ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS

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María Cristina Zúñiga Lagos
hace 7 años
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1 114 ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS CAPITAL ORDINARIO BALANCE GENERAL ACTIVO Efectivo e inversiones Efectivo $ 276 $ 223 Inversiones A corto plazo Mantenidas hasta el vencimiento $ $ Préstamos pendientes Provisión acumulada para pérdidas en préstamos (90) (175) Intereses y otros cargos acumulados Sobre inversiones Sobre préstamos Sobre operaciones de intercambio neto Fondos por recibir de países miembros Obligaciones no negociables, por cobrar a la vista y sin intereses Montos requeridos para mantener el valor de las monedas Intercambios de monedas y tasas de interés Inversiones a corto plazo Préstamos Empréstitos Otros activos Activos por beneficios de posjubilación Propiedades, neto Saldo por amortizar de los costos de emisión de empréstitos Otras cuentas del activo Total del activo $ $ PASIVO Y PATRIMONIO Pasivo Empréstitos A corto plazo $ 658 $ 926 A mediano y largo plazo $ $ Intercambios de monedas y tasas de interés Inversiones a corto plazo Préstamos Empréstitos Montos por pagar en concepto de compras de valores de inversión Montos por pagar para mantener el valor de las monedas Intereses acumulados sobre los empréstitos Cuentas por pagar y gastos acumulados Total del pasivo Patrimonio Capital social Suscrito acciones Menos porción exigible (96.613) (96.613) Capital social pagadero en efectivo Utilidades retenidas Otros ingresos integrales acumulados Total del pasivo y patrimonio $ $65.382

2 ESTADOS financieros 115 EVENTOS FINANCIEROS DESTACABLES 73 CAPITAL ORDINARIO ESTADO DE INGRESOS Y UTILIDADES RETENIDAS Ingresos Préstamos Intereses $ $ $ Otros ingresos por préstamos Inversiones Otros Total de ingresos Gastos Costos de los empréstitos Intereses, después de los acuerdos de intercambio Amortización de costos de los empréstitos (Crédito) provisión para pérdidas en préstamos y garantías (48) (14) 21 Gastos administrativos Programas especiales Total de gastos Ingreso antes de la Norma 133 y ajustes de transacciones de monedas Efectos de la Norma 133 y ajustes de transacciones de monedas (384) Ingreso neto Asignación al Fondo para Operaciones Especiales (27) Adición a Utilidades retenidas por el año Utilidades retenidas al principio del año Utilidades retenidas al final del año $ $ $ ESTADO DE INGRESO INTEGRAL Ingreso neto $243 $ 762 $1.176 Otros ingresos integrales Ajustes por traducción de monedas (554) 239 Reclasificación a ingresos actividades de cobertura de flujos de efectivo Total de otros ingresos (pérdidas) integrales (546) 250 Ingreso integral $400 $ 216 $1.426

3 INFORME ANUAL 2006 CAPITAL ORDINARIO ESTADO DE FLUJOS DE CAJA Flujos de caja de actividades de préstamos e inversión Préstamos: Desembolsos (neto de participaciones) $ (6.088) $ (4.899) $ (3.768) Cobros de principal (neto de participaciones) Recuperaciones Caja neta proveniente de actividades de préstamos Compras brutas de inversiones mantenidas hasta el vencimiento (2.049) (2.392) (4.448) Montos brutos por vencimiento de inversiones mantenidas hasta el vencimiento Compra de propiedades (15) (24) (34) Otros activos y pasivos (6) 17 Caja neta proveniente de actividades de préstamos e inversión Flujos de caja de actividades de financiamiento Empréstitos a mediano y largo plazo: Montos generados por emisión Pagos (6.510) (5.711) (7.798) Empréstitos a corto plazo: Montos generados por emisión Pagos (10.559) (7.969) (7.325) Cobros de fondos por recibir de países miembros Caja neta utilizada en actividades de financiamiento (1.505) (13) (4.510) Flujos de caja de actividades operativas Compras brutas de inversiones a corto plazo (20.468) (14.670) (15.901) Montos brutos por venta o vencimiento de inversiones a corto plazo Cobros de ingresos por préstamos Intereses y otros costos de endeudamiento (1.857) (1.544) (1.412) Ingresos por inversiones Otros ingresos Gastos administrativos (367) (335) (352) Programas especiales (7) (1) Caja neta (utilizada en) proveniente de actividades operativas (969) (407) Asignación de efectivo al Fondo para Operaciones Especiales (27) Efecto de las fluctuaciones en tasas de cambio sobre efectivo..... (2) (10) (7) Aumento (disminución) neto de Efectivo (137) Efectivo al principio del año Efectivo al final del año $ 276 $ 223 $ 210

4 144 EVENTOS FINANCIEROS DESTACABLES 75 FONDO PARA OPERACIONES ESPECIALES ESTADO DEL ACTIVO, PASIVO Y SALDO DEL FONDO PARA FINES ESPECIALES ACTIVO Efectivo e inversiones Efectivo $ 389 $ 378 Inversiones $ $1.560 Préstamos pendientes Intereses y otros cargos acumulados Sobre inversiones Sobre préstamos Fondos por recibir de países miembros Obligaciones no negociables, por cobrar a la vista y sin intereses Montos requeridos para mantener el valor de las monedas Fondos por recibir de inversiones vendidas Otros activos Total del activo $9.530 $9.386 PASIVO Y SALDO DEL FONDO Pasivo Cuentas por pagar y gastos acumulados $ 6 $ 11 Proyectos de cooperación técnica y otros financiamientos por desembolsar Montos por pagar para mantener el valor de las monedas $ $ 345 Saldo del fondo Cuotas de contribución autorizadas y suscritas Reserva general (déficit) (583) (627) Ajustes acumulados por traducción de monedas (2) (3) Total del pasivo y saldo del fondo $9.530 $9.386 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros para fines especiales.

5 76 INFORME ANUAL 2006 ESTADOS financieros 145 fondo PARA OPERACIONES ESPECIALES ESTADO DE CAMBIOS EN LA RESERVA GENERAL (DEFICIT) PARA FINES ESPECIALES Ingresos Préstamos Intereses $ 139 $ 135 $ 131 Otros ingresos por préstamos Inversiones Total de ingresos Gastos Gastos administrativos Total de gastos Exceso de ingresos sobre gastos antes de gastos de cooperación técnica e iniciativa PPME Gastos de cooperación técnica Alivio de deuda PPME (5) Exceso de ingresos sobre gastos (gastos sobre ingresos) (3) (413) Reserva general (déficit) al principio del año (627) (562) (76) Asignaciones a la Cuenta de Facilidad de Financiamiento Intermedio... (61) (62) (73) Reserva general (déficit) al final del año $(583) $(627) $(562) ESTADO DE INGRESO INTEGRAL PARA FINES ESPECIALES Exceso de ingresos sobre gastos (gastos sobre ingresos) $105 $ (3) $(413) Ajustes por traducción de monedas a los activos y pasivos (89) 57 Ingreso (pérdida) integral $159 $(92) $(356) Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros para fines especiales.

6 146 EVENTOS FINANCIEROS DESTACABLES 77 FONDO PARA OPERACIONES ESPECIALES ESTADO DE FLUJOS DE CAJA PARA FINES ESPECIALES Flujos de caja de actividades de préstamos Préstamos: Desembolsos $ (398) $ (424) $ (463) Cobros de principal Participaciones en préstamos, neto (2) (1) Caja neta utilizada en actividades de préstamos (110) (124) (169) Flujos de caja de actividades de financiamiento Cobros de fondos por recibir de países miembros Caja neta proveniente de actividades de financiamiento Flujos de caja de actividades operativas Compras brutas de inversiones (1.208) (2.269) (2.527) Montos brutos por venta o vencimiento de inversiones Cobro de ingresos por préstamos Ingresos por inversiones Gastos administrativos (99) (77) (83) Cooperaciones técnicas y otros financiamientos (29) (34) (31) Caja neta proveniente de actividades operativas Transferencias de efectivo a la Cuenta de Facilidad de Financiamiento Intermedio (61) (62) (73) Efecto de las fluctuaciones en tasas de cambio sobre efectivo Aumento (disminución) neta de Efectivo (9) (17) Efectivo al principio del año Efectivo al final del año $ 389 $ 378 $ 387 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros para fines especiales.

7 INFORME ANUAL 2006 CUENTA DE FACILIDAD DE FINANCIAMIENTO INTERMEDIO BALANCE GENERAL ACTIVO Efectivo e inversiones Efectivo $ $ 5 Inversiones $ $303 Intereses acumulados sobre inversiones Total del activo $339 $304 SALDO DEL FONDO Saldo del fondo $339 $304 ESTADO DE CAMBIOS EN EL SALDO DEL FONDO Adiciones Asignaciones del Fondo para Operaciones Especiales $ 61 $ 62 $ 73 Ingresos por inversiones Total de adiciones Deducciones Pagos de intereses y principal por cuenta de prestatarios del Capital Ordinario Cambio en el saldo del fondo, antes de ajustes por traducción de monedas Ajustes por traducción de monedas (1) Cambio en el saldo del fondo, después de ajustes por traducción de monedas Saldo del fondo al principio del año Saldo del fondo al final del año $339 $304 $277 ESTADO DE FLUJOS DE CAJA Flujos de caja de actividades operativas Transferencias de efectivo del Fondo para Operaciones Especiales $ 61 $ 62 $ 73 Ingresos por inversiones Pago de intereses y principal por cuenta de prestatarios del Capital Ordinario..... (43) (43) (59) Aumento neto en inversiones (28) (26) (29) Caja neta (utilizada en) proveniente de actividades operativas (5) 2 (1) Efecto de las fluctuaciones en tasas de cambio sobre efectivo (1) (Disminución) aumento neto de Efectivo (5) 2 (2) Efectivo al principio del año Efectivo al final del año $ $ 5 $ 3

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