Administración General de Auditoría de Comercio Exterior

Transcripción

1 Administración General de Auditoría de

2 Administración General de Auditoría de Problemática Con el fin de optimizar las funciones de en el SAT y generar un área con mayor especialización en la investigación de irregularidades y en la práctica de auditorías, se crea la Administración General de Auditoria de. AGA AGP AGAFF AGGC Anterior distribución de funciones a porteriori: Revisión documental a posteriori (Glosa) Investigación Análisis de riesgo previo, durante y posterior al despacho Actos de comprobación de comercio exterior Actos de comprobación de comercio exterior Verificaciones de origen

3 Administración General de Auditoría de La AGACE se enfocará a realizar principalmente las siguientes funciones: Fraude Comercial. Investigaciones relativas a : Integración de casos penales conjuntamente con la Administración General Jurídica Visitas Domiciliarias. Revisiones de gabinete Glosa Verificaciones de origen Fiscalización de comercio exterior Operativos de alto impacto o de reacción inmediata

4 Administración General de Auditoría de Luis Eduardo Lara Gutiérrez. Administración General Planeación y Programación de Investigación y Análisis de Auditoría de Operaciones de Operaciones Especiales de Asuntos Legales de Programación Análisis de denuncias Glosa Expedición y control de órdenes Investigaciones de campo relacionadas a Fraude aduanero Verificaciones de domicilio Visitas Domiciliaras Revisiones de gabinete Verificaciones de origen Escritos de hechos y omisiones (152 LA) Movisat Operativos de alto impacto y de reacción inmediata Comercio Informal Visitas Domiciliaras Revisiones de gabinete Normatividad Amparos Integración de asuntos penales

5 Centrales Central Titular Anteriormente Planeación y Programación de Investigación y Análisis de Auditoría de Operaciones de Operaciones Especiales de Rodolfo Torres Alfredo Fisher Jorge Milla Sylvia Saucedo Contabilidad y Glosa Cd Juárez Nogales Sonoyta Investigación Aduanera Fiscalización de Administrador en Investigación Aduanera Auditoría de Normatividad de Asuntos Legales de Comercio Exterior José Márquez Padilla IFA ACOA Cd Juárez

6 1 Pacífico Administraciones Regionales 6 2 Norte Centro 3 Noroeste 4 Occidente 5 Centro 6 Sur

7 Administración General de Aduanas Asuntos Internacionales Planeación Equipamiento Aduanera e Regulación Normatividad Aduanera Competencias Planeación y y Infraestructura Aduanera modernización Coordinación Aduanera Estratégica Aduanera Aduanera Operación Aduanera Inspección Investigación Fiscal y Aduanera Investigación Aduanera Contabilidad y Glosa Funciones de Inteligencia y análisis valor Administración General de Auditoría de

8 ADMINISTRACIÓN GENERAL DE ADUANAS Administración Central de Contabilidad y Glosa Funciones de la Administración Central de Investigación Aduanera ADMINISTRACIÓN GENERAL DE AUDITORÍA FISCAL Administración Central de Personal de comercio exterior de las 66 locales de auditoría ADMINISTRACIÓN GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES Administración Central de Fiscalización de (verificaciones de origen) ADMINISTRACIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN Funciones de la Administración Central de inteligencia Tributaria de

9 Qué esperar en el mediano plazo? Consolidar en una sola Administración General las funciones de investigación y de fiscalización de comercio exterior que se encuentran dispersas. Una mayor especialización y efectividad en los actos de fiscalización. Un incremento en el número de actos en aquellas localidades donde se encuentren las sedes de las regionales. Mayor sensibilidad ante las problemáticas de comercio exterior.

10 Transitorios Entrada en vigor A) Entrada en vigor en un plazo de un mes contado a partir del día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Federación, salvo B) Publicación La reforma al artículo 37 entrará en vigor en la fecha en que inicie la vigencia del Acuerdo por el que se establezca la circunscripción territorial de las unidades administrativas regionales que por virtud de este Decreto cambian su sede o se crean.

11 Competencia Centrales Centrales Administraciones Generales de Aduanas, de Auditoría Fiscal Federal Grandes Contribuyentes Administración General de Auditoría de NOTA: Los procedimientos administrativos en materia aduanera iniciados con motivo de una orden de embargo en términos del artículo 151, antepenúltimo párrafo de la Ley Aduanera, seguirán siendo atendidos por la unidad administrativa que los inició Asuntos en materia Aduanera Locales Auditoría Administraciones Regionales de Auditoría de

12 Personal y Equipo El personal, expedientes en trámite, archivo, mobiliario y, en general, todo el equipo a cargo de las administraciones centrales de Contabilidad y Glosa, de Investigación Aduanera, de Comercio Exterior y de Fiscalización de Comercio Exterior Unidades administrativas competentes de la Administración General de Auditoría de Contabilidad Administración Central de Investigación Aduanera NOTA: El cumplimiento de las sentencias derivadas de juicios contencioso administrativos o juicios de amparo, así como las resoluciones de recursos de revocación, recaídas respecto de las resoluciones que se hubieren emitido con anterioridad a la entrada en vigor del presente Decreto, estará a cargo de la unidad administrativa competente en términos de este instrumento

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