RESOLUCION NUMERO 106 DE 1998 ( 22 DE ENERO DE 1998)

Transcripción

1 REPUBLICA DE COLOMBIA MINISTERIO DE SALUD SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD RESOLUCION NUMERO 106 DE 1998 ( 22 DE ENERO DE 1998) Por la cual se modifica la Resolución 0867 del 31 de julio de Plan Unico de Cuentas para las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud Privadas. EL SUPERINTENDENTE NACIONAL DE SALUD En ejercicio de sus atribuciones legales, y en especial de las que le confiere el numeral 9 del artículo 7º del Decreto 1259 de 1994, los artículos 232 a 233 de la ley 100 de 1993 y CONSIDERANDO PRIMERO Que es competencia de la Superintendencia Nacional de Salud fijar los mecanismos y procedimientos contables que deben adoptar las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud. SEGUNDO Que se requiere la adopción de un Plan de Cuentas por parte de las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud privadas, atendiendo a las disposiciones legales que rigen actualmente sobre la materia, a fin de establecer un sistema contable uniforme que permita establecer el marco técnico y jurídico que han de seguir en adelante dichas entidades. TERCERO Que el Plan de Cuentas permitirá a las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud privadas la identificación, medición, clasificación, interpretación, análisis y evaluación de los hechos económicos que en ellas se registren. RESUELVE CAPITULO PRIMERO DISPOSICIONES GENERALES Artículo 1º. Objetivo : El PLAN DE S PARA INSTITUCIONES PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD pretende dar uniformidad y transparencia al manejo de la información contable mediante la clasificación adecuada de los hechos económicos registrados en las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud, de manera que permita a la misma ser comprensible, útil y comparable. Artículo 2º. Campo de aplicación : El presente Plan de Cuentas deberá ser aplicado por las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud que sean personas jurídicas de naturaleza privada. Artículo 3º. Contenido : El Plan Unico de Cuentas se conforma por un catálogo de cuentas, su descripción y dinámica, las cuales deben observarse en el registro de todo hecho económico. Artículo 4º. Catálogo de cuentas : Contiene la relación ordenada de la clase, grupo, cuenta y subcuenta del activo, pasivo, patrimonio, los ingresos, los gastos, costos de los servicios, cuentas de orden deudoras y cuentas de orden acreedoras. Las clases 1,2 y 3 comprenden las cuentas que conforman el balance general ( Activo, Pasivo y Patrimonio, respectivamente ); las clases 4,5, y 6 corresponden a las cuentas de resultados (Ingresos, Gastos y Costos, respectivamente ); las clases 8 y 9 detallan las cuentas de orden ( deudoras y acreedoras, respectivamente ).

2 RESOLUCION NUMERO 106 DE HOJA No. 2 La codificación de las cuentas se basa en el sistema decimal por considerarse el más idóneo en el procesamiento de la información contable a través de sistemas computarizados, manuales o mecánicos. Para los efectos de este Plan, la codificación del catálogo de cuentas está estructurada sobre la base de los siguientes niveles : : El primer dígito : Los dos primeros dígitos : Los cuatro primeros dígitos SUB : Los seis primeros dígitos Artículo 5º. Descripciones y dinámicas : Las descripciones expresan los conceptos de las diferentes clases, grupos y cuentas en el catálogo e indican las operaciones a registrar en cada una de las cuentas. Las dinámicas señalan la forma en que se deben utilizar las cuentas y realizar los diferentes movimientos contables que las afecten. Las dinámicas y descripciones serán de uso obligatorio y todos los asientos contables deberán efectuarse de conformidad con lo establecido en ellas. Artículo 6º. Aspectos a considerar para la aplicación del Plan de Cuentas para Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud : Las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud deberán hacer uso del presente plan respecto a su catálogo de cuentas y estructura, y en la contabilidad no podrá utilizarse clases, grupos, cuentas o subcuentas de manera diferente a lo dispuesto en esta Resolución. La creación de nuevas cuentas y subcuentas deberá ir autorizada por parte de esta Superintendencia previa consideración de la misma. Artículo 7º. Auxiliares : Las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud pueden utilizar las subcuentas auxiliares que requieran de acuerdo con sus necesidades particulares, para lo cual bastará abrirlas según la estructura básica de este plan, a partir del séptimo dígito. Artículo 8º. Ajustes por inflación : Los ajustes integrales por inflación se registrarán por separado utilizando las subcuentas cuyos códigos terminen en 99. Artículo 9º Libros Oficiales : Los libros oficiales que deberán utilizarse serán los exigidos conforme al Decreto 2649 de 1993, deberán estar registrados y llevarse aplicando los códigos numéricos y las denominaciones del catálogo de cuentas contenidos en la presente Resolución. Artículo 10º. Informes : Todo reporte presentado a la administración, a los socios, al estado, a terceros, debe realizarse utilizando los códigos numéricos y las denominaciones indicadas en el manual de cuentas contenido en la presente resolución. Artículo 11º. Presentación de estados financieros : Los informes que deberán elaborarse y la presentación de los mismos será conforme a las disposiciones legales vigentes y debidamente clasificados en parte corriente y no corriente, dependiendo de la realización de los activos y la exigibilidad de los pasivos.

3 RESOLUCION NUMERO 106 DE HOJA No. 3 CAPITULO SEGUNDO CATALOGO DE S ARTICULO 12º. El catálogo de cuentas es el siguiente: CODIGO DENOMINACION 11 DISPONIBLE 1105 CAJA CAJA GENERAL CAJA MENOR MONEDA EXTRANJERA 1110 BANCOS MONEDA NACIONAL MONEDA EXTRANJERA 1115 REMESAS EN TRANSITO MONEDA NACIONAL MONEDA EXTRANJERA 1120 S DE AHORRO BANCOS CORPORACIONES DE AHORRO Y VIVIENDA ORGANISMOS COOPERATIVOS FINANCIEROS COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL 1125 FONDOS CON DESTINACION ESPECIFICA RECURSOS PROPIOS RECURSOS DE TERCEROS 12 INVERSIONES 1205 ACCIONES ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD INSTITUCIONES PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD EMPRESAS DE MEDICINA PREPAGADA OTRAS EMPRESAS a AJUSTES POR INFLACION 1210 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD INSTITUCIONES PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD EMPRESAS DE MEDICINA PREPAGADA a AJUSTES POR INFLACION 1215 BONOS BONOS PUBLICOS BONOS ORDINARIOS BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES a CEDULAS CEDULAS DE CAPITALIZACION CEDULAS HIPOTECARIAS CEDULAS DE INVERSION a CERTIFICADOS CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO (C.D.T.) CERTIFICADOS DE DEPOSITO DE AHORRO CERTIFICADOS DE AHORRO DE VALOR CONSTANTE (C.A.V.C.) CERTIFICADOS DE CAMBIO

4 RESOLUCION NUMERO 106 DE HOJA No CERTIFICADOS DE REEMBOLSO TRIBUTARIO (C.E.R.T.) a DERECHOS FIDUCIARIOS FIDEICOMISOS DE INVERSION MONEDA NACIONAL FIDEICOMISOS DE INVERSION MONEDA EXTRANJERA 1255 OBLIGATORIAS BONOS DE FINANCIAMIENTO ESPECIAL BONOS DE FINANCIAMIENTO PRESUPUESTAL BONOS PARA DESARROLLO SOCIAL Y SOLIDARIDAD INTERNA (B.D.S.I.) a S EN PARTICIPACION a AJUSTES POR INFLACION 1295 OTRAS INVERSIONES TITULOS ACEPTACIONES BANCARIAS O FINANCIERAS DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIADAS (REPOS) a AJUSTES POR INFLACION 1299 PROVISIONES ACCIONES CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL BONOS CEDULAS CERTIFICADOS DERECHOS FIDUCIARIOS OBLIGATORIAS S EN PARTICIPACION OTRAS INVERSIONES 13 DEUDORES 1305 CLIENTES ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD INSTITUCIONES PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD EMPRESAS DE MEDICINA PREPAGADA COMPAÑIAS ASEGURADORAS - S.O.A.T PARTICULARES - PERSONAS NATURALES PARTICULARES - PERSONAS JURIDICAS FONDO DE SOLIDARIDAD Y GARANTIA - ACCIDENTES DE TRANSITO EMPRESAS SOCIALES DEL ESTADO ENTIDADES ESPECIALES DE PREVISION SOCIAL ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES VINCULADOS a PRESTAMOS Y OPERACIONES DE CREDITO PARTICULARES CASA MATRIZ COMPAÑIAS VINCULADAS S CORRIENTES COMERCIALES 1317 SUCURSALES a AJUSTES POR INFLACION 1323 S POR COBRAR A DIRECTORES a S POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS SOCIOS ACCIONISTAS 1330 ANTICIPOS, AVANCES Y DEPOSITOS A PROVEEDORES A CONTRATISTAS

5 RESOLUCION NUMERO 106 DE HOJA No A TRABAJADORES PARA IMPORTACIONES PARA RESPONSABILIDADES PARA ADQUISICION DE ACCIONES, CUOTAS O DERECHOS SOCIALES PARA ADQUISICION DE BIENES EN LEASING PARA PROMESAS DE COMPRAVENTA a AJUSTES POR INFLACION 1350 RETENCION SOBRE CONTRATOS DE PRESTACION DE SERVICIOS a ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR ANTICIPO DE IMPUESTOS SOBRE LA RENTA RETENCION EN LA FUENTE SALDO A FAVOR EN LIQUIDACION PRIVADA ANTICIPO CONTRIBUCION ESPECIAL a

6 RESOLUCION NUMERO 106 DE HOJA No RECLAMACIONES A COMPAÑIAS ASEGURADORAS a S POR COBRAR A TRABAJADORES EDUCACION CALAMIDAD DOMESTICA RESPONSABILIDADES SERVICIOS MEDICOS, ODONTOLOGICOS Y SIMILARES a DOCUMENTOS POR COBRAR LETRAS PAGARES CHEQUES POSFECHADOS TARJETAS DE CREDITO 1380 DEUDORES VARIOS CHEQUES DEVUELTOS TARJETAS DE CREDITO DEVUELTAS DIVIDENDOS Y/O PARTICIPACIONES INTERESES COMISIONES ARRENDAMIENTOS PRESTAMOS DE MEDICAMENTOS VENTAS DE INSERVIBLES, DESPERDICIOS Y RECICLAJES CUOTAS PARTES PENSIONES DE JUBILACION VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO VENTA DE INVERSIONES A DERECHOS DE RECOMPRA DE CARTERA NEGOCIADA a DEUDAS DE DIFICIL COBRO CLIENTES PRESTAMOS Y OPERACIONES DE CREDITO S POR COBRAR A DIRECTORES S POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS ANTICIPOS, AVANCES Y DEPOSITOS RETENCION SOBRE CONTRATOS RECLAMACIONES S POR COBRAR A TRABAJADORES DOCUMENTOS POR COBRAR DEUDORES VARIOS DERECHOS DE RECOMPRA DE CARTERA NEGOCIADA 1399 PROVISIONES CLIENTES PRESTAMOS Y OPERACIONES DE CREDITO S POR COBRAR A DIRECTORES S POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS ANTICIPOS, AVANCES Y DEPOSITOS RETENCION SOBRE CONTRATOS RECLAMACIONES S POR COBRAR A TRABAJADORES DOCUMENTOS POR COBRAR DEUDORES VARIOS DERECHOS DE RECOMPRA DE CARTERA NEGOCIADA 14 INVENTARIOS 1405 MATERIAS PRIMAS a AJUSTES POR INFLACION 1410 PRODUCTOS EN PROCESO a AJUSTES POR INFLACION 1415 MEDICAMENTOS a

7 RESOLUCION NUMERO 106 DE HOJA No AJUSTES POR INFLACION 1420 MATERIALES MEDICO QUIRURGICOS a AJUSTES POR INFLACION 1421 MATERIALES REACTIVOS Y LABORATORIO A AJUSTES POR INFLACION 1422 MATERIALES ODONTOLOGICOS A AJUSTES POR INFLACION 1423 ORGANOS Y TEJIDOS SANGRE HUESOS a AJUSTES POR INFLACION 1424 MATERIALES PARA IMAGENOLOGIA A AJUSTES POR INFLACION 1430 PRODUCTOS TERMINADOS a AJUSTES POR INFLACION 1435 VIVERES Y RANCHO a AJUSTES POR INFLACION 1455 MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS ELEMENTOS DE PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA DOTACION PARA TRABAJADORES ROPA HOSPITALARIA Y QUIRURGICA ELEMENTOS DE ASEO Y LAVANDERIA REPUESTOS Y ELEMENTOS PARA MANTENIMIENTO COMBUSTIBLES MENAJE Y UTENSILIOS DE COCINA MATERIALES DE CONSTRUCCION ACTIVOS NUEVOS EN ALMACEN REPUESTOS, MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO a AJUSTES POR INFLACION 1465 INVENTARIOS EN TRANSITO MATERIAS PRIMAS MEDICAMENTOS MATERIALES MEDICO QUIRURGICOS MATERIALES REACTIVOS Y DE LABORATORIO MATERIALES ODONTOLOGICOS MATERIALES PARA IMAGENOLOGIA MATERIALES REPUESTOS Y ACCESORIOS AJUSTES POR INFLACION 1470 OBSOLETOS Y VENCIDOS MATERIAS PRIMAS MEDICAMENTOS MATERIALES MEDICO QUIRURGICOS MATERIALES REACTIVOS Y DE LABORATORIO MATERIALES ODONTOLOGICOS MATERIALES PARA IMAGENOLOGIA PRODUCTOS TERMINADOS A PROVISIONES MATERIAS PRIMAS PRODUCTOS EN PROCESO MEDICAMENTOS MATERIALES MEDICO QUIRURGICOS MATERIALES REACTIVOS Y DE LABORATORIO

8 RESOLUCION NUMERO 106 DE HOJA No MATERIALES ODONTOLOGICOS ORGANOS Y TEJIDOS MATERIALES PARA IMAGENOLOGIA PRODUCTOS TERMINADOS VIVERES Y RANCHO MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS 15 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 1504 TERRENOS URBANOS RURALES AJUSTES POR INFLACION 1508 CONSTRUCCIONES EN CURSO CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES ACUEDUCTOS, PLANTAS Y REDES VIAS DE COMUNICACION POZOS ARTESIANOS AJUSTES POR INFLACION 1509 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO EN MANTENIMIENTO CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO EQUIPO DE HOTELERIA RESTAURANTE Y CAFETERIA EQUIPO DE TRANSPORTE ACUEDUCTOS PLANTAS Y REDES VIAS DE COMUNICACIÓN POZOS ARTESANOS ARMAMENTO DE VIGILANCIA AJUSTES POR INFLACION 1512 MAQUINARIA Y EQUIPO EN MONTAJE EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO EQUIPO DE HOTELERIA, RESTAURANTE Y CAFETERIA EQUIPO DE TRANSPORTE MAQUINARIA Y EQUIPO ACUEDUCTOS, PLANTAS Y REDES AJUSTES POR INFLACION 1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES EDIFICIOS OFICINAS BODEGAS PARQUEADEROS a AJUSTES POR INFLACION 1520 MAQUINARIA Y EQUIPO UNIDAD FUNCIONAL DE URGENCIAS UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA UNIDAD FUNCIONAL DE HOSPITALIZACION E INTERNACION UNIDAD FUNCIONAL DE QUIROFANOS Y SALAS DE PARTO UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO DIAGNOSTICO UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO TERAPEUTICO a AJUSTES POR INFLACION 1524 EQUIPO DE OFICINA UNIDAD FUNCIONAL DE URGENCIAS UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA UNIDAD FUNCIONAL DE HOSPITALIZACION E INTERNACION UNIDAD FUNCIONAL DE QUIROFANOS Y SALAS DE PARTO UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO DIAGNOSTICO UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO TERAPEUTICO a AJUSTES POR INFLACION

9 RESOLUCION NUMERO 106 DE HOJA No EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION UNIDAD FUNCIONAL DE URGENCIAS UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA UNIDAD FUNCIONAL DE HOSPITALIZACION E INTERNACION UNIDAD FUNCIONAL DE QUIROFANOS Y SALAS DE PARTO UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO DIAGNOSTICO UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO TERAPEUTICO a AJUSTES POR INFLACION 1532 MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO UNIDAD FUNCIONAL DE URGENCIAS UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA UNIDAD FUNCIONAL DE HOSPITALIZACION E INTERNACION UNIDAD FUNCIONAL DE QUIROFANOS Y SALAS DE PARTO UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO DIAGNOSTICO UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO TERAPEUTICO a AJUSTES POR INFLACION 1536 EQUIPO DE HOTELERIA, RESTAURANTE Y CAFETERIA MAQUINARIA Y EQUIPO DE HOTELERIA MAQUINARIA Y EQUIPO DE RESTAURANTE Y CAFETERIA MAQUINARIA Y EQUIPO DE CALDERAS MAQUINARIA Y EQUIPO DE LAVANDERIA AJUSTES POR INFLACION 1540 EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOS,CAMIONETAS Y CAMPEROS CAMIONES VOLQUETAS Y FURGONES TRACTOMULAS Y REMOLQUES BUSES Y BUSETAS RECOLECTORES Y CONTENEDORES MONTACARGAS PALAS Y GRUAS MOTOCICLETAS BICICLETAS BUQUES LANCHAS REMOLCADORAS BOTES OTROS AJUSTES POR INFLACION 1556 ACUEDUCTOS, PLANTAS Y REDES ACUEDUCTO Y CANALIZACIONES PLANTAS DE GENERACION DE ENERGIA PLANTAS DE TRATAMIENTO RED DE GASES a AJUSTES POR INFLACION 1560 ARMAMENTO DE VIGILANCIA A AJUSTES POR INFLACION 1568 VIAS DE COMUNICACION VIAS DE COMUNICACION PUENTES CALLES HELIPUERTOS Y AERODROMOS a AJUSTES POR INFLACION 1576 POZOS ARTESIANOS a AJUSTES POR INFLACION 1584 SEMOVIENTES A AJUSTES POR INFLACION

10 RESOLUCION NUMERO 106 DE HOJA No PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO EN TRANSITO MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO EQUIPO DE HOTELERIA, RESTAURANTE Y CAFETERIA EQUIPO DE TRANSPORTE ACUEDUCTOS, PLANTAS Y REDES AJUSTES POR INFLACION 1592 DEPRECIACION ACUMULADA CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO EQUIPO DE HOTELERIA, RESTAURANTE Y CAFETERIA EQUIPO DE TRANSPORTE ACUEDUCTOS, PLANTAS Y REDES AJUSTES POR INFLACION 1596 DEPRECIACION DIFERIDA EXCELSO FISCAL SOBRE LA CONTABLE DEFECTO FISCAL SOBRE LA CONTABLE (CR) AJUSTES POR INFLACION 1597 AMORTIZACION ACUMULADA A AGOTAMIENTO ACUMULADO POZOS ARTESIANOS MINAS AJUSTE POR INFLACION 1599 PROVISIONES TERRENOS CONSTRUCCIONES EN CURSO MAQUINARIA Y EQUIPO EN MONTAJE CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO EQUIPO DE HOTELERIA, RESTAURANTE Y CAFETERIA EQUIPO DE TRANSPORTE ACUEDUCTOS, PLANTAS Y REDES VIAS DE COMUNICACION POZOS ARTESIANOS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO EN TRANSITO PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO EN MANTENIMIENTO 16 INTANGIBLES 1605 CREDITO MERCANTIL ADQUIRIDO O COMPRADO AJUSTES POR INFLACION 1615 PATENTES ADQUIRIDAS FORMADAS AJUSTES POR INFLACION 1625 DERECHOS DE AUTOR EN FIDEICOMISOS EN BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO(LEASING) AJUSTES POR INFLACION 1698 AMORTIZACION ACUMULADA CREDITO MERCANTIL PATENTES DERECHOS

11 RESOLUCION NUMERO 106 DE HOJA No AJUSTES POR INFLACION 17 DIFERIDOS 1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO HONORARIOS INTERESES COMISIONES ARRENDAMIENTOS MANTENIMIENTO MAQUINARIA Y EQUIPO SEGUROS SERVICIOS DE SALUD a CARGOS DIFERIDOS ORGANIZACION Y PREOPERATIVOS REMODELACIONES Y MEJORAS A INSTALACIONES ESTUDIOS, INVESTIGACIONES Y PROYECTOS PROGRAMAS PARA COMPUTADOR (SOFTWARE) UTILES Y PAPELERIA ENTRENAMIENTO DE PERSONAL IMPUESTOS DIFERIDOS PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCION NOMINA POR DISTRIBUIR a AJUSTES POR INFLACION 1730 CARGO POR CORRECCION MONETARIA DIFERIDA a OTROS ACTIVOS 1805 BIENES DE ARTE Y CULTURA OBRAS DE ARTE BIBLIOTECAS BIENES DE CULTO JOYAS ELEMENTOS DE MUSEO ELEMENTOS MUSICALES a AJUSTES POR INFLACION 1895 DIVERSOS BIENES ENTREGADOS EN COMODATO BIENES RECIBIDOS EN PAGO AMORTIZACION ACUMULADA DE BIENES ENTREGADOS EN COMODATO (CR) CULTIVOS EN DESARROLLO SEMOVIENTES a AJUSTES POR INFLACION 1899 PROVISIONES BIENES DE ARTE Y CULTURA DIVERSOS 19 VALORIZACIONES 1905 DE INVERSIONES ACCIONES CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL DERECHOS FIDUCIARIOS 1910 DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO TERRENOS MAQUINARIA Y EQUIPO EN MONTAJE CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO EQUIPO DE HOTELERIA, RESTAURANTE Y CAFETERIA EQUIPO DE TRANSPORTE

12 RESOLUCION NUMERO 106 DE HOJA No ACUEDUCTOS, PLANTAS Y REDES VIAS DE COMUNICACION POZOS ARTESIANOS 1995 DE OTROS ACTIVOS BIENES DE ARTE Y CULTURA DIVERSOS 2 PASIVO 21 OBLIGACIONES FINANCIERAS 2105 BANCOS NACIONALES SOBREGIROS PAGARES CARTAS DE CREDITO ACEPTACIONES BANCARIAS TARJETAS DE CREDITO a ENTIDADES FINANCIERAS DEL EXTERIOR SOBREGIROS PAGARES CARTAS DE CREDITO ACEPTACIONES BANCARIAS O FINANCIERAS a CORPORACIONES FINANCIERAS PAGARES CARTAS DE CREDITO ACEPTACIONES BANCARIAS O FINANCIERAS CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (LEASING) A COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL PAGARES CARTAS DE CREDITO ACEPTACIONES BANCARIAS O FINANCIERAS a CORPORACIONES DE AHORRO Y VIVIENDA PAGARES HIPOTECARIAS a COMPROMISOS DE RECOMPRA DE CARTERA NEGOCIADA a OBLIGACIONES GUBERNAMENTALES INSTITUTO DE FOMENTO INDUSTRIAL - IFI FINANCIERA ENERGETICA NACIONAL - FEN FINANCIERA DE DESARROLLO TERRITORIAL S.A FONDO DE INVERSION SOCIAL - FIS a OTRAS OBLIGACIONES PARTICULARES COMPAÑIAS VINCULADAS FONDOS Y COOPERATIVAS SOCIOS O ACCIONISTAS DIRECTORES COMPROMISOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIADAS a PROVEEDORES 2205 NACIONALES a DEL EXTERIOR a

13 RESOLUCION NUMERO 106 DE HOJA No S POR PAGAR 2305 S CORRIENTES COMERCIALES a A COMPAÑIAS VINCULADAS a CASA PRINCIPAL a A CONTRATISTAS OBRAS CIVILES a COSTOS Y GASTOS POR PAGAR GASTOS FINANCIEROS GASTOS LEGALES LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIODICOS Y REVISTAS COMISIONES HONORARIOS SERVICIOS ARRENDAMIENTOS TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS SERVICIOS PUBLICOS SEGUROS GASTOS DE VIAJE GASTOS DE REPRESENTACION Y RELACIONES PUBLICAS SERVICIOS ADUANEROS a INSTALAMENTOS POR PAGAR ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD INSTITUCIONES PRESTADORAS DE SALUD EMPRESAS DE MEDICINA PREPAGADA a ACREEDORES OFICIALES a DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS a DEUDAS CON DIRECTORES a DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR a RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE SALARIOS Y PAGOS LABORALES DIVIDENDOS Y/O PARTICIPACIONES HONORARIOS COMISIONES SERVICIOS ARRENDAMIENTOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS COMPRAS LOTERIAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES POR PAGOS AL EXTERIOR POR INGRESOS OBTENIDOS EN EL EXTERIOR ENAJENACION PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO PERSONAS NATURALES POR IMPUESTO DE TIMBRE OTRAS RETENCIONES AUTORRETENCIONES RETENCION EN LA FUENTE POR IVA RETENCION EN LA FUENTE POR ICA 2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA APORTES ADMINISTRADORAS DE PENSIONES APORTES ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD

14 RESOLUCION NUMERO 106 DE HOJA No APORTES ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES FONDO DE SOLIDARIDAD Y GARANTIA APORTES AL I.C.B.F., SENA Y CAJAS DE COMPENSACION EMBARGOS JUDICIALES LIBRANZAS SINDICATOS COOPERATIVAS FONDOS DE EMPLEADOS a ACREEDORES VARIOS a IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS VIGENCIA FISCAL CORRIENTE VIGENCIAS FISCALES ANTERIORES 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR a DE INDUSTRIA Y COMERCIO a A LA PROPIEDAD RAIZ PREDIAL a DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS PUBLICOS REGISTRO Y ANOTACION (I.R.A.) a DE VALORIZACION CONTRIBUCION DE VALORIZACION CONTRIBUCION DE BENEFICIO GENERAL a DE VEHICULOS a A LAS IMPORTACIONES a OTROS IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS a OBLIGACIONES LABORALES 2505 NOMINA POR PAGAR a CESANTIAS CONSOLIDADAS LEY LABORAL ANTERIOR LEY 50 DE 1990 Y NORMAS POSTERIORES 2515 INTERESES SOBRE CESANTIAS a PRIMA DE SERVICIOS a VACACIONES CONSOLIDADAS a PRESTACIONES EXTRALEGALES AUXILIOS BONIFICACIONES SEGUROS PRIMAS VACACIONES

15 RESOLUCION NUMERO 106 DE HOJA No a PENSIONES POR PAGAR a CUOTAS PARTES PENSIONES DE JUBILACION a INDEMNIZACIONES LABORALES a PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 2605 PARA COSTOS Y GASTOS GASTOS FINANCIEROS GASTOS LEGALES LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIODICOS Y REVISTAS COMISIONES HONORARIOS SERVICIOS ARRENDAMIENTOS TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS SERVICIOS PUBLICOS SEGUROS GASTOS DE VIAJE GASTOS DE REPRESENTACION Y RELACIONES PUBLICAS SERVICIOS ADUANEROS a PARA OBLIGACIONES LABORALES CESANTIAS INTERESES SOBRE CESANTIAS PRIMA DE SERVICIOS VACACIONES PRESTACIONES EXTRALEGALES VIATICOS DOTACION Y SUMINISTRO DE TRABAJADORES a PARA OBLIGACIONES FISCALES DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS DE INDUSTRIA Y COMERCIO A LA PROPIEDAD RAIZ DE VEHICULOS DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS PUBLICOS a PENSIONES DE JUBILACION CALCULO ACTUARIAL PENSIONES DE JUBILACION PENSIONES DE JUBILACION POR AMORTIZAR (DB) 2630 PARA ADICIONES Y MEJORAS a PARA CONTINGENCIAS MULTAS Y SANCIONES AUTORIDADES ADMINISTRATIVAS INTERESES POR MULTAS Y SANCIONES RECLAMOS LABORALES CIVILES PENALES ADMINISTRATIVOS COMERCIALES a DIFERIDOS 2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO INTERESES COMISIONES ARRENDAMIENTOS HONORARIOS

16 RESOLUCION NUMERO 106 DE HOJA No CONTRATOS DE PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD a CREDITO POR CORRECCION MONETARIA DIFERIDA a IMPUESTOS DIFERIDOS a AJUSTES POR INFLACION 28 OTROS PASIVOS 2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS POR PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD a DEPOSITOS RECIBIDOS PARA FUTURA SUSCRIPCION DE ACCIONES PARA FUTURO PAGO DE CUOTAS O DERECHOS SOCIALES PARA GARANTIA EN LA PRESTACION DE SERVICIOS PARA GARANTIA DE CONTRATOS DE LICITACIONES DE MANEJO DE BIENES a INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS VALORES RECIBIDOS PARA TERCEROS PRESTACION DE SERVICIOS POR DE TERCEROS a FONDOS DE TERCEROS O DONACIONES EN ADMINISTRACION FONDOS PARA PROGRAMAS ESPECIALES FONDOS CON DESTINACION ESPECIFICA FONDOS DE LIBRE INVERSION O UTILIZACION DONACIONES PARA PROYECTOS ESPECIALES DONACIONES CON DESTINACION ESPECIFICA DONACIONES DE LIBRE INVERSION O UTILIZACION a RETENCIONES A TERCEROS SOBRE CONTRATOS CUMPLIMIENTO OBLIGACIONES LABORALES PARA ESTABILIDAD DE OBRA GARANTIA CUMPLIMIENTO DE CONTRATOS a EMBARGOS JUDICIALES INDEMNIZACIONES DEPOSITOS JUDICIALES a S EN PARTICIPACION a BONOS Y PAPELES COMERCIALES 2905 BONOS EN CIRCULACION a BONOS OBLIGATORIAMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES a PAPELES COMERCIALES a BONOS PENSIONALES VALOR BONOS PENSIONALES BONOS PENSIONALES POR AMORTIZAR (DB) INTERESES CAUSADOS SOBRE BONOS PENSIONALES 2925 TITULOS PENSIONALES VALOR TITULOS PENSIONALES TITULOS PENSIONALES POR AMORTIZAR (DB)

17 RESOLUCION NUMERO 106 DE HOJA No INTERESES CAUSADOS SOBRE TITULOS PENSIONALES 3 PATRIMONIO 31 CAPITAL SOCIAL 3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO CAPITAL AUTORIZADO CAPITAL POR SUSCRIBIR (DB) CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR (DB) 3115 APORTES SOCIALES a CAPITAL DE PERSONAS NATURALES a APORTES DEL ESTADO a FONDO SOCIAL a SUPERAVIT DE CAPITAL 3205 PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES, CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES POR COBRAR (DB) PRIMA EN COLOCACION DE CUOTAS O PARTES INTERES SOCIAL 3210 DONACIONES a RESERVAS Y FONDOS 3305 RESERVAS OBLIGATORIAS RESERVA LEGAL RESERVAS POR DISPOSICIONES FISCALES RESERVA PARA READQUISICION DE ACCIONES ACCIONES PROPIAS READQUIRIDAS (DB) RESERVA PARA READQUISICION DE CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL PROPIAS READQUIRIDAS (DB) a RESERVAS ESTATUTARIAS PARA FUTURAS CAPITALIZACIONES PARA REPOSICION DE ACTIVOS PARA FUTUROS ENSANCHES a RESERVAS OCASIONALES PARA BENEFICENCIA Y CIVISMO PARA FUTURAS CAPITALIZACIONES PARA ADQUISICION O REPOSICION DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO PARA INVESTIGACIONES Y DESARROLLO PARA FOMENTO ECONOMICO PARA CAPITAL DE TRABAJO a FONDOS FONDO DE SOLIDARIDAD FONDO DE EDUCACION FONDO DE PREVISION Y SEGURIDAD SOCIAL a REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 3405 AJUSTES POR INFLACION DE CAPITAL SOCIAL DE SUPERAVIT DE CAPITAL DE RESERVAS Y FONDOS

18 RESOLUCION NUMERO 106 DE HOJA No DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES DE ACTIVOS EN PERIODO IMPRODUCTIVO DE SANEAMIENTO FISCAL DE DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES DECRETADOS EN ACCIONES, CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL 3410 SANEAMIENTO FISCAL a UTILIDADES DECRETADAS EN ESPECIE 3505 DIVIDENDOS DECRETADOS EN ACCIONES a PARTICIPACIONES DECRETADAS EN CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL a RESULTADOS DEL EJERCICIO 3605 UTILIDAD O EXCEDENTE DEL EJERCICIO a PERDIDA O DEFICIT DEL EJERCICIO a RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 3705 UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS a PERDIDAS O DEFICIT ACUMULADOS a SUPERAVIT POR VALORIZACIONES 3805 DE INVERSIONES ACCIONES CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL DERECHOS FIDUCIARIOS METODO DE PARTICIPACION 3810 DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO TERRENOS CONSTRUCCIONES EN CURSO MAQUINARIA Y EQUIPO EN MONTAJE CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO EQUIPO DE HOTELERIA, RESTAURANTE Y CAFETERIA EQUIPO DE TRANSPORTE ACUEDUCTOS, PLANTAS Y REDES BIENES DE ARTE Y CULTURA VIAS DE COMUNICACION POZOS ARTESIANOS 3895 DE OTROS ACTIVOS BIENES DE ARTE Y CULTURA DIVERSOS 4 INGRESOS 41 OPERACIONALES 4105 UNIDAD FUNCIONAL DE URGENCIAS UNIDAD MOVIL URGENCIAS TRAUMATOLOGICAS CONSULTA OBSERVACION

19 RESOLUCION NUMERO 106 DE HOJA No A AJUSTES POR INFLACION 4110 UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA ALERGIAS E INMUNOLOGIA ANESTESIOLOGIA CARDIOLOGIA CIRUGIA CARDIOVASCULAR CIRUGIA DE CABEZA Y CUELLO CIRUGIA DE LA MANO CIRUGIA MAXILOFACIAL CIRUGIA ONOCOLOGIACA CIRUGIA PLASTICA CIRUGIA TORAXICA CONSULTA DE SENO DERMATOLOGIA ENDOCRINOLOGIA ESTOMATOLOGIA FERTILIDAD FISIATRIA GASTROENTEROLOGIA GENETICA GERIATRIA GINECO-OBSTETRICIA GINECOLOGIA HEMATOLOGIA HEMODINAMIA INFECTOLOGIA LAPAROSCOPIA MEDICINA FAMILIAR MEDICINA GENERAL MEDICINA INTERNA MEDICINA NUCLEAR NEFROLOGIA NEUMOLOGIA NEUROLOGIA NUTRICION Y DIETETICA ODONTOLOGIA ODONTOLOGIA ESPECIALIZADA OFTALMOLOGIA ONCOLOGIA OPTOMETRIA ORTOPEDIA ORTOPTICA OTORRINOLARINGOLOGIA PEDIATRIA PROCTOLOGIA PSICOLOGIA PSIQUIATRIA QUEMADOS REUMATOLOGIA TRABAJO SOCIAL UROLOGIA VASCULAR PERIFERICA A AJUSTES POR INFLACION 4115 UNIDAD FUNCIONAL DE HOSPITALIZACION E INTERNACION ESTANCIA GENERAL UNIDAD DE CUIDADOS INTENSIVOS UNIDAD DE CUIDADOS INTERMEDIOS O ESPECIAL UNIDAD DE QUEMADOS UNIDAD DE RECIEN NACIDOS UNIDAD DE SALUD MENTAL UNIDAD RENAL LAVANDERIA RESTAURANTE Y CAFETERIA A AJUSTES POR INFLACION 4120 UNIDAD FUNCIONAL DE QUIROFANOS Y SALAS DE PARTO ANESTESIOLOGIA

20 RESOLUCION NUMERO 106 DE HOJA No CIRUGIA CONTROL ESTERILIZACION DERECHOS DE SALA OBSERVACION RECIEN NACIDO OBSTETRICIA RECUPERACION SALAS DE PARTOS VALORACION PEDIATRICA A AJUSTES POR INFLACION 4125 UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO DIAGNOSTICO ELECTROS IMAGENOLOGIA LABORATORIO CLINICO GENERAL LABORATORIO DE PATOLOGIA LABORATORIO DE SALUD PUBLICA LABORATORIO DE INMUNOLOGIA PROCEDIMIENTOS ESPECIALES A AJUSTES POR INFLACION 4130 UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO TERAPEUTICO BANCO DE ORGANOS BANCO DE SANGRE TERAPIAS OFTALMOLOGICAS TERAPIAS ONCOLOGICAS PSICOLOGIA RECUPERACION OCUPACIONAL REHABILITACION (TERAPIAS) A AJUSTES POR INFLACION 4135 UNIDAD FUNCIONAL DE MERCADEO MEDICAMENTOS OPTICA MATERIALES MEDICO QUIRURGICOS MATERIALES REACTIVOS Y LABORATORIO MATERIALES ODONTOLOGICOS MATERIALES PARA IMAGENOLOGIA GASES A AJUSTES POR INFLACION 4175 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTAS DE SERVICIOS (DB) UNIDAD FUNCIONAL DE URGENCIAS UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA UNIDAD FUNCIONAL DE HOSPITALIZACION E INTERNACION UNIDAD FUNCIONAL DE QUIROFANOS Y SALAS DE PARTO UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO DIAGONOSTICO UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO TERAPEUTICO a AJUSTES POR INFLACION 42 NO OPERACIONALES 4210 RENDIMIENTOS FINANCIEROS INTERESES REAJUSTE MONETARIO - UPAC DIFERENCIA EN CAMBIO ACEPTACIONES BANCARIAS O FINANCIERAS FINANCIACION SERVICIOS DE ATENCION HOSPITALARIA DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS DESCUENTOS BANCARIOS POR ADQUISICION DE TITULOS COMISIONES CHEQUES DE OTRAS PLAZAS SANCIONES CHEQUES DEVUELTOS RENDIMIENTOS DERECHOS FIDUCIARIOS a AJUSTES POR INFLACION 4215 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES DIVIDENDOS DE SOCIEDADES ANONIMAS Y/O ASIMILADAS

21 RESOLUCION NUMERO 106 DE HOJA No PARTICIPACIONES DE SOCIEDADES LIMITADAS Y/O ASIMILADAS POR EL METODO DE PARTICIPACION AJUSTES POR INFLACION 4220 ARRENDAMIENTOS TERRENOS CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO-CIENTIFICO EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION EQUIPO DE HOTELERIA, RESTAURANTE Y CAFETERIA EQUIPO DE TRANSPORTE AJUSTES POR INFLACION 4225 COMISIONES INTERMEDIACION DE SERVICIOS DE SALUD a AJUSTES POR INFLACION 4230 HONORARIOS ASESORIAS a AJUSTES POR INFLACION 4235 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS TECNICOS DE COMPUTACION DE TELEFAX POR CONTRATOS DE MANTENIMIENTO DE CULTO CONTRATOS POR SERVICIOS DE SALUD a AJUSTES POR INFLACION 4240 UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES ACCIONES CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL BONOS CEDULAS CERTIFICADOS DERECHOS FIDUCIARIOS OBLIGATORIAS S EN PARTICIPACION a AJUSTES POR INFLACION 4243 UTILIDAD EN VENTA DE INVENTARIOS OPTICA FARMACIA GASES a AJUSTES POR INFLACION 4245 UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO TERRENOS CONSTRUCCIONES EN CURSO CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO EQUIPO DE HOTELERIA, RESTAURANTE Y CAFETERIA EQUIPO DE TRANSPORTE a AJUSTES POR INFLACION 4248 UTILIDAD EN VENTA DE OTROS BIENES INTANGIBLES a

22 RESOLUCION NUMERO 106 DE HOJA No AJUSTES POR INFLACION 4250 RECUPERACIONES DEUDAS DE DIFICIL COBRO RECLAMOS DE COMPAÑIAS DE SEGUROS REINTEGRO POR PERSONAL EN COMISION REINTEGRO GARANTIAS DESCUENTOS CONCEDIDOS REINTEGRO PROVISIONES GASTOS BANCARIOS DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES REINTEGRO DE OTROS COSTOS Y GASTOS INGRESO POR ELEMENTOS PERDIDOS a AJUSTES POR INFLACION 4255 INDEMNIZACIONES DE COMPAÑIA DE SEGUROS POR PERDIDA DE INVENTARIOS DE TERCEROS POR INCAPACIDADES a AJUSTES POR INFLACION 4265 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES a AJUSTES POR INFLACION 4275 DEVOLUCIONES EN OTRAS VENTAS (DB) A AJUSTES POR INFLACION 4295 DIVERSOS SOBRANTES DE CAJA GENERAL Y CAJA MENOR PLIEGOS Y LICITACIONES MULTAS VENTA DE DESPERDICIOS VENTA DE INSERVIBLES APROVECHAMIENTOS ACOMPAÑANTE DONACIONES a AJUSTES POR INFLACION 47 AJUSTES POR INFLACION 4705 CORRECCION MONETARIA INVERSIONES (CR) INVENTARIOS (CR) PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (CR) INTANGIBLES (CR) ACTIVOS DIFERIDOS (CR) OTROS ACTIVOS (CR) PASIVOS SUJETOS DE AJUSTE (DB) PATRIMONIO (DB) DEPRECIACION ACUMULADA (DB) AMORTIZACION ACUMULADA (DB) INGRESOS OPERACIONALES (DB) INGRESOS NO OPERACIONALES (DB) GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION (CR) DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS DE SERVICIOS (CR) GASTOS NO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION (CR) COSTOS OPERACIONALES DE SERVICIOS DE SALUD (CR) 5 GASTOS UNIDAD ADMINISTRATIVA 51 ADMINISTRACION 5105 DIRECCION GENERAL GASTOS DE PERSONAL HONORARIOS

23 RESOLUCION NUMERO 106 DE HOJA No IMPUESTOS, TASAS Y GRAVAMENES ARRENDAMIENTOS CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES SEGUROS SERVICIOS LEGALES MANTENIMIENTO, REPARACION, ADECUACION E INSTALACION GASTOS DE VIAJE DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS DIVERSOS PROVISIONES A AJUSTES POR INFLACION 5110 DIRECCION CIENTIFICA GASTOS DE PERSONAL HONORARIOS IMPUESTOS, TASAS Y GRAVAMENES ARRENDAMIENTOS CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES SEGUROS SERVICIOS LEGALES MANTENIMIENTO, REPARACION, ADECUACION E INSTALACION GASTOS DE VIAJE DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS DIVERSOS PROVISIONES A AJUSTES POR INFLACION 5115 DIRECCION FINANCIERA GASTOS DE PERSONAL HONORARIOS IMPUESTOS, TASAS Y GRAVAMENES ARRENDAMIENTOS CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES SEGUROS SERVICIOS LEGALES MANTENIMIENTO, REPARACION, ADECUACION E INSTALACION GASTOS DE VIAJE DEPRECIACIONES MORTIZACIONES MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS DIVERSOS PROVISIONES A AJUSTES POR INFLACION 5120 DIRECCION ADMINISTRATIVA GASTOS DE PERSONAL HONORARIOS IMPUESTOS, TASAS Y GRAVAMENES ARRENDAMIENTOS CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES SEGUROS SERVICIOS LEGALES MANTENIMIENTO, REPARACION, ADECUACION E INSTALACION GASTOS DE VIAJE DEPRECIACIONES MORTIZACIONES MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS DIVERSOS PROVISIONES A AJUSTES POR INFLACION

24 RESOLUCION NUMERO 106 DE HOJA No VENTAS 5205 DIRECCION DE VENTAS A AJUSTES POR INFLACION 5210 DIRECCION DE MERCADEO A AJUSTES POR INFLACION 5215 DIRECCION DE PUBLICIDAD A AJUSTES POR INFLACION 53 FINANCIEROS 5305 ENTIDADES FINANCIERAS GASTOS Y COMISIONES BANCARIAS REAJUSTE MONETARIO - UPAC COMISIONES COMPRA-VENTA DE INVERSIONES COMISIONES DE ADMINISTRACION FIDUCIARIA INTERESES CORRIENTES INTERESES MORATORIOS DIFERENCIA EN CAMBIO GASTOS EN NEGOCIACION CERTIFICADOS DE CAMBIO DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS GASTOS MANEJO Y EMISION DE BONOS PRIMA AMORTIZADA DE INVERSIONES MULTAS Y SANCIONES COMISIONES TARJETAS DE CREDITO a AJUSTES POR INFLACION 5310 PERSONAS NATURALES GASTOS Y COMISIONES COMISIONES COMPRA-VENTA DE INVERSIONES INTERESES CORRIENTES INTERESES MORATORIOS DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS MULTAS Y SANCIONES a AJUSTES POR INFLACION 54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 5405 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS VIGENCIA CORRIENTE IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS VIGENCIA(S) NO CORRIENTE(S) 55 GASTOS EXTRAORDINARIOS 5505 DEL PRESENTE EJERCICIO PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES COSTAS Y PROCESOS JUDICIALES PERDIDAS POR SINIESTROS IMPUESTOS ASUMIDOS A AJUSTES POR INFLACION 5510 DE EJERCICIOS ANTERIORES PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES COSTAS Y PROCESOS JUDICIALES PERDIDAS POR SINIESTROS IMPUESTOS ASUMIDOS COSTOS Y GASTOS EJERCICIOS ANTERIORES 59 S DE RESULTADO 5905 S DE RESULTADO GANANCIAS (EXCEDENTES) Y PERDIDAS (DEFICITS)

25 RESOLUCION NUMERO 106 DE HOJA No COSTOS 61 COSTOS DE PRESTACION DE SERVICIOS 6105 UNIDAD FUNCIONAL DE URGENCIAS UNIDAD MOVIL URGENCIAS TRAUMATOLOGICAS CONSULTA OBSERVACION GASTOS ADMINISTRATIVOS DE LA UNIDAD A AJUSTES POR INFLACION 6110 UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA ALERGIAS E INMUNOLOGIA ANESTESIOLOGIA CARDIOLOGIA CIRUGIA CARDIOVASCULAR CIRUGIA DE CABEZA Y CUELLO CIRUGIA DE LA MANO CIRUGIA MAXILOFACIAL CIRUGIA ONOCOLOGIACA CIRUGIA PLASTICA CIRUGIA TORAXICA CONSULTA DE SENO DERMATOLOGIA ENDOCRINOLOGIA ESTOMATOLOGIA FERTILIDAD FISIATRIA GASTROENTEROLOGIA GENETICA GERIATRIA GINECO-OBSTETRICIA GINECOLOGIA HEMATOLOGIA HEMODINAMIA INFECTOLOGIA LAPAROSCOPIA MEDICINA FAMILIAR MEDICINA GENERAL MEDICINA INTERNA MEDICINA NUCLEAR NEFROLOGIA NEUMOLOGIA NEUROLOGIA NUTRICION Y DIETETICA ODONTOLOGIA ODONTOLOGIA ESPECIALIZADA OFTALMOLOGIA ONCOLOGIA OPTOMETRIA ORTOPEDIA ORTOPTICA OTORRINOLARINGOLOGIA PEDIATRIA PROCTOLOGIA PSICOLOGIA PSIQUIATRIA QUEMADOS REUMATOLOGIA TRABAJO SOCIAL UROLOGIA VASCULAR PERIFERICA GASTOS ADMINISTRATIVOS DE LA UNIDAD A AJUSTES POR INFLACION 6115 UNIDAD FUNCIONAL DE HOSPITALIZACION E INTERNACION ESTANCIA GENERAL UNIDAD DE CUIDADOS INTENSIVOS

26 RESOLUCION NUMERO 106 DE HOJA No UNIDAD DE CUIDADOS INTERMEDIOS O ESPECIAL UNIDAD DE QUEMADOS UNIDAD DE RECIEN NACIDOS UNIDAD DE SALUD MENTAL UNIDAD RENAL LAVANDERIA RESTAURANTE Y CAFETERIA GASTOS ADMINISTRATIVOS DE LA UNIDAD A AJUSTES POR INFLACION 6120 UNIDAD FUNCIONAL DE QUIROFANOS Y SALAS DE PARTO ANESTESIOLOGIA CIRUGIA CONTROL ESTERILIZACION DERECHOS DE SALA OBSERVACION RECIEN NACIDO OBSTETRICIA ALAS DE PARTO VALORACION PEDIATRICA GASTOS ADMINISTRATIVOS DE LA UNIDAD A AJUSTES POR INFLACION 6125 UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO DIAGNOSTICO ELECTROS IMAGENOLOGIA LABORATORIO CLINICO GENERAL LABORATORIO DE PATOLOGIA LABORATORIO DE SALUD PUBLICA LABORATORIO DE INMUNOLOGIA PROCEDIMIENTOS ESPECIALES GASTOS ADMINISTRATIVOS DE LA UNIDAD A AJUSTES POR INFLACION 6130 UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO TERAPEUTICO BANCO DE ORGANOS BANCO DE SANGRE TERAPIAS OFTALMOLOGICAS TERAPIAS ONCOLOGICAS PSICOLOGIA RECUPERACION OCUPACIONAL REHABILITACION (TERAPIAS) GASTOS ADMINISTRATIVOS DE LA UNIDAD A AJUSTES POR INFLACION 6135 UNIDAD FUNCIONAL DE MERCADEO MEDICAMENTOS OPTICA MATERIALES MEDICO QUIRURGICOS MATERIALES REACTIVOS Y LABORATORIO MATERIALES ODONTOLOGICOS MATERIALES PARA IMAGENOLOGIA GASES GASTOS ADMINISTRATIVOS DE LA UNIDAD A AJUSTES POR INFLACION 8 S DE ORDEN DEUDORAS 81 DERECHOS CONTINGENTES 8105 BIENES Y VALORES ENTREGADOS EN CUSTODIA VALORES MOBILIARIOS BIENES MUEBLES AJUSTES POR INFLACION 8110 BIENES Y VALORES ENTREGADOS EN GARANTIA VALORES MOBILIARIOS BIENES MUEBLES

27 RESOLUCION NUMERO 106 DE HOJA No BIENES INMUEBLES AJUSTES POR INFLACION 8115 BIENES Y VALORES EN PODER DE TERCEROS EN ARRENDAMIENTO EN PRESTAMO EN DEPOSITO EN CONSIGNACION EN COMODATO AJUSTES POR INFLACION 8120 LITIGIOS Y/O DEMANDAS EJECUTIVOS INCUMPLIMIENTO DE CONTRATOS 8125 PROMESAS DE COMPRAVENTA a DIVERSAS VALORES ADQUIRIDOS POR RECIBIR a AJUSTES POR INFLACION 82 DEUDORAS FISCALES 8201 a a DEUDORAS DE CONTROL 8305 BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO BIENES MUEBLES BIENES INMUEBLES AJUSTES POR INFLACION 8310 TITULOS DE INVERSION NO COLOCADOS ACCIONES BONOS a PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO TOTALMENTE DEPRECIADOS AGOTADOS Y/O AMORTIZADOS CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION EQUIPO MEDICO-CIENTIFICO EQUIPO DE HOTELERIA Y RESTAURANTE EQUIPO DE TRANSPORTE ACUEDUCTOS PLANTAS Y REDES a AJUSTES POR INFLACION 8320 A FAVOR NO UTILIZADOS PAIS EXTERIOR 8325 ACTIVOS CASTIGADOS INVERSIONES DEUDORES a TITULOS DE INVERSION AMORTIZADOS BONOS OTROS 8395 OTRAS S DEUDORAS DE CONTROL CHEQUES POSFECHADOS CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO CHEQUES DEVUELTOS BIENES Y VALORES EN FIDEICOMISO INTERESES SOBRE DEUDAS VENCIDAS a

28 RESOLUCION NUMERO 106 DE HOJA No AJUSTES POR INFLACION 84 DERECHOS CONTINGENTES POR CONTRA (CR) 8401 a a DEUDORAS FISCALES POR CONTRA (CR) 8501 a a DEUDORAS DE CONTROL POR CONTRA (CR) 8601 a a S DE ORDEN ACREEDORAS 91 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES 9105 BIENES Y VALORES RECIBIDOS EN CUSTODIA VALORES MOBILIARIOS BIENES MUEBLES AJUSTES POR INFLACION 9110 BIENES Y VALORES RECIBIDOS EN GARANTIA VALORES MOBILIARIOS BIENES MUEBLES BIENES INMUEBLES AJUSTES POR INFLACION 9115 BIENES Y VALORES RECIBIDOS DE TERCEROS EN ARRENDAMIENTO EN PRESTAMO EN DEPOSITO EN CONSIGNACION EN COMODATO AJUSTES POR INFLACION 9117 BIENES Y VALORES RECIBIDOS PENDIENTES DE LEGALIZAR a LITIGIOS Y/O DEMANDAS LABORALES CIVILES ADMINISTRATIVOS O ARBITRALES TRIBUTARIOS 9125 PROMESAS DE COMPRAVENTA a S EN PARTICIPACION a OTRAS RESPONSABILIDADES CONTINGENTES a ACREEDORAS FISCALES 9201 a a ACREEDORAS DE CONTROL 9305 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO BIENES MUEBLES BIENES INMUEBLES 9395 OTRAS S DE ORDEN ACREEDORAS DE CONTROL DOCUMENTOS POR COBRAR DESCONTADOS CONVENIOS DE PAGO AJUSTES POR INFLACION

29 RESOLUCION NUMERO 106 DE HOJA No RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA (DB) 9401 a a ACREEDORAS FISCALES POR CONTRA (DB) 9501 a a ACREEDORAS DE CONTROL POR CONTRA (DB) 9601 a a