FONDO NACIONAL DE BECAS

Transcripción

1 INFORME DAF FONDO NACIONAL DE BECAS PRESUPUESTO ORDINARIO 2009 Ajuste según oficio N⁰ DFOE-SOC de la Contraloría General de la República San José, Costa Rica Enero, 2009

2 TABLA DE CONTENIDO I. PRESUPUESTO ORDINARIO... 3 Base Legal del Fondo Nacional de Becas Ingresos Egresos Justificación de los egresos... 5 ANEXO Anexo N 1 Presupuesto de Egresos Página 2 de 15

3 FONDO NACIONAL DE BECAS I. PRESUPUESTO ORDINARIO Detalle de origen y aplicación de los recursos 2009 (en colones) ORIGEN APLICACIÓN FUENTE FINANCIAMIENTO TOTAL ORIGEN BECAS GASTOS DE OPERACIÓN MEP , , ,00 PANI , ,00 FODESAF 1% Ley , , ,00 CONVENIO DESAF-FONABE , ,00 - TOTAL APLICACIÓN , , ,00 Base Legal del Fondo Nacional de Becas La naturaleza jurídica de FONABE, lo define como un órgano de máxima desconcentración, con personería jurídica instrumental y adscrito al Ministerio de Educación Pública. Como órgano desconcentrado del Ministerio de Educación Pública, se entiende que está adscrito dentro de ese Ministerio. Se le concede personería (o sea personalidad) jurídica instrumental, es decir, personalidad propia sólo para los efectos estrictos derivados de la misma Ley. Así, el Fondo es un órgano con desconcentración máxima, aunque personificado para la administración de sus recursos. Los alcances de la desconcentración máxima están definidos en el artículo 83 de la LGAP. Según este artículo, las autoridades superiores del Ministerio no podrían emanar órdenes, instrucciones o circulares en perjuicio del Fondo, en cuanto al manejo de la parte sustantiva de su función. El artículo 3 de la Ley 7658 es más enfático todavía, cuando dispone que el Fondo tendrá responsabilidad propia, para la ejecución de sus funciones, y que actuará según su criterio tanto en la administración como en la dirección. En el mismo sentido, sienta el artículo 7, que atribuye a la Junta Directiva formular la política del Fondo. Página 3 de 15

4 Fondo Nacional de Becas Presupuesto Ordinario para Ingresos (en colones) 1 INGRESOS CORRIENTES MONTO % 1.4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PUBLICO Transferencias corrientes del Gobierno Central ,00 49,57% - Ministerio de Educación Pública , Transferencias corrientes de Organos Desconcentrados ,00 50,43% - FODESAF 1% Ley ,00 - Convenio DESAF-FONABE ,00 - Patronato Nacional de la Infancia ,00 TOTAL DE INGRESOS ,00 100,00% Página 4 de 15

5 Fondo Nacional de Becas Presupuesto Ordinario para Egresos (en colones) MONTO % 0 REMUNERACIONES ,15 1,56% 1 SERVICIOS ,00 1,83% 2 MATERIALES Y SUMINISTROS ,00 0,31% 5 BIENES DURADEROS ,59 0,66% 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES ,21 93,80% 6.01 TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PÚBLICO Transferencias corrientes a Órganos Desconcentrados , TRANSFERENCIAS CORRIENTES A PERSONAS Becas a Terceras Personas , PRESTACIONES LEGALES Prestaciones Legales ,21 9 CUENTAS ESPECIALES 9.02 SUMAS SIN ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA ,05 1,85% Sumas libres sin asignación presupuestaria ,05 TOTAL DE EGRESOS ,00 100,00% 2.1 Justificación de los egresos De acuerdo con las disposiciones emitidas por la CGR en su informe N DFOE-SOC se presenta la justificación de cada una de las partidas de egresos, en lo que se refiere a gastos operativos y de administración, el detalle se puede observar en el Anexo N 1. Página 5 de 15

6 0. Remuneraciones Se mantiene igual al documento del Presupuestario Ordinario enviado en setiembre 2008, debido a que no existió recomendación de variación por parte del Ente Contralor. 1. Servicios Para cumplir con lo establecido por el ente Contralor en su informe N DFOE-SOC en el punto Improbaciones, se debieron disminuir varias subpartidas de presupuesto para ajustar el monto total de Servicios a la suma de ,00, por lo que varias de estas subpartidas no podrán satisfacer las posibles erogaciones que puedan darse durante la ejecución de todo el A pesar de evaluarse las principales necesidades inmediatas del Fondo, no fue posible conservar en su totalidad algunas subpartidas Alquiler de edificios, locales y terrenos: se presenta una disminución del 38,50% en el monto asignado para el pago de alquiler del Edificio, por lo que se prevé el pago del alquiler del mes de diciembre del 2008 (apagarse en enero del 2009) del actual edificio del FONABE cuyo costo es de $12.000,00 mensuales, así como 7 meses del año PARTIDA COMPROMISO meses 2009 TOTAL Alquiler de edificios, , , ,00 Queda pendiente 4 meses de alquiler del edificio y el mes adicional que permita solventar todos los incrementos que pueda sufrir el valor del dólar con respecto al colón Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario: se disminuye un 30,36% el monto asignado para el alquiler de vehículos utilizados en actividades sustantivas del FONABE, como es el caso de las giras programadas por la Dirección de Gestión de Becas a diferentes zonas del país con la finalidad de fiscalizar y dar seguimiento a las becas que han sido entregadas a los beneficiarios. Página 6 de 15

7 Otros alquileres: no presenta variaciones Servicio de agua y alcantarillado: se presenta una disminución al monto total asignado en un 43,48%, por lo que el nuevo monto en la subpartida alcanza para cubrir el pago de servicios de agua para los primeros seis meses del 2009: PARTIDA COMPROMISO meses 2009 TOTAL Servicio de agua y alcantari , , , Servicio de energía eléctrica: se presenta una disminución al monto total asignado en un 41,67%, por lo que el nuevo monto en la cuenta alcanza para cubrir el pago de servicios de electricidad durante seis meses del presente año. COMPROMISO SEIS MESES PARTIDA TOTAL Servicio de energía eléctrica , , , Servicio de correo: para el envío de información constante a través de este medio a todos los Centros Educativos y Direcciones Regionales se presenta una disminución en 46,82% con respecto al monto inicial estimado Servicio de telecomunicaciones: se presenta una disminución al monto total asignado en un 43,62%, por lo que el nuevo monto en la cuenta no alcanza para cubrir el pago de servicios de telefónicos, únicamente se estiman recursos para satisfacer las erogaciones por este concepto para los primeros seis meses del año. COMPROMISO SEIS MESES PARTIDA TOTAL Servicio de telecomunicaciones , , , Información: no presenta variaciones. Página 7 de 15

8 Publicidad y Propaganda: se presenta una disminución de un 100,00% de los recursos asignados Impresión, encuadernación y otros: se presenta una disminución de un 39,47% de los recursos asignados para la impresión de formularios, folletos así como de las Guías FONABE para el Encargado de Becas, Comité de Becas, Docentes y Enlaces de Colaboración 1 y toda la documentación que se necesita para el proceso de fiscalización Transporte de Bienes: se disminuye en un 42,29% de los recursos destinados para el envío por medio de encomienda de paquetes a los Centros Educativos que se encuentren más alejados Comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales: para el pago de comisiones por giros y transferencias a los beneficiarios que representa 0.40% sobre el monto de recursos transferidos a los becados por el uso de Internet Banking del Banco Nacional de Costa Rica el MEP asigna: PARTIDA/SUBPARTIDA Programa Transferencias Corrientes TOTAL ANUAL ,00 DESCRIPCIÓN FONDO NACIONAL DE BECAS. (RECURSOS PARA EL PAGO DE COMISIONES AL BANCO NACIONAL POR EL DEPOSITO MENSUAL DE BECAS A ESTUDIANTES, LEY N 7658 DEL 1/12/1997). Ced. Jur.: : Sin embargo, tomando en cuenta el monto total que será transferido a los beneficiarios, se realiza una disminución de 44.53%. PARTIDA BECAS 2009 COMISION 0,40% Comisiones y gastos por servic , , Servicios Jurídicos: no presenta variaciones Servicios en ciencias económicas y sociales: se presenta una disminución de un 34,78% de los recursos asignados para la contratación de servicios profesionales 1 Conocidos como Instructivo de Becas en el 2007 y Manual de Procedimientos en el Página 8 de 15

9 para la elaboración de Manuales de Procedimientos, Manual de Funciones y Plan de Capacitaciones, Estudio de Control Interno, entre otros Servicio desarrollo de sistemas Informáticos: se presenta una disminución del 14,11% de los recursos destinados para diferentes proyectos Servicios Generales: se presenta una disminución de un 13,76% de los recursos asignados para el pago de la contratación de servicios de vigilancia y de limpieza Otros servicios de gestión y apoyo: se presenta una disminución de un 94,64% de los recursos asignados Transporte dentro del país: se presenta una disminución de un 50,63% de los recursos asignados para el servicio de traslado de los funcionarios del Fondo a algún lugar del territorio nacional para realizar las labores de fiscalización a los Centros Educativos Viáticos dentro del país: no presenta variaciones Transporte en el exterior: no presenta variaciones Viáticos en el exterior: se presenta una disminución del 14,00% por concepto de servicio de de hospedaje, alimentación y otros gastos relacionados para los funcionarios del FONABE al extranjero para el cumplimiento de sus funciones, apegándose su uso conforme lo dispone el Reglamento de Gastos de Viaje y Transporte para Funcionarios Públicos emitido por el Ente Contralor Seguros: se presenta una disminución del 25,97% de los recursos asignados para las erogaciones para la cobertura de seguros de daños que cubre a los equipos adquiridos durante el 2008, tales como el seguro de riesgos del trabajo Actividades de capacitación: se presenta una disminución de un 42,86% de los recursos asignados gastos por servicios inherentes a la organización y participación en eventos de formación de los funcionarios del Fondo, entre las cuáles se destacaban capacitaciones en actualizaciones de los nuevos reglamentos, leyes u otros del sector público Mantenimiento de edificios y locales: no presenta variaciones. Página 9 de 15

10 Mantenimiento y reparación de equipo de transporte: no presenta variaciones Mantenimiento y reparación de equipo de comunicación: no presenta variaciones Mantenimiento y reparación de equipo y mobiliario de oficina: se presenta una disminución de un 75,00% de los recursos asignados para la reparación de mobiliario de oficina que se encuentra en mal estado Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas de Información: se presenta una disminución de un 12,83% de los recursos asignados por concepto de mantenimiento y reparaciones preventivos y habituales de computadoras tanto la parte física como en el conjunto de programas y sus equipos auxiliares y otros Mantenimiento y reparación de otros equipos: no presenta variaciones. 2. Materiales y Suministros Para cumplir con lo establecido por el ente Contralor en su informe N DFOE-SOC en el punto Improbaciones, se debieron disminuir varias subpartidas de presupuesto para ajustar el monto total de Materiales y Suministros a la suma de ,00, por lo que varias de estas subpartidas no podrán satisfacer las posibles erogaciones que puedan darse durante la ejecución de todo el 2009: Combustibles y lubricantes: se presenta una disminución de un 61,68% de los recursos asignados por para el pago de combustible de los vehículos rentados para el cumplimiento de los proyectos de Transporte Institucional y Fiscalización a Centros Educativos la DGB Productos Farmacéuticos y medicinales: no presenta variaciones Tintas, pinturas y diluyentes: se presenta una disminución de un 33,75% de los recursos asignados comprende los gastos por concepto tintas, tóner u otros productos utilizados en la impresión y fotocopiado d documentos. Página 10 de 15

11 Alimentos y bebidas: se presenta una disminución de un 21,43% de los recursos asignados para la compra de alimentos y bebidas naturales para la Junta Directiva Materiales y productos metálicos: se disminuye en un 55,56% para la adquisición de un equipo para el acceso de seguridad a las Instalaciones del Fondo con geometría de mano Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo: se presenta una disminución de un 50,61% de los recursos asignados para la adquisición de respaldo eléctrico Herramientas e instrumentos: no presenta ningún cambio Repuestos y accesorios: para la compra de repuestos que se necesiten para la motocicleta de la mensajería o repuestos para el taller de informática se presenta una disminución del 50,00% Útiles y materiales de oficina y cómputo: presenta una disminución del 29,79% para la compra de artículos que se requieren para realizar labores de oficina, de cómputo y para la enseñanza, tales como: bolígrafos, disquetes, discos compactos y otros artículos de respaldo magnético, cintas para máquinas, lápices, engrapadoras, reglas, borradores, clips, perforadoras, cintas adhesivas, punteros, corrector de lapiceros, entre otros Productos de papel, cartón e impresos: se presenta una disminución de un 24,70% de los recursos asignados inicialmente y que habían sido considerados para la adquisición de papel y cartón de toda clase, así como sus productos, por ejemplo: papel bond, papel periódico, sobres, papel para impresoras, cajas de cartón, papel engomado y adhesivo en sus diversas formas Textiles y vestuario: para la adquisición de persianas para todas las oficinas de la Institución se presenta una disminución del 11,36% Útiles y materiales de limpieza: se presenta una disminución del 50,00% de los recursos asignados para la adquisición de artículos necesarios para el aseo general de los bienes públicos, tales como bolsas plásticas, escobas, cepillos de fibras naturales y sintéticos, ceras, desinfectantes, jabón de todo tipo, desodorante ambiental y cualquier otro artículo o material similar. Página 11 de 15

12 Útiles y materiales de resguardo y seguridad: no presenta variaciones Otros útiles, materiales y suministros: para la compra de suministros varios como pegamentos, bolsas plásticas y demás productos, la subpartida se disminuye en un 76,92%. 5. Bienes Duraderos Esta partida se conserva igual, ninguna de sus subpartidas presenta alguna variación al presupuesto. 6. Transferencias corrientes Esta partida se conserva igual, ninguna de sus subpartidas presentan alguna variación al presupuesto. 9. Cuentas Especiales Sumas libres sin asignación presupuestaria: esta partida presenta un incremento del 455,56%, estos recursos corresponden a las improbaciones de las partidas de Servicios y Materiales y Suministros que son trasladados a esta partida, estos recursos serán utilizados con las justificaciones necesarias que permitan realizar modificaciones presupuestarias conforme las necesidades del Fondo. Página 12 de 15

13 ANEXO Página 13 de 15

14 Anexo N 1 Presupuesto de Egresos PRESUPUESTO AUMENTOS / PRESUPUESTO % AUMENTOS / No. PARTIDA INICIAL DISMINUCIONES ORDINARIO DISMINUCIONES 0 REMUNERACIONES , ,15 0,00% REMUNERACIONES BÁSICAS , ,86 0,00% Sueldos para cargos fijos , , Suplencias , , REMUNERACIONES EVENTUALES , ,96 0,00% Tiempo extraordinario , , Compensación de vacaciones , , INCENTIVOS SALARIALES , ,97 0,00% Retribución por años servidos , , Restricción al ejercicio liberal de la profesión , , Decimotercer mes , , Salario escolar , , Otros incentivos salariales , , CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLL , ,72 0,00% Contribución Patronal al Seguro de Salud de la Caja Co , , Contribución Patronal al Banco Popular y de Desarrollo , , CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE P , ,63 0,00% Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la Ca , , Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones , , Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral , ,53 1 SERVICIOS ,00 ( ,00) ,00-41,78% 1.01 ALQUILERES ,00 ( ,00) ,00-36,60% Alquiler de edificios, locales y terrenos ,00 ( ,00) ,00-38,50% Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario ,00 ( ,00) ,00-30,36% Otros alquileres , ,00 0,00% 1.02 SERVICIOS BÁSICOS ,00 ( ,00) ,00-43,00% Servicio de agua y alcantarillado ,00 ( ,00) ,00-43,48% Servicio de energía eléctrica ,00 ( ,00) ,00-41,67% Servicio de correo ,00 ( ,00) ,00-46,82% Servicio de telecomunicaciones ,00 ( ,00) ,00-43,62% 1.03 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS ,00 ( ,00) ,00-44,41% Información , ,00 0,00% Publicidad y propaganda ,00 ( ,00) ,00% Impresión, encuadernación y otros ,00 ( ,00) ,00-39,47% Transporte de bienes ,00 ( ,00) ,00-42,29% Comisiones y gastos por servicios financieros y comerc ,00 ( ,00) ,00-44,53% 1.04 SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO ,00 ( ,00) ,00-43,78% Servicios jurídicos , ,00 0,00% Servicios en ciencias económicas y sociales ,00 ( ,00) ,00-34,78% Servicios de desarrollo de sistemas informáticos ,00 ( ,00) ,00-14,11% Servicios generales ,00 ( ,00) ,00-13,76% Otros servicios de gestión y apoyo ,00 ( ,00) ,00-94,64% 1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE ,00 ( ,00) ,00-11,08% Transporte dentro del país ,00 ( ,00) ,00-50,63% Viáticos dentro del país , ,00 0,00% Transporte en el exterior , ,00 0,00% Viáticos en el exterior ,00 ( ,00) ,00-14,00% 1.06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONE ,00 ( ,00) ,00-25,97% Seguros ,00 ( ,00) ,00-25,97% 1.07 CAPACITACIÓN Y PROTOCOLO ,00 ( ,00) ,00-42,86% Actividades de capacitación ,00 ( ,00) ,00-42,86% Página 14 de 15

15 No. PARTIDA PRESUPUESTO AUMENTOS / PRESUPUESTO % AUMENTOS / INICIAL DISMINUCIONES ORDINARIO DISMINUCIONES 1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN ,00 ( ,00) ,00-18,57% Mantenimiento de edificios y locales , ,00 0,00% Mantenimiento y reparación de equipo de transporte , ,00 0,00% Mantenimiento y reparación de equipo de comunicació , ,00 0,00% Mantenimiento y reparación de equipo y mobiliario de o ,00 ( ,00) ,00-75,00% Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y s ,00 ( ,00) ,00-12,83% Mantenimiento y reparación de otros equipos , ,00 0,00% 2 MATERIALES Y SUMINISTROS ,00 ( ,00) ,00-39,61% 2.01 PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS ,00 ( ,00) ,00-47,43% Combustibles y lubricantes ,00 ( ,00) ,00-61,68% Productos farmacéuticos y medicinales , ,00 0,00% Tintas, pinturas y diluyentes ,00 ( ,00) ,00-33,75% 2.02 ALIMENTOS Y PRODUCTOS AGROPECUARIOS ,00 ( ,00) ,00-21,43% Alimentos y bebidas ,00 ( ,00) ,00-21,43% 2.03 MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONS ,00 ( ,00) ,00-51,93% Materiales y productos metálicos ,00 ( ,00) ,00-55,56% Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cóm ,00 ( ,00) ,00-50,61% 2.04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS ,00 ( ,00) ,00-47,62% Herramientas e instrumentos , ,00 0,00% Repuestos y accesorios ,00 ( ,00) ,00-50,00% 2.99 ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS ,00 ( ,00) ,00-26,60% Útiles y materiales de oficina y cómputo ,00 ( ,00) ,00-29,79% Productos de papel, cartón e impresos ,00 ( ,00) ,00-24,70% Textiles y vestuario ,00 ( ,00) ,00-11,36% Útiles y materiales de limpieza ,00 ( ,00) ,00-50,00% Útiles y materiales de resguardo y seguridad , ,00 0,00% Otros útiles, materiales y suministros ,00 ( ,00) ,00-76,92% 5 BIENES DURADEROS , ,59 0,00% 5.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO , ,59 0,00% Maquinaria y equipo para la producción , , Equipo de comunicación , , Equipo y mobiliario de oficina , , Equipo y programas de cómputo , , Equipo sanitario, de laboratorio e investigación , , Maquinaria y equipo diverso , , CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS , ,00 0,00% Edificios , , TRANSFERENCIAS CORRIENTES , ,21 0,00% 6.01 TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PÚB , ,00 0,00% Transferencias corrientes al Gobierno Central Transferencias corrientes a Órganos Desconcentrados , , TRANSFERENCIAS CORRIENTES A PERSONAS , ,00 0,00% Becas a terceras personas , , PRESTACIONES , ,21 0,00% Prestaciones legales , ,21 9 CUENTAS ESPECIALES , , ,05 455,56% 9.02 SUMAS SIN ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA , , ,05 455,56% Sumas libres sin asignación presupuestaria , , ,05 455,56% Sumas con destino específico sin asignación presupue - - TOTAL , ,00 0,00% Página 15 de 15