Manual de Usuario: Carga de Libros

Transcripción

1 Manual de Usuario: Carga de Libros Enero 2015 POLÍTICA DE CONFIDENCIALIDAD Toda la información contenida en este documento, es proporcionada bajo confidencialidad con el único propósito de facilitar la operación de clientes ICONSTRUYE DTE. Por lo que queda expresamente prohibido la publicación, divulgación y utilización de su contenido para fines propios o de terceros no autorizados sin el previo consentimiento expreso y por escrito de iconstruye S.A.

2 ÍNDICE 1. Introducción 3 2. Flujo del proceso de Carga de Libros (IECV) 3 3. Funcionalidades Acceso a Carga de Libros Descargar Planilla Subir Nuevo Libro Descargar datos de venta Consultar Libros Definición de la Estructura del documento para carga de libros Documento para libros de Compra Registro de la Información de Compras Factura recibida de Proveedores con IVA Recuperable Factura recibida de Proveedores con IVA No Recuperable Factura recibida de Proveedores con IVA Uso Común Factura recibida de Proveedores Anuladas Factura recibida de Proveedores con CEC Retención Parcial Factura de Compra emitida con Retención Total Factura de Compra emitida con Retención Parcial Registro de Facturas de Compra Anuladas Registro de Notas de Débito o Notas de Crédito por Facturas de Compra Registro de facturas proveedores por compras de activo fijo Factura recibida de Proveedores con Impuestos Adicionales o Específicos Sin Derecho a Crédito Factura recibida de Proveedores con Impuestos Adicionales Con y Sin Derecho a Crédito Factura recibida de Proveedores con Impuestos Específicos Con y Sin Derecho a Crédito 23 Ir al índice Página 1 de 29

3 Ejemplos de Registro de Liquidaciones Factura Ejemplos de Registro de Facturas de Ventas y Servicios No Afectos o Exentos de IVA Ejemplos de Registro de las Declaraciones de Ingreso DIN Ejemplos de Registro de las Facturas de Inicio Recibidas Documento para libros de Venta 26 Ir al índice Página 2 de 29

4 1 Introducción Dentro de las funcionalidades del módulo de facturación electrónica de iconstruye, existe la opción de cargar la información de compras y ventas que conforman los libros electrónicos que se envían al SII (IECV). El origen de los datos a enviar, puede ser de los documentos electrónicos enviados a SII desde nuestra plataforma y adicionalmente permite incorporar información de los documentos no electrónicos generados manualmente por el cliente. A continuación se describen las funcionalidades y se indica como el usuario debe completar la información a enviar a SII. 2 Flujo del proceso de Carga de Libros (IECV) Descarga Información del sistema en excel Incorpora Información de documentos manuales Carga Archivo en el sistema Genera xml Envía a SII Recibe Archivo Asigna Trackid Procesa Respuesta Genera Respuesta Actualiza estado Corrige archivo excel Usuario Aceptado? Fin Ir al índice Página 3 de 29

5 3 Funcionalidades 3.1 Acceso a Carga de libros Para acceder a las funcionalidades de carga de libros, debe hacerlo desde el menú Facturación electrónica/ Carga de Libros. Al seleccionar esta opción se accede a un listado de todas las razones sociales de la empresa certificadas para emitir en forma electrónica. En la columna Opciones seleccione el icono Se abre la opción carga de libros. Al acceder, el sistema muestra el RUT de la empresa seleccionada con los siguientes botones (para Venta y para Compra): Subir Nuevo libro: permite acceder a la carga de libros Descargar Planilla: permite descargar una planilla Excel que contiene las columnas requeridas para que el usuario rellene la información requerida para cargar los libros. Ir al índice Página 4 de 29

6 Descargar Datos Venta: permite descargar un archivo Excel con todos los datos de los documentos emitidos desde la plataforma de Facturación Electrónica de iconstruye, requeridos para realizar la carga del libro de ventas. Descargar Datos Compra: permite descargar un archivo Excel con todos los datos de los documentos recibidos que se requieren para realizar la carga del libro de compras. Adicionalmente se entrega un listado de los libros ya cargados, indicando: Tracking o número de seguimiento entregado por SII Periodo contable en formato AAAAMM Tipo de Libro o Mensual o Especial o Rectifica. se utiliza para reemplazar un libro tanto de venta como de compra que ya fue aceptado por el SII y se encuentra cuadrado, para esto se debe descargar un código de autorización para el reemplazo del libro, el cual se realiza ingresando al SII con el certificado digital. Tipo de Envío Compra/ Venta Acciones o Descargar xml o Ver detalle del libro Estado: o Enviado SII: el Libro fue enviado al SII y se encuentra a la espera de aceptación o rechazo por parte del servicio. o Aceptado SII: el Libro fue enviado al SII y este lo acepto. Ir al índice Página 5 de 29

7 o Rechazado SII: el Libro fue enviado al SII y este lo rechazo. En este caso el servicio envía un correo a la casilla de administración de la empresa emisora que realizó la carga indicando el motivo de rechazo, registrada en SII. Esto también puede ser consultado en la página de SII para lo cual debe contar con el certificado electrónico de la empresa. 3.2 Descargar Planilla Al seleccionar Descargar Planilla, el sistema levantará un cuadro de diálogo que le pedirá guardar el archivo de planilla en formato Excel en el destino que Ud. Defina en su computador. Guarde y edite con la información requerida. 3.3 Subir Nuevo Libro Al seleccionar Subir Nuevo Libro, el sistema levanta una ventana con el formulario que permite cargar una planilla Excel (debe ser la planilla que previamente descargó del sistema), y seleccionar información del libro. Los datos a ingresar son los siguientes: Seleccionar Archivo: al seleccionar el botón para cargar archivo, el usuario debe seleccionar el archivo Excel desde su computador y subirlo al sistema (si es la primera vez que usa esta opción, debe bajar la planilla con el formato de carga, el cual será validado por el sistema al cargar el archivo) RUT Empresa: el sistema mostrará el RUT de la empresa, sin opción de modificarlo Ir al índice Página 6 de 29

8 Fecha de resolución: dato levantado por el sistema desde la configuración de la empresa Número de Resolución: dato levantado por el sistema desde la configuración de la empresa RUT Representante Legal: Dato ingresado por el usuario, se ingresa el RUT sin digito verificador Tipo Libro: Mensual, Especial, Rectifica Tipo Envío: Parcial, Final, Total, Ajuste Período Mes/Año: número del mes y año correspondiente al libro que se está subiendo. El usuario selecciona opción Subir y el archivo Excel es procesado por el sistema, transformado en XML, firmado y enviado al SII. La opción para subir libros de Venta funciona de forma similar al libro de Compra, con la salvedad de que las planillas de carga son distintas, por lo que se deben descargar ambas planillas. Ir al índice Página 7 de 29

9 3.4 Descargar Libro Venta Se ha añadido una funcionalidad que permite que el sistema monte automáticamente el Libro de Ventas de un periodo determinado. Seleccionaremos el mes, y la plataforma descargará un archivo Excel o xml recopilando la información de todos los DTE de venta de ese intervalo de tiempo y estructurado como Libro. Podremos subir el libro generado como hacíamos normalmente desde la Carga de Libros. Ir al índice Página 8 de 29

10 3.5 Consultar Libros Al seleccionar desde el menú principal la opción Carga Libros, la pantalla por defecto muestra la lista de Libros de Compra cargados desde nuestro sistema. El listado muestra los siguientes datos: Tracking SII Periodo Tipo de Libro Tipo de Envío Acciones Número asignado por el SII después de enviar el Libro Mes-Año Definido en la carga Definido en la carga Descargar XML Ver Detalle Al seleccionar la opción Ver Detalle, la pantalla muestra el Libro por pantalla agrupando en dos secciones: Resumen Período y Detalle. El Resumen Período, muestra la cantidad de documentos que componen el Libro, por tipo, e incluyendo los montos totales. El Detalle, entrega la lista de los documentos comprendidos en el Libro. Ir al índice Página 9 de 29

11 Razón Social 01 Razón Social 02 Razón Social Definición de la Estructura del documento para carga de libros Documento para libros de Compra Especificación de los datos permitidos en la planilla de Carga Excel (sólo se cargan las líneas del detalle): TIPOS DE LINEAS DETCOM DETCOMIVANR DETCOMIMP FIN Dato que va en la primera columna del Excel Línea con el detalle del DTE Línea con IVA no Recuperable, hasta 5 repeticiones (por documento detallado) Línea con Otros Impuestos, hasta 20 repeticiones (por documento detallado) Marca la última fila del libro Ir al índice Página 10 de 29

12 Para las líneas del tipo DETCOM COLUMNA CAMPO DEFINICIÓN 0 Tipo de Línea Siempre DETCOM (en la fila después de la última Factura debe ir FIN) 1 Tipo Documento Código del tipo de DTE 2 Excepción Emisor Cuando el contribuyente anota en su libro de venta una nota (crédito o débito) que referencia factura de compra recibida 3 Folio Número del DTE 4 Anulado Cuando esta anulado debe ir A 5 operación Sólo en envíos de Ajuste 1= Agrega 2= Elimina Si no se indica, se supone que es 1, folio a agregar 6 Tipo Impuesto IVA = 1 7 Tasa del Impuesto Por ejemplo: 19 8 Número Interno Para identificación interna 9 Fecha Documento Fecha de emisión contable del documento 10 Código Sucursal Código numérico entregado por el SII que identifica cada sucursal, identifica que está identificada en el SII. 11 RUT Proveedor Con digito verificador 12 Razón Social Nombre de la empresa emisora 13 Monto Exento Suma de valores total de ítems no afectos o exentos -descuentos globales + recargos globales. 14 Monto Neto Incluye el monto de Activo Fijo 15 Monto IVA Se puede comprobar con la fórmula: TasaIVA*MontoNeto = MontoIva+IVAnoRecuperable+IVA uso común 16 Monto Neto Activo Fijo Este valor también está incluido en el monto neto (pos 14) 17 IVA Activo Fijo Este valor también está incluido en el monto IVA (pos 15) 18 IVA Uso Común Para las compras destinadas en parte a ventas afectas y en parte a ventas exentas, se indica acá por que la proporción de afecta/exenta se hace al finalizar el periodo tributario 19 Impuesto Sin derecho a crédito Totaliza los impuestos que no dan derecho a crédito al contribuyente, ver tabla de impuestos asociados a contribuyente. Es necesario saber que impuestos puede aprovechar el contribuyente 20 Monto Total VA retenido parcial y total + Impuestos adicionales + IVA Margen comercialización + Impuesto derecho crédito 21 IVA No Retenido Diferencia IVA Total e IVA retenido parcial 22 Tabaco Puros Valor neto. Sólo para el importador 23 Tabaco Cigarrillos Valor neto. Sólo para el importador 24 Tabaco Elaborado Valor neto. Sólo para el importador 25 Impuesto Vehículo Conjuntos de partes o Piezas para desarmaduría o ensamblaje y de automóviles semiterminados Ir al índice Página 11 de 29

13 Para las líneas del tipo DETCOMIVANR COLUMNA CAMPO DEFINICIÓN 0 Tipo de Línea Siempre DETCOMIVANR 1 Código No Recuperable 1: Compras destinadas a IVA a generar operaciones no gravadas o exentas. 2: Facturas de proveedores registradas fuera de plazo. 3: Gastos rechazados 4: Entregas gratuitas (premios, bonificaciones, etc.) recibidas. 9: Otros 2 Monto IVA No Recuperable Suma de Montos de IVA correspondiente a la operación codificada en campo anterior. Para las líneas del tipo DETCOMIMP COLUMNA CAMPO DEFINICIÓN 0 Tipo de Línea Siempre DETCOMIMP 1 Código del Impuesto Según tabla número 5. -En el caso de Facturas de Compra se deben utilizar los códigos asociados a retenciones. -Si la factura de Compra emitida es de retención total y no corresponde a ningún cambio de sujeto, se debe usar el código 15 Retención Total. 2 Tasa del Impuesto Según tabla número 5. 3 enteros, 2 decimales. 3 Valor del Impuesto Totaliza los valores correspondiente al código por tipo de documento Ir al índice Página 12 de 29

14 3.6.2 Registro de la Información de Compras Aquí se presenta la manera correcta de completar un libro de ventas, especificando que campos de la planilla son necesarios y cuales no para cada caso, según el tipo factura. Cuando descargamos la planilla aparecen los siguientes campos y en este orden: Contenido Tipo Línea Tipo Doc. (Documento) Excepción Emisor Receptor Folio Doc. (Documento) Anulado Operación Tipo de Impuesto Tasa Impuesto Número Interno Fecha Documento Código Sucursal RUT Asociado Proveedor Nombre o Razón Social Monto Exento no Gravado Monto Neto Monto IVA Recuperable Monto Neto Activo Fijo IVA Activo Fijo IVA Uso Común Impuestos Sin Derecho a Crédito Monto Total IVA No Retenido Tabacos Cigarrillos Puros Tabacos Cigarrillos Tabacos Tabaco Elaborado Impuesto a los vehículos automóviles Pero muchos de ellos son opcionales y meramente se utilizan para ampliar la información. Ir al índice Página 13 de 29

15 Los campos que por lo general serán necesarios son: La correspondencia entre estos apartados con los que aparecen en el Excel es: Tipo Doc Tipo Documento Folio Folio Rut RUT asociado Proveedor Tasa Impuesto Tasa Impuesto Razón Social Nombre o Razón Social Tipo Impuesto Tipo Impuesto Fecha Emisión Fecha Documento Anulado Anulado Monto Exento Monto Exento no Gravado Monto Neto Monto Neto Monto IVA (Recuperable) Monto IVA Recuperable Cod IVA no Rec - Monto IVA no Rec IVA No Retenido Monto Total Monto Total En el libro se pueden añadir hasta 20 impuestos más a cada factura. En el documento Excel se agregará una nueva línea inferior para cada impuesto con su tasa, tipo y monto. Si bien no aparecerán especificados como tal en la planilla Excel, la definición de los campos es: Código Otro Impuesto o Retención Tasa Otro Impuesto o Retención Monto Otro Impuesto Ir al índice Página 14 de 29

16 Factura recibida de Proveedores con IVA Recuperable Monto Neto IVA Total El campo destinado a IVA recuperable se utiliza cuando se tiene derecho al 100% del crédito fiscal asociado al documento. La información que se registra en este campo debe ser consistente con lo registrado en el Formulario 29 de Declaración Mensual y Pago Simultáneo de Impuestos. En estos casos no se deben completar los campos Monto IVA No Recuperable ni Monto IVA Uso Común. Las facturas de proveedores (código de documentos 30 o 33) con IVA Recuperable, se deben registrar en los siguientes campos: Factura recibida de Proveedores con IVA No Recuperable El campo destinado a IVA No recuperable se utiliza cuando se sabe, al momento de registrar el documento, que el IVA de dicho documento no tendrá derecho a ser recuperado por ser una compra destinada a operaciones exentas o no gravadas, estar registrado fuera de plazo, corresponder a entregas gratuitas o corresponder a gastos rechazados. En estos casos no se debe completar el campo Monto IVA Uso Común y en el campo Monto IVA Recuperable se debe indicar 0. Monto Neto IVA Total Ir al índice Página 15 de 29

17 Las facturas de proveedores (código de documentos 30 o 33) con IVA No Recuperable, se deben registrar en los siguientes campos: Factura recibida de Proveedores con IVA Uso Común El campo IVA de uso común es utilizado cuando el crédito fiscal de una factura está asociado tanto a operaciones afectas como exentas o no gravadas y, el monto de IVA a recuperar se debe determinar de acuerdo a lo establecido en el artículo 43 del Decreto Supremo N 55, de Se debe registrar la totalidad del IVA en el campo Monto IVA Uso Común, y luego se deberá ingresar el porcentaje de proporcionalidad correspondiente para cada tipo de documento. El sistema identifica aquellos libros de compra en los cuales se utilizan campos de proporcionalidad del IVA, como por ejemplo [IVA Uso Común]. En tales casos, en la pantalla de generación de resúmenes se presenta un recuadro en el cual el usuario debe completar dicho factor para finalmente completar este proceso. En estos casos no se debe completar el campo Monto IVA No Recuperable y en el campo Monto IVA Recuperable se debe indicar 0. Monto Neto IVA Recuperable 0 IVA Uso Común Total Monto Neto IVA Recuperable IVA Uso Común Total Ir al índice Página 16 de 29

18 Las facturas de proveedores (código de documentos 30 o 33) con IVA Uso Común, se deben registrar en los siguientes campos: Factura recibida de Proveedores Anuladas Corresponde declarar en la Información de Compras, las facturas de proveedores electrónicas y manuales que se hayan anulado, asimismo también aquellas facturas electrónicas anuladas, que NO se hayan enviado al SII, y cuyo folio se encuentre anulado en la aplicación de timbraje electrónico. Las facturas electrónicas que se hayan enviado al SII, se anulan con una nota de crédito, por lo que no debe indicarse en la Información de Compras que se encuentra anulada, debido a que es suficiente con el registro de la nota de crédito que se emita para anular el documento. Las facturas de compras manuales (código de documento 30) y las facturas de compra electrónicas NO enviadas al SII código de documento 33) y que hayan sido anuladas se deben registrar solamente en los siguientes campos: Factura recibida de Proveedores con CEC con Retención Parcial Monto Neto % de IVA Subtotal Menos IVA CEC (10%) (9.000) Total Ir al índice Página 17 de 29

19 Las facturas de compras emitidas (código de documentos 45 o 46), se deben registrar en los siguientes campos: Se debe tener en consideración para registrar el IVA, si corresponde a IVA Recuperable, No Recuperable o IVA Uso Común (de acuerdo a lo indicado en los ejemplos para las facturas de proveedores) Factura de Compra emitida con Retención Total En estos casos el que emite el documento es el Comprador, quien debe retener y declarar en el Formulario 29 de Declaración Mensual y Pago Simultáneo de Impuestos, el total del IVA asociado a la operación. Monto Neto % de IVA a retener Subtotal Menos IVA Retenido (19.000) Total Las facturas de compras emitidas (código de documentos 45 o 46), se deben registrar en los siguientes campos: Se debe tener en consideración para registrar el IVA, si corresponde a IVA Recuperable, No Recuperable o IVA Uso Común (de acuerdo a lo indicado en los ejemplos para las facturas de proveedores). Ir al índice Página 18 de 29

20 Factura de Compra emitida con Retención Parcial En estos casos el que emite el documento es el Comprador, quien debe retener y declarar en el Formulario 29 de Declaración Mensual y Pago Simultáneo de Impuestos, el IVA retenido parcial asociado a la operación. Monto Neto % de IVA a retener % de IVA no retenido Subtotal Menos IVA (10%) Retenido (10.000) Total Las facturas de compras emitidas (código de documentos 45 o 46), se deben registrar en los siguientes campos: Registro de Facturas de Compra Anuladas Corresponde declarar en la Información de Compras, las facturas de compra manuales que se hayan anulado, como también; aquellas facturas de compra electrónicas anuladas, que NO se hayan enviado al SII, y cuyo folio se encuentre anulado en la aplicación de timbraje electrónico. Las facturas de compra electrónicas que se hayan enviado al SII, se anulan con una nota de crédito, por lo que no debe indicarse en la Información de Compras que se encuentra anulada, debido a que es suficiente con el registro de la nota de crédito que se emita para anular el documento. Las facturas de compras manuales (código de documento 45) y las facturas de compra electrónicas NO enviadas al SII código de documento 46) y que hayan sido anuladas se deben registrar solamente en los siguientes campos: Ir al índice Página 19 de 29

21 Registro de Notas de Débito o Notas de Crédito por Facturas de Compra Las notas de débito tienen los códigos de documentos 55 y 56, éste último si se trata de un documento electrónico; y las notas de crédito tienen los código de documentos 60 y 61, éste último si se trata de un documento electrónico. Las notas de crédito o de las notas de débito emitidas por facturas de compras, se deben registrar en los siguientes campos. Monto Neto Nota de Débito % de IVA a retener Subtotal Menos IVA (19%) Retenido (19.000) Total Se debe tener en consideración para registrar el IVA, si corresponde a IVA Recuperable, No Recuperable o IVA Uso Común (de acuerdo a lo indicado en los ejemplos para las facturas de proveedores) Registro de facturas de proveedores por compras de activo fijo Monto Neto % de IVA Total Ir al índice Página 20 de 29

22 Las notas de crédito o de las notas de débito emitidas por facturas de compras, se deben registrar en los siguientes campos. Se debe tener en consideración para registrar el IVA, si corresponde a IVA Recuperable, No Recuperable o IVA Uso Común (de acuerdo a lo indicado en los ejemplos para las facturas de proveedores) Factura recibida de Proveedores con Impuestos Adicionales o Específicos Sin Derecho a Crédito Monto Neto % de IVA % ILA (Vinos) Total Las facturas de proveedores recibidas (código de documentos 30 o 33) con Impuestos Adicionales o Específicos Sin Derecho a Crédito, se deben registrar en los siguientes campos: Se debe tener en consideración para registrar el IVA, si corresponde a IVA Recuperable, No Recuperable o IVA Uso Común (de acuerdo a lo indicado en los ejemplos para las facturas de proveedores). Ir al índice Página 21 de 29

23 Factura recibida de Proveedores con Impuestos Adicionales Con y Sin Derecho a Crédito Monto Neto % de IVA Impuesto Específico Petróleo Componente Base (1,5 UTM/m3 * 5 m3) UTM enero de 2012 $ Impuesto Específico Petróleo Componente Variable 0 Impuesto Específico Bencina (6 UTM/m3 * 2m3) Total Las facturas de proveedores recibidas (código de documentos 30 o 33) con Impuestos Adicionales Con Derecho a Crédito y Sin Derecho a Crédito, se deben registrar en los siguientes campos: Se debe tener en consideración para registrar el IVA, si corresponde a IVA Recuperable, No Recuperable o IVA Uso Común (de acuerdo a lo indicado en los ejemplos para las facturas de proveedores) Factura recibida de Proveedores con Impuestos Específicos Con y Sin Derecho a Crédito Monto Neto % de IVA Impuesto Específico Petróleo Componente Base (1,5 UTM/m3 * 5 m3) UTM enero de 2012 $ Impuesto Específico Petróleo Componente Variable 0 Impuesto Específico Bencina (6 UTM/m3 * 2m3) Total Ir al índice Página 22 de 29

24 Las facturas de proveedores recibidas (código de documentos 30 o 33) con Impuestos Adicionales Con Derecho a Crédito y Sin Derecho a Crédito, se deben registrar en los siguientes campos: Se debe tener en consideración para registrar el IVA, si corresponde a IVA Recuperable, No Recuperable o IVA Uso Común (de acuerdo a lo indicado en los ejemplos para las facturas de proveedores). El IVA será recuperable siempre y cuando cumpla lo expuesto en el Art. 23 N 1 al N 5, DL 825. En caso contrario deberá registrarse en el campo IVA No Recuperable Ejemplos de Registro de Liquidaciones Factura Las Liquidaciones Factura tienen los códigos de documentos 40 y 43, éste último si se trata de un documento electrónico. Monto Neto Liquidación % de IVA Subtotal Monto Neto Comisiones % IVA Comisión Total El detalle de la comisión indicado en las liquidaciones factura recibidas se debe registrar en los siguientes campos: Se debe tener en consideración para registrar el IVA, si corresponde a IVA Recuperable, No Recuperable o IVA Uso Común (de acuerdo a lo indicado en los ejemplos para las facturas de proveedores). Ir al índice Página 23 de 29

25 Ejemplos de Registro de Facturas de Ventas y Servicios No Afectos o Exentos de IVA Las Facturas de Ventas y Servicios no afectos o exentos de IVA tienen los códigos de documentos 32 y 34, éste último si se trata de un documento electrónico. Monto Exento Total Las facturas de ventas y servicios no afectos o exentos de IVA manuales y las facturas afectas o exentas electrónicas se deben registrar en los siguientes campos: Ejemplos de Registro de las Declaraciones de Ingreso DIN Las Declaraciones de Ingreso (código de documento 914) deben ser registradas en el Libro de Compras en el periodo que se efectúe el pago de los impuestos. Las Declaraciones de Ingreso se deben registrar en los siguientes campos: Ir al índice Página 24 de 29

26 Para el caso de las importaciones en el campo RUT del Proveedor, se debe ingresar el RUT: Si la importación corresponde a una adquisición de activo fijo, se deberá agregar dicha información al campo Monto Neto Activo Fijo y al campo Monto IVA Activo Fijo. Se debe tener en consideración para registrar el IVA, si corresponde a IVA Recuperable, No Recuperable o IVA Uso Común (de acuerdo a lo indicado en los ejemplos para las facturas de proveedores) Ejemplos de Registro de las Facturas de Inicio Recibidas La factura de inicio tiene el código de documentos 29. El comprador, al hacer uso de la Factura de Inicio está obligado a realizar la retención de los impuestos generados por la operación y debe declararlos en su Formulario 29 de Declaración Mensual y Pago Simultáneo de Impuestos. Monto Neto % de IVA a retener Subtotal Menos IVA Retenido (19.000) Total Las facturas de inicio recibidas (código de documentos 29), se deben registrar en los siguientes campos: Se debe tener en consideración para registrar el IVA, si corresponde a IVA Recuperable, No Recuperable o IVA Uso Común (de acuerdo a lo indicado en los ejemplos para las facturas de proveedores). Ir al índice Página 25 de 29

27 3.6.3 Documento para libros de Venta Definición de la planilla de Carga Excel (sólo se cargan las líneas del detalle): TIPOS DE LINEAS DETVTA DETVTAIMP DETVTALIQ FIN Dato que va en la primera columna del Excel Línea con el detalle del DTE Impuestos del documento que se detalla, pueden ser hasta 20 Informe de las comisiones por documento detallado, pueden ser hasta 20 Marca la última fila del libro Para las líneas del tipo DETCOM COLUMNA CAMPO DEFINICIÓN 0 Tipo de Línea Siempre DETVTA (en la fila después de la última Factura debe ir FIN) 1 Tipo Documento Código del tipo de DTE 2 Excepción Emisor Receptor Cuando el contribuyente anota en su libro de venta una nota (crédito o débito) que referencia factura de compra recibida 3 Folio Número del DTE 4 Folio Anulado Cuando esta anulado debe ir A 5 Operación Sólo en envíos de Ajuste 1= Agrega 2= Elimina Si no se indica, se supone que es 1, folio a agregar 6 Tasa Impuesto Por ejemplo: 19 7 Número Interno Para identificación interna 8 Indicador Serv. Periódico Indica si la transacción corresponde a la prestación de un servicio 9 Indicador Venta Sin costo Sólo Facturas 1: Entrega gratuita 10 Fecha Documento Fecha de emisión contable del docto 11 Código Sucursal Código numérico entregado por el SII que identifica cada sucursal que identifica que está identificada en el SII. 12 RUT Cliente Con digito verificador 13 Razón Social Nombre de la empresa emisora 14 Corresponde al número o código de identificación personal del receptor extranjero, otorgado por la Número Id Receptor Administración tributaria extranjera u organismo Extranjero Gubernamental competente. 15 Nacionalidad Receptor Nacionalidad del extranjero, según tabla de países de Extranjero Aduana. 16 Tipo Documento Referencia Código del tipo de DTE de referencia 17 Folio Documento Referencia Número del DTE de referencia 18 Monto Exento Suma de valores total de ítems no afectos o exentos -descuentos globales + recargos globales. 19 Monto Neto Incluye el monto de Activo Fijo Ir al índice Página 26 de 29

28 20 Se puede comprobar con la fórmula: TasaIva*MontoNeto Monto IVA = MontoIva+IVAnoRecuperable+IVA uso común 21 IVA fuera de plazo Sólo en Notas de Crédito 22 IVA Propio Las empresas que venden por cuenta de un mandatario, pueden opcional separar el IVA en propio y de terceros. En todos estos casos el campo IVA debe contener el IVA total de la Factura. 23 IVA Terceros Ídem al anterior 24 Ley Impuesto Zona Franca 25 IVA Retenido Total Corresponde al IVA retenido en Facturas de Compra del contribuyente que genera el libro. Suma de retenciones con tasa toral del IVA 26 IVA Retenido Parcial Sólo Facturas de compra recibidas cod. (45, 46) y Notas de Crédito y Débito asociadas. Se genera según la tasa del IVA Retenido. - Si la tasa de retención es menor al Total del IVA, el valor de la retención debe ir en este campo. 27 Crédito Empresas Según Artículo 21 del Decreto Ley N 910/75 Constructoras 28 Depósito Envases Para empresas que usen envases en forma habitual, por su giro principal. Corresponde a la sumatoria de las líneas de detalle que indican. 29 Monto Total Monto neto + Monto no afecto o exento + IVA + Impuestos Adicionales + Retención anticipo+ IVA anticipado + Garantía por depósito de envases o embalajes - Crédito empresas constructoras - IVA Retenido, parcial y total (en caso de facturas de compra, Notas de Crédito y Débito asociadas) Impuesto Retenido Factura de Inicio Valor Comisiones y Otros Cargos no Afectos o Exentos Valor Neto Comisiones y Otros Cargos Valor IVA Comisiones y Otros Cargos 30 IVA No Retenido Diferencia IVA Total e IVA retenido parcial 31 Suma de montos de bienes o servicios con indicador de facturación/exención =2 menos Suma de montos de bienes o servicios con indicador de facturación/exención Total Monto No Facturable = 6 32 Total Monto Periodo Monto total + monto no facturable 33 Venta Pasajes Nacional Sólo ventas con Factura Exenta 34 Venta Pasajes Internacional Sólo ventas con Factura Exenta Ir al índice Página 27 de 29

29 Para las líneas del tipo DETVTAIMP COLUMNA CAMPO DEFINICIÓN 0 Tipo de Línea Siempre DETVTAIMP 1 Código del Impuesto Según tabla número 5. -En el caso de Facturas de Compra se deben utilizar los códigos asociados a retenciones. -Si la factura de Compra emitida es de retención total y no corresponde a ningún cambio de sujeto, se debe usar el código 15 Retención Total. 2 Tasa del Impuesto Según tabla número 5. 3 enteros, 2 decimales. 3 Valor del Impuesto Totaliza los valores correspondiente al código por tipo de documento Para las líneas del tipo DETVTALIQ COLUMNA CAMPO DEFINICIÓN 0 Tipo de Línea Siempre DETVTALIQ 1 Con guion y dígito verificador. Sólo para registrar el Rut del emisor de Liquidaciones y Liquidaciones-Factura, tanto electrónicas como manuales. Su registro es obligatorio para Liquidaciones y Liquidaciones-Factura, tanto electrónica como manuales, recibidas (códigos 40, 43 y 103). Para Liquidaciones y Liquidaciones-Factura, tanto electrónicas como manuales, emitidas el registro es RUT Emisor opcional. 2 Total Neto Comisión Puede ser negativo. 3 Total Exento Comisión Puede ser negativo. 4 Total IVA Comisión Puede ser negativo. Ir al índice Página 28 de 29