, , , , , , , ,216.

Transcripción

1 Grupo Funcional Desarrollo Económico Comisión Federal de Electricidad Ampliación de la Red Nacional de Fibra Óptica Auditoría de Inversiones Físicas: TOQ DE-136 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios cuantitativos y cualitativos establecidos en la Normativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011, considerando lo dispuesto en el Plan Estratégico de la ASF Objetivo Fiscalizar y verificar la gestión financiera de los recursos federales canalizados al proyecto, a fin de comprobar que las inversiones físicas se presupuestaron, ejecutaron y pagaron conforme a la legislación aplicable Alcance Miles de Pesos Universo Seleccionado 619,090.7 Muestra Auditada 135,998.4 Representatividad de la Muestra 22.0 % Se revisó una muestra de 135,998.4 miles de pesos, que representan el 22.0% del total ejercido en 2011 en el proyecto Ampliación de la Red Nacional de Fibra Óptica por 619,090.7 miles de pesos. Contrato Orden de surtimiento Importe ejercido Miles de pesos Importe revisado Miles de pesos , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,768.0 Total 135, ,

2 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Antecedentes Uno de los objetivos de la Comisión Federal de Electricidad (CFE) es el de invertir en la red de infraestructura de telecomunicaciones de fibra óptica con el fin de incrementar la cobertura de servicios de comunicaciones, para lograr posicionarse como uno de los proveedores de servicio líderes a nivel mundial, en cuanto a seguridad y confiabilidad, así como promover el desarrollo de infraestructura tecnológica de conectividad que permita alcanzar una mayor población. Con el proyecto de Ampliación de la red nacional de fibra óptica , la CFE desarrolló infraestructura tecnológica de conectividad para el país, implementando un esquema de financiamiento y auto sustentabilidad, para así lograr los objetivos, metas y estrategias que ha planteado el Gobierno Federal en el Plan Nacional de Desarrollo (PND), en cuyo objetivo 14 se refiere a: Garantizar el acceso y ampliar la cobertura de infraestructura y servicios de transporte y comunicaciones, tanto a nivel nacional como regional, a fin de que los mexicanos puedan comunicarse y trasladarse de manera ágil y oportuna en todo el país y con el mundo, así como hacer más eficiente el transporte de mercancías y las telecomunicaciones hacia el interior y exterior del país, de manera que estos sectores contribuyan a aprovechar las ventajas comparativas con las que cuenta México, la CFE implementó 5,372.5 km de fibra óptica e instaló 149 nodos y equipo periférico para ampliar la cobertura, respaldo, protección y alcance de la red nacional de fibra óptica y satisfacer en un plazo no mayor de tres años la demanda de servicios de telecomunicaciones que se proporcionan a clientes internos y externos que actualmente tiene, además de coadyuvar a incrementar la eficiencia de los procesos técnicos y administrativos de la CFE, como son los del Centro Nacional de Control de Energía, Generación, Transmisión y Distribución, contribuyendo al aumento de la seguridad y confiabilidad del Sistema Eléctrico Nacional, además, la CFE podrá desempeñarse como prestador de servicios de telecomunicaciones competente y con la posibilidad de ofrecer servicios de calidad mundial, lo cual generaría ingresos cuantificables que contribuirían al país en diferentes sectores de la población. El proyecto de Ampliación de la red nacional de fibra óptica fue evaluado satisfactoriamente por la Coordinación de Operación de Fibra Óptica de la Subdirección de Transmisión de la CFE, con lo que obtuvo resultados razonables, ya que los flujos financieros y el monto neto de operación del proyecto dieron una relación de beneficio-costo de y una tasa interna de retorno mayor de 36.7%, lo cual significa que el proyecto tendrá una rentabilidad importante durante su vida útil, además del ahorro en los costos de operación. Por lo que respecta a este proyecto, se revisaron las órdenes de surtimiento núms , , , , , , , , , y , incluidas en 6 contratos de adquisiciones, cuyos números son: , , , , y Con base en lo anterior, la Subdirección de Transmisión de la Comisión Federal de Electricidad, el 14 de junio de 2011, formalizó con la empresa MD Comercializadora, S.A. de C.V., al amparo del contrato abierto en cantidad de bienes núm , la orden de surtimiento núm por 8,047.2 miles de pesos, para el suministro, instalación y 2

3 Grupo Funcional Desarrollo Económico puesta en marcha de 17 plantas eléctricas de emergencia, con plazo de entrega al 12 de octubre de 2011, se ejercieron 8,047.2 miles de pesos y los bienes fueron entregados en el plazo convenido, por lo que no se aplicaron penas convencionales y tampoco se efectuaron modificaciones al contrato ni se pagó ajuste de precios. Asimismo, el 25 de mayo de 2011, se formalizó con la empresa Conductores Mexicanos Eléctricos y de Telecomunicaciones, S.A. de C.V., al amparo del contrato abierto en cantidad de bienes núm , la orden de surtimiento núm por miles de dólares equivalentes a 7,866.7 miles de pesos con una paridad pesos por dólar, para el Suministro de cable de guarda con 36 fibras ópticas, herrajes de tensión OPGW, herrajes de suspensión OPGW, caja de empalme OPGW 2 vías, grapas de bajada OPGW y amortiguadores de vibración OPGW, con plazo de entrega del 24 de junio de 2011, se ejercieron 7,866.7 miles de pesos; posteriormente, el 1 de diciembre de 2011, mediante la orden de surtimiento núm , se incrementó al máximo el contrato en 1,075.4 miles de dólares equivalentes a 13,126.9 miles de pesos con una paridad pesos por dólar, con plazo de entrega del 31 de diciembre de 2011 y un importe ejercido de 13,126.9 miles de pesos; se entregaron los bienes en el plazo convenido, por lo que no se aplicaron penas convencionales y tampoco se efectuaron modificaciones al contrato ni se pagó ajuste de precios. El 20 de mayo de 2011, se formalizó con la empresa Electrónica Ingeniería y Comunicaciones, S.A. de C.V., al amparo del contrato abierto en cantidad de bienes núm , la orden de surtimiento núm por miles de dólares equivalentes a 11,216.2 miles de pesos con una paridad pesos por dólar, por el suministro, instalación y puesta en servicio de amplificadores ópticos STM-64 15, 17 y 21, con un plazo de entrega del 9 de julio de 2011, con un importe ejercido de 11,216.2 miles de pesos; posteriormente, el 17 de agosto de 2011, mediante la orden de surtimiento núm se incrementó el monto del contrato en miles de dólares equivalentes a 4,040.2 miles de pesos con una paridad pesos por dólar, con plazo de entrega del 19 de septiembre de 2011 y un importe ejercido de 4,040.2 miles de pesos; adicionalmente, el 1 de diciembre de 2011, mediante la orden de surtimiento núm , se incrementó al máximo el contrato en miles de dólares equivalentes a 8,934.8 miles de pesos con una paridad pesos por dólar, con plazo de entrega del 31 de diciembre de 2011 y un importe ejercido de 8,934.8 miles de pesos; el 21 de julio de 2011, formalizó el primer convenio modificatorio del contrato abierto en cantidad de bienes con el objeto de notificar el cambio de destino de los amplificadores ópticos STM de las subestaciones eléctricas Minatitlán dos (Mid) y Juile (Jui), para que sean entregados en las subestaciones El Quemado (Punta A) y Mezcala (Punta B) respectivamente, y así ampliar la capacidad en el Estado de Guerrero. Cabe señalar que se presentó un atraso de dos días en la entrega del bien en la subestación eléctrica, El Potosí Lado A, lo cual generó una penalización de 28.8 miles de pesos, y no se generó pago alguno por ajuste de precios. Además, el 17 de mayo de 2011, se formalizó con la empresa Aystel Telecomunicaciones, S.A. de C.V., al amparo del contrato abierto en cantidad de bienes núm , la orden de surtimiento núm , por miles de dólares equivalentes a 3,981.9 miles de pesos con una paridad pesos por dólar, por el suministro, instalación y 3

4 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 puesta en servicio de tarjetas, repisas básicas, módulos gigabit Ethernet, con plazo de entrega del 16 de junio de 2011, se ejercieron 3,981.9 miles de pesos, y se entregaron los bienes en el plazo convenido, por lo que no se aplicaron penas convencionales y tampoco se efectuaron modificaciones al contrato ni se pagó ajuste de precios. Asimismo, el 22 de septiembre de 2011, se formalizó con la empresa Intercable, S.A. de C.V., al amparo del contrato abierto en cantidad de bienes núm , la orden de surtimiento núm , por 2,605.5 miles de dólares equivalentes a 36,094.5 miles de pesos con una paridad pesos por dólar, por el suministro, instalación y puesta en servicio de Módulo APM función sin-color-dirección, con plazo de entrega del 31 de diciembre de 2011 y un importe ejercido de 36,094.5 miles de pesos, y se entregaron los bienes en el plazo convenido, por lo que no se aplicaron penas convencionales y tampoco se efectuaron modificaciones al contrato ni se pagó ajuste de precios. Finalmente, el 25 de diciembre de 2010, se formalizó con la empresa Tekonek, S.A. de C.V. / Constructora Pajigu, S.A. de C.V., al amparo del contrato abierto en cantidad de bienes núm , la orden de surtimiento núm por 14,230.0 miles de pesos, por el suministro, instalación y puesta en servicio de casetas prefabricadas de 7 x 5 m y plazo de entrega del 11 de marzo de 2011 y un importe ejercido de 8,538.0 miles de pesos; posteriormente, el 17 de mayo de 2011, mediante la orden de surtimiento núm , se incrementó el monto del contrato en 11,384.0 miles de pesos, con plazo de entrega del 23 de julio de 2011 y un importe ejercido de 11,384.0 miles de pesos; adicionalmente, el 28 de junio de 2011, mediante la orden de surtimiento núm , se incrementó al máximo el contrato en 17,076.0 miles de pesos, con plazo de entrega del 29 de agosto de 2011 y un importe ejercido de 22,768.0 miles de pesos. Cabe señalar que se presentó un atraso en la entrega de los bienes en las subestaciones eléctricas, Cerro de Oro y Temascal Dos, lo cual generó una penalización de miles de pesos, y no se efectuaron modificaciones al contrato ni se generó pago alguno por ajuste de precios. Resultados 1. En el contrato abierto núm referente a los Amplificadores Ópticos STM-64 15, 17 y 21, se observó que la orden de surtimiento número no cuenta con fecha de emisión, ni firma o sello de recibido que avale la aceptación del proveedor, por lo que se consideró como fecha de aceptación del bien, el 20 de mayo de 2011, que se indica en el oficio núm /11 del 11 de mayo de 2011, emitido por la Subgerencia de Suministros de la CFE y que establece un plazo máximo de entrega de 45 días, es decir, al 4 de julio de 2011, en donde se detectó que el Amplificador Óptico STM-64 21, correspondiente a la subestación eléctrica El Potosí Lado A, fue entregado y puesto en servicio de conformidad con la minuta de entrega-recepción el 6 de julio de 2011, con un atraso en la fecha de la entrega del bien de dos días, la cual debió sancionarse con una penalización de 28.8 miles de pesos. Al respecto, la Gerente de Control y Evaluación Financiera de la Comisión Federal de Electricidad, en el oficio núm. XL000/0544/2012 del 7 de septiembre de 2012, adjuntó el oficio núm del 7 de septiembre de 2012, suscrito por el Jefe de Unidad de 4

5 Grupo Funcional Desarrollo Económico Administración y Finanzas de la Coordinación de Operación de Fibra Óptica de la Subdirección de Transmisión, mediante el cual atendió la observación, y señaló que mediante el oficio núm del 3 de septiembre de 2012, le solicitó al representante legal de la empresa Electrónica, Ingeniería y Comunicaciones, S.A. de C.V., el reintegro de 28.8 miles de pesos, en la cuenta de la CFE; también indicó que con fecha 4 de septiembre de 2012 el citado proveedor efectuó el depósito bancario por un importe de 28.8 miles de pesos. Por lo anterior, mediante el oficio núm. XL000/0556/2012 del 12 de septiembre de 2012, la Gerente de Control y Evaluación Financiera de la CFE envió copia del oficio núm. XC0000/0138/2012 de la misma fecha, suscrito por el Tesorero General de la CFE, con el que acredita la recepción de 28.8 miles de pesos en la cuenta a nombre de la CFE del banco BBVA Bancomer y adjuntó copia del estado de cuenta en el que se registró su aplicación; además, entregó el oficio núm. XL000/0566/2012 del 12 de septiembre de 2012, que incluye un legajo con información complementaria para la atención de la observación. Además, en el contrato abierto núm referente a casetas prefabricadas para instalar equipos en gabinetes que estarán disponibles dentro de la caseta de Telecomunicaciones, se detectó que las órdenes de surtimiento números y no cuentan con fecha de emisión y firma de aceptación del proveedor, así como los sellos de recibido correspondientes, por lo que tomando en consideración las fechas indicadas en los oficios de aceptación por parte del cliente, la entrega de dichas casetas se realizó de manera extemporánea en las subestaciones Aguascalientes Potencia, Santa Ana, Luisiana, Tecali, Camargo Dos, Temascal Dos, Cerro de Oro, Francisco Villa, Silao Potencia, Querétaro Potencia, Puebla Dos, Mezcala, La Isla, Tepatitlán, Pánfilo Natera, El Golfo, Elota y León Tres, sin que la entidad fiscalizada aplicara penas convencionales por 1,188.2 miles de pesos, por atrasos en la fecha de entrega estipulada en el contrato. Al respecto, la Gerente de Control y Evaluación Financiera de la Comisión Federal de Electricidad, en oficio núm. XL000/0544/2012 del 7 de septiembre de 2012, adjuntó el oficio núm del 7 de septiembre de 2012 suscrito por el Jefe de Unidad de Administración y Finanzas de la Coordinación de Operación de Fibra Óptica, mediante el cual informó que realizó un análisis de las Órdenes de Surtimiento, tomando como referencia los plazos de entrega de 60 días indicado en los oficios que emite el Subgerente de Suministros al Proveedor de conformidad con la cláusula tercera del contrato, lo que originó que 16 de los casos se encuentran dentro de los plazos de entrega establecidos en el contrato y que en las subestaciones eléctricas Cerro de Oro y Temascal Dos, se están analizando las causas del atraso en la entrega de los bienes, en virtud de que se presentaron casos de fuerza mayor, consistentes en obras preliminares no terminadas por la CFE y debido también a causas climatológicas, además, se manifestó que se estableció comunicación con el proveedor a fin de efectuar la recuperación de la penalización que proceda. Mediante el oficio núm. XL000/0551/2012 del 11 de septiembre de 2012, la Gerente de Control y Evaluación Financiera de la CFE adjuntó copia del oficio núm suscrito por el Jefe de Unidad de Administración y Finanzas de la Subdirección de Transmisión, con el cual informó que el 10 de septiembre de 2012, con el oficio núm. 1689, el Jefe de Unidad de Administración y Finanzas de la Coordinación de Operación de Fibra Óptica solicitó al representante legal de la empresa Tekonek, S.A. de C.V., el reintegro de miles de 5

6 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 pesos por concepto de la omisión involuntaria en la aplicación de la pena convencional, derivada del atraso en la entrega de las casetas de telecomunicaciones, correspondientes a las subestaciones eléctricas Cerro de Oro y Temascal Dos, asimismo, informó que el proveedor realizó el depósito bancario en favor de la Comisión Federal de Electricidad mediante el cheque núm del 10 de septiembre de 2012 y ficha de depósito salvo buen cobro, en la institución Bancaria BBVA Bancomer, con referencia 3001PZ00009 del 10 de septiembre de Con fecha 13 de septiembre del año en curso, la Gerente de Control y Evaluación Financiera de la CFE entregó a la Auditoría Superior de la Federación el oficio núm. XL000/0563/2012, al cual se adjuntó copia del oficio núm. XC100/00145/2012 de esa misma fecha, suscrito por el Tesorero General de la CFE, con el cual se confirma la recepción de miles de pesos en la cuenta de BBVA Bancomer, relativos al monto aplicado de pena convencional; asimismo, adjuntó copia del estado de cuenta en el que se registró su aplicación. Finalmente, mediante el oficio núm. XL000/0566/2012 del 12 de septiembre de 2012, la Gerente de Control y Evaluación Financiera de la CFE entregó un legajo con información complementaria para la atención de la observación. Mediante el oficio núm. XL000/0617/2012 del 26 de septiembre de 2012, la Gerente de Control y Evaluación Financiera de la CFE envió copia de las transferencias bancarias por 2.0 y 22.8 miles de pesos por concepto de gastos financieros realizadas por Electrónica, Ingeniería y Comunicaciones, S.A. de C.V., y Tekonek, S.A. de C.V., el 25 de septiembre de 2012 y que se generaron por la aplicación de las penas convencionales por 28.8 y miles de pesos; de las carátulas del sistema My Sap núms y del 25 y 26 de septiembre de 2012, donde se registraron los importes por 2.0 y 22.8 miles de pesos; y de las carátulas del sistema My Sap núms y del 27 de septiembre de 2012, correspondientes a los 28.8 y miles de pesos resarcidos por la aplicación de las penas convencionales. Con el oficio núm. XL000/0563/2012 del 28 de septiembre de 2012, la Gerente de Control y Evaluación Financiera de la CFE proporcionó a la Auditoría Superior de la Federación copia del oficio núm de esa misma fecha, suscrito por el titular de la Unidad de Administración y Finanzas de la Subdirección de Finanzas, con el que se solicita a las gerencias regionales de Transmisión vigilar que se apliquen las penas convencionales por el atraso en la entrega de los bienes o la prestación de servicios; asegurarse de que se acredite la recuperación de los accesorios relativos a gastos financieros en caso de resultar procedentes; y corroborar puntualmente las fechas de emisión y recepción en las actas de entrega que emitan los proveedores a la CFE, derivadas de los contratos de bienes y servicios. Por lo anterior, a raíz del análisis de la información y documentación adicional proporcionada, se considera atendida la observación, toda vez que se acreditó que se realizaron transferencias bancarias por 2.0 y 22.8 miles de pesos por concepto de gastos financieros y se registró su ingreso a la tesorería de la CFE mediante las carátulas del sistema My Sap núms y del 25 y 26 de septiembre de 2012; asimismo, con las carátulas del sistema My Sap núms y del 27 de septiembre de 6

7 Grupo Funcional Desarrollo Económico 2012 se constató el ingreso a la tesorería de la CFE de 28.8 y miles de pesos recuperados por la aplicación de penas convencionales. Por lo que se refiere a la solicitud de descontar la aplicación de ajuste de precios, se comprobó que en ambos casos no se generó pago alguno. Asimismo, la entidad fiscalizada exhortó a sus gerencias regionales para que ejerzan una mayor supervisión en todos los contratos de adquisiciones que formalicen. 2. Se comprobó que las adquisiciones amparadas por los contratos números , , , , y , estuvieron consideradas dentro del proyecto de Ampliación de la red nacional de fibra óptica , mismo que contó con un análisis costo-beneficio, una evaluación técnica, económica, legal y ambiental, con los oficios para la correcta autorización y liberación de la inversión del presupuesto, asimismo fue considerado dentro del programa de contratos plurianuales 2008 e incluido adecuadamente en el Presupuesto de Egresos de la Federación ; además, se constató que se realizaron las modificaciones y los ajustes de precios conforme a la normativa. Recuperaciones Operadas En el transcurso de la revisión se recuperaron recursos por miles de pesos, con motivo de la intervención de la ASF. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 1 observación(es) la(s) cual(es) fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. Dictamen: limpio La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos; y se aplicaron los procedimientos de auditoría y las pruebas selectivas que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas. La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales y respecto de la muestra auditada, la Comisión Federal de Electricidad cumplió con las disposiciones normativas aplicables. Apéndices Procedimientos de Auditoría Aplicados 1. Verificar la suficiencia presupuestal y comprobar que las adquisiciones se realizaron conforme a la normativa. 7

8 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública Comprobar que las órdenes de surtimiento cuenten con respaldo contractual, en su caso, verificar que las modificaciones y ajustes de precios se realizaron conforme a lo establecido en la normativa; asimismo, constatar que los bienes adquiridos se entregaron en el lugar y plazo establecido. 3. Comprobar que los bienes adquiridos se instalaron o ingresaron al almacén en el plazo determinado, que los pagos se efectuaron en el plazo acordado y, en su caso, que la entidad fiscalizada aplicó correctamente las penas convencionales por incumplimiento de las obligaciones contractuales, de conformidad con la normativa. Áreas Revisadas La Subdirección de Transmisión y la Coordinación de Operación de Fibra Óptica de la CFE. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación, y que se presentó a esta entidad fiscalizadora para los efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado. 8