizan sólo si el receptor es extranjero 10.1 NumId 3 A 15 Para factura de exportación: Corresponde al número o código de identificación del receptor extranjero. Se deben incluir guiones y dígitos verificadores 10.2 Nacionalidad 3 A 3 Para factura de exportación: Corresponde a la nacionalidad del extranjero, de acuerdo al código de País indicado en Tabla de Países de Aduana. 11 MntEx 1 N 18 Monto Exento o no Gravado. Como es obligatorio, si no hay montos de este tipo, se debe registrar un cero. 12 MntNeto 1 N 18 Monto Neto. Como es obligatorio, si no hay montos de este tipo, se debe registrar un cero. 13 MntIva 1 N 18 Monto IVA. Como es obligatorio, si no hay montos de este tipo, se debe registrar un cero. 14 IVAFueraPlazo 2 18 IVA Fuera Plazo. Sólo aplica para Notas de Crédito que han sido emitidas fuera del plazo que la ley establece para descontar el IVA. 15 IVAPropio 3 N 18 Total IVA propio. Cuando hay venta o servicio por cuenta de terceros, se distingue el IVA que debe enterar el contribueynte diferenciado de terceros. 16 IVATerceros 3 N 18 Sólo cuando hay venta o servicio por cuenta de terceros 17 TotOtrosIMP Tipos de Impuesto o Recargo. 24

25 Contiene los dos campos siguientes. Hasta 20 posibles ocurrencias. Totaliza por código para cada tipo de documento 17.1 CodImp 2 N 18 Código Del Impuesto O Recargo. Según tabla de códigos de DTE. Incluye Combustibles y margen Comercialización 17.2 TotMntImp 2 N 18 Valor Del Impuesto O Recargo 18 IvaRetTotal 2 N 18 Iva Retenido Total. Debe ser igual al Iva del documento. Sólo para Facturas de Compra recibidas. 19 Iva RetParcial 2 N 18 Iva Retenido Parcial. Debe ser inferior al Iva del documento. Sólo para Facturas de Compra recibidas. 20 CredEC 2 N 18 Total Credito Especial 65% Empresas Constructoras 21 DepEnvase 2 N 18 Depósito Envases según Ley de iva 22 Liquidaciones Sólo las Liquidaciones Factura poseen estos campos RutEmisor 22.2 ValComNeto 2 N 18 Valor Comisiones y otros cargos afectos. Puede ser negativo ValComExe 1 N 18 Valor Comisiones monto exento o no gravado. Puede ser negativo ValComIva 2 N 18 IVA Comisiones y otros cargos. Puede ser negativo. 23 MntTotal 1 N 18 Monto Total. Suma de todos los montos anteriores. 24 IVANoRetenido 2 N 18 Sólo si hay Iva Retenido Parcial. Iva- Iva Retenido Parcial. Sólo para Facturas de Compra recibidas. 25 MntNoFact 3 N 18 Total Monto No Facturable. Puede ser negativo 26 MntPeriodo 3 N 18 TotMntTotal+ TotMntNoFact. Puede ser negativo 27 Psj Nac 2 N 18 Total exento Venta De Pasajes Transporte Nacional. Sólo ventas con Factura Exenta 28 PsjInt 2 N 18 TOTAL EXENTO Venta De Pasajes Transporte Internacional. Sólo ventas con Factura Exenta 25

26 8.4 Libro Compras 26

27 El libro de Compras contiene el Resumen (6.4) y la información a nivel de documentos de venta. La siguiente es la información a nivel de detalle, por cada documento. Campo Obli Tipo Largo Descripción g Max 1 TpoDo 1 N 3 Tipo De Documento. Para los tipos de documentos que se informan en el detalle. Según tabla DTE 2 Emisor 2 N 1 Sólo aplica para Nota de Débito o de Crédito emitida por el contribuyente que genera el libro. Se debe anotar un 1 si la Nota de Débito o Crédito afecta a Factura de Compra 3 NroDoc 1 N 10 Folio del Documento 4 Anulado 2 N 1 = A (Anulado). Aplica para todos los documentos no electrónicos que se anulen. En los documentos electrónicos aplica cuando se ha anulado un folio no enviado al SII. 5 TipoImp 2 N 1 1: IVA 2: Ley Se usa para documentos de Zona Franca. Tipo de Documento 108 (SRF) Si se omite se asume 1. 6 TasaImp 2 N 5 3 enteros, 2 decimales. Se debe registrar la tasa ya sea del IVA o de Impuesto Ley según corresponda a la operación 7 FchDoc 1 A 8 AAAA-MM-DD (año, mes, día, separado por guiones) 9 RutDoc R Rut de contraparte comercial. Corresponde al rut del receptor excepto en facturas de compra que corresponde al Rut del emisor. Con guión y dígito verificador 8 Mnt Exe 1 N 18 Monto exento o no gravado. 9 MntNeto 1 N 18 Monto neto del documento. Incluye el Monto Neto de Activo Fijo. 10 MntIVA 1 N 18 Monto IVA recuperable del documento. Si el tipo de impuesto es 2, significa crédito por Ley Mnt Activo Fijo 12 MntIvaActivo Fijo 3 N 18 Si la compra incluye Activo Fijo, se debe indicar el monto que corresponde a Activo Fijo. 3 N 18 Monto IVA correspondiente a Activo fijo. 13 IVANoRec Contiene los dos campos siguientes. Si el tipo de impuesto es 2, significa información relativa al crédito por Ley CodNoRec 2 Anotar los siguientes códigos de no recuperable, según sea el caso 1: Compras destinadas a IVA a generar operaciones no gravadas o exentas. 2: Facturas de proveedores registradas fuera de plazo. 3: Gastos rechazados 4: Entregas gratuitas (premios, bonificaciones, etc.) recibidas. 9: Otros 13.2 MntIvaNo Rec 14 IVAUsoComu n 2 N 18 Montos de IVA o Ley , correspondiente a la operación codificada en campo anterior. 2 N 18 IVA o uso común 15 Otros Imp Contiene los dos campos siguientes. Hasta 20 posibles ocurrencias CodImp 2 10 Código Impuesto o Recargo. Según Tabla de códigos de Impuesto, utilizada en los DTE. 27

28 Incluye también código para retenciones de IVA por tipo de producto MntImp 2 N 18 Monto del impuesto o recargo correspondiente al código 16 ImpSinCredit o 3 N 18 Impuesto sin Derecho a crédito. 17 MntTotal 1 N 18 Monto Neto + Monto Exento + IVA recuperable + Iva Uso común + Iva no recuperable + IVA adicional + IVA anticipado + Garantía envases - IVA retenido parcial y total + Impuestos adicionales + Iva Margen comercialización + Impuestos sin derecho a crédito. Puede ser negativo sólo si el tipo de documento es Liquidación o Liquidación Factura 18 IVANoRet 2 N 18 Iva no retenido. Sólo para Facturas de Compra. 19 TabPuros 2 N 18 Tabacos manufacturados (Cigarros puros). Valor Neto. Sólo para importador. 20 TabCigarrillos 2 N 18 Tabacos manufacturados (cigarrillos). Valor neto. Sólo para el importador 21 TabElaborad o 2 N 18 Tabacos manufacturados (Tabaco elaborado) Valor neto. Sólo par el importador 22 ImpVehiculo 2 N 18 Tabla 1: CODIGOS DE ARCHIVOS CONTABLES CODIGO DIARIO MAYOR INVBAL BALANCE EXIST ACTFI CCOB CPAG REMU HONO LETRAS LIBRO DIARIO MAYOR INVENTARIOS Y BALANCE BALANCE AUXILIAR EXISTENCIAS AUXILIAR ACTIVO FIJO AUXILIAR CUENTAS POR COBRAR AUXILIAR CUENTAS POR PAGAR REMUNERACIONES HONORARIOS LETRAS 28