FORMULACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN FÍSICA. Claudia Flores de Rosales

Transcripción

1 FORMULACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN FÍSICA Claudia Flores de Rosales

2 LEY ORGÁNICA DEL PRESUPUESTO ARTICULO 9.- Atribuciones del Órgano Rector. El Ministerio de Finanzas Públicas, a través de la unidad especializada que corresponda, será el órgano rector del proceso presupuestario público, Esa unidad tendrá las siguientes atribuciones: b. Formular, en coordinación con el ente planificador del Estado, y proponer los lineamientos para la elaboración de los presupuestos del sector público; f. Desarrollar, mediante técnicas de programación y estadística, las herramientas de control de gestión de los resultados vinculados al cumplimiento de los objetivos y metas del sector público, En lo referente a la inversión pública, deberá coordinar con la respectiva unidad especializada.

3 LINEAMIENTOS PARA LA ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INVERSIÓN Normas para la Formulación del Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado Ejercicio Fiscal 2011 y Multianual

4 OBJETIVO Y ÁMBITO DE APLICACIÓN Las Normas de Formulación buscan orientar el proceso de elaboración e integración de los Anteproyectos de Presupuesto, en el marco de una gestión prudente del gasto público. Con fundamento en los artículos 8 y 9, literales b) y c) del Decreto No del Congreso de la República de Guatemala, Ley Orgánica del Presupuesto, las presentes normas técnicas regulan la etapa de formulación presupuestaria del ejercicio fiscal 2011 y la formulación del presupuesto multianual , por lo que deben ser observadas y aplicadas por las instituciones de la Administración Central, entidades descentralizadas, empresas e instituciones públicas financieras, en la formulación de su anteproyecto de presupuesto.

5 PRESUPUESTO DE INVERSIÓN Norma 23. Presupuesto de inversión. Las instituciones públicas que soliciten recursos para ser incorporados al presupuesto de inversión del ejercicio fiscal 2011, deben realizarlo a través del SNIP y observar las Normas para postular proyectos de inversión pública establecidas por SEGEPLAN, para lo cual deben registrar la información en el banco de proyectos y el módulo de seguimiento del Sistema Nacional de Inversión Pública -SNIP-, la SEGEPLAN evaluará y emitirá opinión técnica de los proyectos de inversión previo a su incorporación al Programa de Inversiones

6 Adicionalmente, la formulación de proyectos de inversión debe considerar los siguientes lineamientos: a. Los proyectos que se presenten al SNIP deben proceder de un ejercicio de planificación congruente con las políticas públicas, planes y programas de Gobierno. b. Las autoridades superiores de las entidades públicas de inversión serán los responsables de la información que se registre en el Sistema Nacional de Inversión Pública. c. La Dirección Técnica del Presupuesto (DTP) del Ministerio de Finanzas Públicas asignará recursos del presupuesto únicamente a los proyectos que tengan el dictamen técnico favorable de SEGEPLAN.

7 j. Para el ejercicio fiscal 2011, se considerarán los proyectos nuevos y de arrastre que tengan el dictamen favorable de la SEGEPLAN. l. Los proyectos de inversión se programan en el siguiente orden de prioridades: i. proyectos de arrastre; ii. proyectos financiados con recursos externos, para lo cual es necesario tomar en consideración el calendario de desembolsos; iii. proyectos nuevos, incluyendo recursos financieros destinados a la pre inversión, priorizados de acuerdo a las orientaciones estratégicas de política pública. iv. La cartera de inversión debe ser parte del plan operativo anual. m. La formulación del presupuesto de inversión deberá realizarse en el modulo que la Dirección Técnica del

8 PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA DE CONTRATOS Norma 18. Programación presupuestaria de contratos. Del valor total de los contratos suscritos, se incorporará al anteproyecto de presupuesto institucional la fracción anual (monto en quetzales) a ejecutarse durante el ejercicio fiscal que se presupuesta, tomando en consideración la programación que se tiene en el Módulo de Contratos del Sistema de Gestión SIGES-.

9 HERRAMIENTA DE CONTROL DE GESTIÓN DE RESULTADOS DE PROYECTOS DE INVERSIÓN FÍSICA Etapa de Formulación

10 HERRAMIENTAS DE CONTROL PARA LA FORMULACIÓN DE PRESUPUESTO DE INVERSIÓN Se incorpora al Sistema de Gestión SIGES- el Modulo de Programación de Proyectos

11 OBJETIVO DEL MODULO DE PROGRAMACIÓN DE PROYECTOS Contribuir al mejoramiento de la calidad de la inversión pública. Sentar la bases para mejorar el control de la gestión de resultados de los proyectos de inversión brindando información de su programación del avance físico y financiero. Vincular los proyectos del Sistema de Inversión Pública SNIP- al proceso de formulación presupuestaria y posteriormente a los procesos de ejecución. Brindar información al SNIP de los montos aprobados en el presupuesto anual para cada uno de los proyectos incorporados al SNIP y las metas de

12 CONDICIONES No podrá formularse ningún proyecto que no este ingresado en el SNIP y en etapa de evaluación: «pendiente» o «aprobado» Todos los proyectos ejecutados a través del modulo de contratos deben estar asociados a un proyecto registrado en el SNIP. No podrán realizarse gestiones de anticipo, programación ni avance de obra, para los contratos que correspondan a un proyecto cuya evaluación no este «aprobada» en el SNIP. La finalidad, función y división del proyecto SNIP debe ser igual a la finalidad, función y división de la estructura de presupuesto a la

13 OTROS ASPECTOS IMPORTANTES Revise que la ubicación geográfica que ingresa en el SNIP considere el municipio y que este corresponda a la ubicación específica del proyecto. Al ingresar un proyecto al SNIP debe utilizar el clasificador de finalidad, función y división, hasta el último nivel, ya que no se podrán incorporar proyectos al SIGES que no tengan correcta esta información. Ejemplo: Incorrecto Incorrecto Correcto Es importante que verifique la modalidad de ejecución del proyecto, la ubicación geográfica y la finalidad, función y división, previo a incorporar el Proyectos SNIP al SIAF (SIGES) En a categoría programática «Proyecto» no podrán programarse renglones del grupo 4 y 5 que tengan programación de ente receptor de transferencias. Los renglones que se formulen a través del sistema de nomina no podrán asignarse a través del Modulo de Programación de Proyectos

14 SISTEMAS INVOLUCRADOS SIGES SNIP SICOIN PROYECTO DE INVERSIÓN FISICA

15 RELACIÓN ENTRE SISTEMAS Envío de Proyectos SNIP con Evaluación APROBADA o PENDIENTE SNIP SIGES Asignación de proyectos SNIP y sus metas físicas a estructuras de presupuesto, renglones, fuentes, contrapartidas Presupuesto aprobado distribuido a nivel de cada proyecto SNIP SICOIN

16 ACCIONES A REALIZAR EN CADA SISTEMA Responsable SNIP SIGES SICOIN Unidad Administrativa Responsables de Proyectos UARP- SEGEPLAN Registro de Proyectos Aprobación de Proyectos Financiero U.E. UARP Financiero de UARP o UE Asignación de Techos para UARP Vinculación del Proyecto SNIP con Proyectos SIAF Asignación de Proyecto SNIP con Estructura de Presupuesto y metas fisicas Asignación de renglones, fuentes, contrapartidas Envío de información a U.E Envío de información a SICOIN Financiero UE y/o UDAF Consolidación de anteproyecto de presupuesto de inversión y funcionamiento

17 PROCESO DE FORMULACIÓN DE INVERSIÓN FÍSICA MODULO DE PROGRAMACIÓN DE PROYECTOS (SIGES) Unidades Administrativas Responsables de Proyectos Unidades Financieras de 2º. ó 3º. nivel Registro del Proyecto en SNIP Gestión de Aprobación del Proyecto SNIP Vinculación del Proyecto SNIP al SIAF Asignar Techos de Inversión Física a Unidades Administra. Responsables de Proyectos Asignar Proyectos SNIP a Estructuras Presupuestarias y metas de avance físico Asignar renglones al Proyecto SNIP Asignar fuentes de Financiamiento al Proyecto SNIP Enviar datos a Unidad Financiera de nivel superior (SIGES) Enviar información a SICOIN Modulo de Formulación

18 UNIDADES FINANCIERAS INSTITUCIONALES 1º. Nivel Unidad de Administración Financiera SICOIN 2º. Nivel Unidad Ejecutora SICOIN Y SIGES 3º. Nivel Unidad Administrativa Responsables de Proyectos SIGES

19 RESPONSABILIDADES Encargado de Planificación de la Unidad Administrativa de Proyectos es responsable de: Gestionar autorización de Proyectos ante el SNIP Vincular el Proyecto SNIP al Sistema de Administración Financiera a través del Modulo de Programación de Proyectos en SIGES Financiero de Unidad Ejecutora Definir y asignar techos del máximo que cada unidad responsables de proyectos podrá programar en el Modulo de Programación de Proyectos en SIGES. Financiero Unidad Administrativa Responsables de Proyectos* Asignar los proyectos a las estructuras presupuestarias, montos a los renglones, fuentes de financiamiento, metas, contrapartidas. Financiero de la UDAF Deberá revisar en SICOIN el anteproyecto de inversión física elaborado por la unidad ejecutora en el Modulo de Programación de Proyectos de SIGES

20 PERFILES Operador de proyectos Acceso a vinculación de proyectos SNIP-SIAF Financiero nivel Unidad Administrativa Responsable de Proyectos Acceso para la asignación de Proyectos SNIP a estructuras presupuestarias Acceso para la asignación de renglones Acceso para la asignación de fuentes Ajustes Unidad Responsable Ruta crítica Unidad Responsable Financiero nivel Unidad Ejecutora Asignación de techos a nivel de unidad responsables de Proyectos Ajustes Unidad Ejecutora Ruta Crítica Unidad Ejecutora Administrador de SIGES Asignación de usuarios y perfiles

21 FORMULACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN FÍSICA Claudia Flores de Rosales

22 VINCULACIÓN DE PROYECTO SNIP AL SIAF

23

24

25

26 ASIGNAR TECHOS A UNIDADES RESPONSABLES

27

28 ASOCIAR A ESTRUCTURAS PROGRAMÁTICAS OPCION: POR ESTRUCTURAS PROGRAMÁTICAS

29

30

31 ASOCIAR METAS FISICAS

32 ASOCIAR A ESTRUCTURAS PROGRAMÁTICAS OPCION: POR PROYECTO DE INVERSION Filtros Acciones Resultado s Estructuras asociadas

33

34

35

36 ASIGNAR RENGLONES EN FUNCIÓN DE LA MODALIDAD DE EJECUCIÓN: POR CONTRATO O POR ADMINISTRACIÓN La asignación de renglones para proyectos ejecutaos por contrato, esta en función del Objeto del Proyecto. Este se refiere a la materia del proyecto, es decir si persigue una construcción, un servicio o bien un mantenimiento. Los objetos del proyecto definidos en el Modulo de Programación de Proyectos son: Objeto del Proyecto Renglones asociados Mantenimiento 171, 173, 177 y 174 Servicios 185 y 188 Construcción de uso común 331 Construcción de uso no común 332 Construcción militar 333 Cuando el proyecto sea ejecutado por contrato, el sistema permitirá que sean asignados los renglones que corresponden de acuerdo al objeto del proyecto, por ejemplo si el objeto del Proyecto es la construcción de bienes de uso común, solamente permitirá la asignación del renglón 331.

37 Si los proyecto son ejecutados por administración el sistema permitirá seleccionar los renglones del clasificador de objeto de gasto, a excepción de los renglones que se formulen en el sistema Guatenominas y los renglones del grupo 4 y 5 salvo los del subgrupo 41 y el 511.

38

39

40 ASIGNAR FUENTES DE FINANCIAMIENTO POR CADA PROYECTO Y ASIGNACIÓN MASIVA

41 ASIGNACIÓN POR CADA PROYECTO

42

43 ASIGNACIÓN MASIVA DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO

44

45 AJUSTES DE UNIDAD RESPONSABLE UNIDAD EJECUTORA

46

47

48

49 RUTA CRITICA UNIDAD RESPONSABLE El sistema generará un serie de resúmenes para que pueda revisar lo que está enviando, por fuente, renglón, estructuras programáticas, y por unidad

50 RUTA CRITICA UNIDAD EJECUTORA Una vez recibidos todos los anteproyectos de las unidades responsable de contratos, la unidad ejecutora puede proceder a enviar la información al Modulo de Formulación de SICOIN, para esto deberá seleccionar su unidad ejecutora y presionar el icono