1. -MODULO: CODIGO TRIBUTARIO

Transcripción

1 Diplomado en Gestión Tributaria ª Versión 1.- Introducción En la actualidad la gestión de los recursos es esencial para la sustentabilidad de un proceso, de una organización y de una empresa, por lo tanto, en los procesos de administración vigentes se debe gestionar y controlar adecuadamente esta variable (gestión) con la finalidad de garantizar la menor cantidad de errores o de minimizar los riesgos que la pueden hacer fracasar. Aunque esta idea es lógica, no siempre se entiende la relación sistémica dentro de las organizaciones y menos la relación con materias tan técnicas como la contabilidad, la tributación o las finanzas internas. La MISION del Diplomado está en comprender y llevar a cabo procesos (contables, tributarios y financieros), procurando planificarlos, para luego gestionarlos y finalmente medir o controlar si los resultados esperados se han cumplido. 2.- Descripción actividad docente Objetivo. El objetivo de este Diplomado es poder entregar herramientas a los profesionales del área contable, tributaria y de gestión que les permitan administrar y gestionar adecuadamente los procesos y procedimientos propios de los tributos nacionales. De esta forma el Diplomado busca formar habilidades profesionales, basadas en el cumplimiento de la normativa legal y profesional, que permitan a las personas y organizaciones que representan, lograr el máximo beneficio o provecho permitido para efectos de generar organizaciones sustentables en el ámbito comercial y legal-tributario Contenidos El Diplomado está estructurado en 6 Módulos, cuyos contenidos son los siguientes: 1. -MODULO: CODIGO TRIBUTARIO 35 horas Profesor: RAUL ROMERO GOENAGA Abogado, Doctorando en Derecho Pontificia Universidad Católica de Valparaíso, Máster en Economía y Gestión, Post Títulos en Asesoría de Empresa, y Licenciado en Ciencias Jurídicas y Sociales de la Universidad Gabriela Mistral; Profesor de Derecho Económico, de Derecho Comercial y de Derecho Tributario de las Universidades Bernardo O Higgins, Iberoamericana de ciencias y Tecnología, SEK y Aconcagua, en las carreras tanto de Derecho como de Ingeniería Comercial; ex Coordinador de la carrera de Derecho de la Universidad de Aconcagua, y Relator Sence del Diplomado de Gestión Tributaria del Colegio de Contadores de Chile A.G.; Investigador en Derecho y Ponente en múltiples Congresos Nacionales e Internacionales; Ex Becario Presidente de la República y de la Fundación Hanns Seidel de la República Federal de Alemania;

2 CODIGO TRIBUTARIO Unidad l: Orden Público Económico (Constitución Política de la República) Unidad ll: Introducción al Derecho Privado (Códigos Civil y de Comercio) y al Derecho. Publico (Derecho del Trabajo y Penal). Unidad lll: Derecho Tributario e ingresos públicos; y política fiscal y gasto público. Unidad lv: La potestad y la obligación tributaria; los sujetos del Derecho Tributario; y. los derechos del contribuyente. Unidad V: Delitos tributarios y normas antielusión. Unidad Vl: Procedimiento General y especial de aplicación de sanciones Unidad Vll Procedimientos general y especial de reclamación. Unidad Vlll: Tribunales Tributarios y Aduaneros. Unidad lx Cobro ejecutivo de las obligaciones tributarias. Unidad X Análisis de Jurisprudencia y casos 2.- MODULO: IMPUESTO A LA RENTA Y FUT 41 Horas Profesor: JUAN SALAZAR ESPINOZA Contador Público y Contador Auditor, Universidad de Santiago, Profesor en las siguientes Universidades: Universidad Santiago, Universidad Católica de Valparaíso, Universidad Diego Portales, Universidad Arturo Prat, Universidad Andrés Bello, Universidad Tecnológica Metropolitana, Universidad de Talca, Universidad de Chile, Universidad de la Frontera, Universidad Mariano Egaña, Universidad de las Américas, Universidad de Magallanes, Universidad Católica del Norte. CONSULTORIA INTERNACIONAL, Consultor Internacional en el Proyecto de Fortalecimiento de la Superintendencia de Administración Tributaria de Guatemala, FORSAT. Consultor Internacional en el Proyecto Modernización e Integración de los Sistemas Informáticos del Servicio de Administración Tributaria de México. Servicio de Impuestos Internos FIZCALIZADOR Introducción a la ley de la Renta en el Sistema Tributario Chileno 2.- Clasificación de las Rentas 3.- Territorialidad del impuesto y contribuyente. 4.- Análisis de los ingresos no renta. 5.- Sistema de tributación de la rentas de capital, hasta Sistema Transitorio 2015 y Sistema Atribuido. 8.- Sistema Semi Integrado. 9.- Ejercicios con aplicación de tributación de las Rentas, Impuestos Global complementario. 10.-Impuesto Global Complementario Impuesto Sustitutivo al FUT. 12.-Artículo 14 Ter Artículo 21 S.A FUT, aplicación de casos prácticos. 15.-Ejercicios Prácticos.

3 3.- MODULO: CONVENIO DOBLE TRIBUTACION 16 Horas Profesor: JUAN SALAZAR ESPINOZA 1. Conceptos Básicos 2. Métodos para evitar la doble Tributación 3. Convenios para evitar la doble Tributación 4. Normas relativas a la doble Tributación Internacional 5. Crédito total disponible 6. Crédito utilizable en contra del impuesto de Primera Categoría 7. Crédito contra los impuestos finales. 8. Ejercicios prácticos. 4.- MODULO: IMPUESTOS ESPECIALES 16 Horas. Profesor: RAMÓN PAILLAN ANCAMIL Contador, Contador Auditor, Abogado, profesional con más de 30 años de experiencia en área contable. Asesoría tributaria y auditoría externa Post-título en gestión Tributaria UTEM. Diplomado en Docencia Universitaria, Magister en Gestión Tributaria Facultad de Economía y Negocios Universidad de Chile. Diplomado de Derecho Minero Facultad de Derecho Universidad Adolfo Ibañez. Diplomado Procedimientos Concursales de Reorganización y Liquidación de Empresas y personas Universidad del Desarrollo, Profesor Universidad de La Frontera, Universidad Iberoamericana de Ciencias y Tecnología. Universidad Mayor. Integrante Comisión Tributaria Colegio de Contadores de Chile, Director Académico Magister en Gestión Tributaria Universidad Iberoamericana de Ciencias y Tecnología, relator de charlas y seminarios tributarios Colegio de Contadores de Chile A.G. Socio Landa Asociados SpA, Empresa de Auditoría Externa Registro Nro. 27 S.V.S. 1. Impuestos Timbres y Estampillas 2. Impuesto de Herencia 3. Franquicia Tributaria, Regímenes Extraordinarios Tributarios. 4. Patente Municipal, cálculo del Capital Propio para cancelación de las Patentes Municipales 5. Justicia Tributaria y Aduanera. Derecho Penal Tributario Tipo Objetivo, Tipo Subjetivo Procedimientos 6. Normas Antielusivas, procedimiento. Delito Tributario Elusión Tributaria Evasión Tributaria Reorganización Tributaria. 7. Análisis de casos y sentencias. 5.- MODULO: IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 33 Horas Profesor: RENE GALINDO AVILA. Contador Auditor Escuela de Contadores de Santiago, Ingeniero Comercial en Administración de Empresas y Licenciado en Ciencias de la Administración Universidad de Santiago, Magister en Dirección y Gestión Tributaria Universidad Adolfo Ibáñez. Asistente Tributario Lexis Nexis Chile Ltda. (Actual Legal Publishing), Editor Tributario Editorial Punto Lex S.A., Asesor Tributario ATRI Asesorías Tributarias.

4 1.- Análisis de hechos gravados 2.- Hechos Gravados Especiales 3.- Exenciones del IVA. 4.- Sujeto del impuesto. 5.- Determinación del IVA CF y del IVA DF, aplicación del crédito Fiscal proporcional. 6.- Beneficio y Recuperación IVA Crédito Fiscal. (Por activo fijo y exportadores) 7.- Casos prácticos de Impuestos Especifico. 8.- Devolución IVA por cambios de sujetos 6.- MODULO: ANALISIS DE CASOS PRÁCTICOS PRODUCTO DE LAS DECISIONES EMPRESARIALES. 19 horas. Profesor: HERNAN VERDUGO SCARABELLO Contador Público y Auditor de la Universidad de Santiago de Chile, Pos titulado en Legislación Tributaria, y Magister en Planificación Tributaria Universidad de Santiago. Ha prestado asesorías en empresas tales como: Colbun, Enersis, Enap, Sipetrol, Shell, Marítima Valparaíso y socio Deloitte (Área Tributaria). 1.- Efecto tributario que se producen en ciertas figuras jurídicas 1.1 Transformación de sociedades. 1.2 División de sociedades. 1.3 Fusión de sociedades. 1.4 Aportes de activos y pasivos. 1.5 Absorción de sociedades. 1.6 Conversión de empresario individual en sociedad de cualquier clase. 1.7 Disminución de Capital 1.8 Término de giro. 1.9 Reinversión y retiros en exceso Enajenación de acciones y derechos sociales Enajenación de bienes raíces 1.12 Análisis Impuestos Sustitutivo. 2.- Desarrollo de casos práctico 2.1 Presentación y desarrollo de casos prácticos. 2.2 Desarrollo de caso práctico en grupo y posterior presentación. Inicio de clases el día Lunes 25 de Julio 2016 Término: Sábado 17 de Diciembre El Diplomado incluye todos los materiales didácticos y pedagógicos, archivadores, cuadernos, lápices. Libro: COMPENDIO TRIBUTARIO Y LABORAL 2016 Autor: JOSE FAJARDO CASTRO VALOR: $ Contador Colegiado (Licencia al día 2016). Si usted realiza su pago anticipadamente, mediante Transferencia Electrónica, Cheque o Efectivo, este tendrá un Valor de $ (sólo hasta el 21 de julio). VALOR: $ Público General. Si usted realiza su pago anticipadamente, mediante Transferencia Electrónica, Cheque o Efectivo, este tendrá un Valor de $ (sólo hasta el 21 de julio) SE CONSIDERA PAGO ANTICIPADO, 2 DÍAS HABILES ANTES DEL COMIENZO DE LA CLASE.

5 Transferencias: BANCO SECURITY - CTA.CTE / RUT: COLEGIO DE CONTADORES FORMAS DE PAGO: 1. Transferencia electrónica 2. Efectivo 3. Hasta 6 cheques ( al día 30, 60,90, 120 y 150 Dic ) Antecedentes Generales Razón Social : COLEGIO DE CONTADORES DE CHILE A.G. RUT. : FECHA INICIO : 25 de Julio FECHA DE TÉRMINO : 17 de Diciembre HORARIO : Lunes, jueves y viernes de 19:00 a 22:00 Horas. Sábado de 09:00 a 14:00 Horas. Coffee Break DURACIÓN : 160 HORAS 7.- Normas generales aplicables a las actividades docentes del Consejo Regional Metropolitano El primer día de clases, los alumnos deben pasar a Secretaria para acreditar que se ha efectuado la cancelación o documentación de la actividad Todos los días al llegar deben firmar lista de asistencia Requisitos de aprobación: 75% de asistencia. Cada módulo realizará evaluaciones escritas. El promedio en cada asignatura deberá ser igual o superior a 4, en escala de 1 a Al concluir el curso exitosamente, se entregará al alumno su correspondiente Diploma en una Ceremonia solemne, que se realizará en el Aula Magna del colegio. Nota: Los contenidos y fechas pueden ver sujetos a cambios. El Consejo Regional Metropolitano del Colegio de contadores de Chile, se reserva el derecho de hacer modificaciones y cambios a los profesores establecidos originalmente. Se necesita un número mínimo de alumnos para iniciar el Diplomado (25 alumnos). El sistema de enseñanza de este diplomado es modular, una vez finalizado cada modulo, se Cierra la actividad académica, con su nota respectiva, ahí se expira el proceso..- IMPORTANTE: No se aceptarán solicitud de devoluciones de dinero por curso, talleres, diplomados o charlas que se realicen, en este Consejo Regional, sin a lo menos manifestar obligatoriamente por escrito tres días hábiles antes haber iniciado la actividad académica..- Deserciones, durante el desarrollo de cualquier actividad académica, la persona o empresa deberá cancelar la totalidad del valor ($) y el participante quedará reprobado. ************************ Consultas: [email protected] [email protected] CUPOS LIMITADOS Dirección: Calle Dieciocho Nº 240, Santiago Horario atención de 13:00 a 21:00 horas CALENDARIO DIAS DE CLASES

6 COLEGIO DE CONTADORES DE CHILE. CONSEJO REGIONAL METROPOLITANO. DIPLOMADO TRIBURARIO HORAS : R. Romero / J. Salazar / R. Paillán/ R. Galindo/H. PROFESORES Verdugo FECHA DE INICIO : 25 DE JULIO 35 horas 41 horas 16 horas 16 horas 33 horas 19 horas FECHA DE TÉRM: 17 DE DICIEMBRE Módulo 1 Módulo 2 Módulo 3 Módulo 4 Módulo 5 Módulo 6 JULIO 2016 L M M J V S D R. Romero J. Salazar J. Salazar R. Paillán R. Galindo H. Verdugo AGOSTO 2016 L M M J V S D SEPTBRE L M M J V S D Vacaciones F/P OCTUBRE 2016 L M M J V S D NOVBRE 2016 L M M J V S D DICBRE L M M J V S D TOTAL HORAS MÓDULOS TOTAL HORAS 160