COMUNIDAD CENTRO DE DESPACHO ECONÓMICO DE CARGA DEL SISTEMA ELÉCTRICO INTERCONECTADO CENTRAL

Transcripción

1 COMUNIDAD CENTRO DE DESPACHO ECONÓMICO DE CARGA DEL SISTEMA ELÉCTRICO Estados financieros al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 (Con Informe de los Auditores Independientes)

2 COMUNIDAD CENTRO DE DESPACHO ECONÓMICO DE CARGA DEL SISTEMA ELÉCTRICO CONTENIDO Informe de los Auditores Independientes Estados de Situación Financiera Clasificados Estados de Resultados Integrales por Función Estados de Cambios en el Patrimonio Neto Estados de Flujos de Efectivo Directo Notas a los Estados Financieros MUS$ : Cifras expresadas en miles de dólares estadounidenses : Cifras expresadas en miles de pesos chilenos UF : Cifras expresadas en unidades de fomento

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5 COMUNIDAD CENTRO DE DESPACHO ECONÓMICO DE CARGA DEL SISTEMA ELÉCTRICO Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 e Informe de los Auditores Independientes Contenido: Informe a los Auditores Independientes Estados de Situación Financiera Estados de Resultados Estados de Cambios Estados de Flujos de efectivo Notas a los Estados Financieros

6 ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Nota N ACTIVOS CORRIENTES: Efectivo y equivalentes al efectivo Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes Activos por impuestos, corrientes Total activos corrientes ACTIVOS NO CORRIENTES: Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, no corrientes Propiedades, planta y equipos Activos Intangibles distintos de la plusvalía Activos por impuestos diferidos Total activos no corrientes TOTAL ACTIVOS Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.

7 ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Nota N PASIVOS CORRIENTES: Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Pasivos por impuestos corrientes Provisiones corrientes por beneficios a los empleados Total pasivos corrientes PASIVOS NO CORRIENTES: Documentos y cuentas por pagar empresa relacionada Total pasivos no corrientes Total pasivos PATRIMONIO NETO: Superávit del periodo Total patrimonio neto TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVOS

8 ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES POR NATURALEZA POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE MAYO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Nota N INGRESOS (PÉRDIDAS) DE LA OPERACIÓN: Ingresos de actividades ordinarias Gastos por beneficios a los empleados 14 ( ) Gastos por depreciación y amortización 15 (3.389) Ingresos financieros Otros gastos por naturaleza 16 ( ) Resultado por unidades de reajuste GANANCIAS ANTES DE IMPUESTO GASTO POR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS 9 ( ) SUPERÁVIT DEL AÑO Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.

9 ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Capital Resultados Total pagado acumulados patrimonio Saldos inicial al 01 de mayo de Superávit del año Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios Saldos finales al 31 de diciembre de Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.

10 ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE Estado de flujos de efectivo: Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación: Clases de cobros por actividades de operación: Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios Clases de pagos: Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios ( ) Pagos a y por cuenta de los empleados ( ) Intereses recibidos Otras entradas (salidas) de efectivo Flujos de efectivo netos procedentes de actividades de la operación Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión: Préstamos a entidades relacionadas ( ) Compras de propiedades, planta y equipo ( ) Flujos de efectivo netos utilizados en actividades de inversión ( ) Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación: Flujos de efectivo netos utilizados en actividades de financiación - Incremento neto (disminución) en el efectivo y equivalentes al efectivo, antes del efecto de los cambios en la tasa de cambio Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo - Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del período - Efectivo y equivalentes al efectivo al final del período Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.

11 COMUNIDAD CENTRO DE DESPACHO ECONÓMICO DE CARGA DEL SISTEMA ÍNDICE CONTENIDO PÁG. 1. CONSTITUCIÓN Y OBJETO DE LA SOCIEDAD 1 2. BASE DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 1 3. PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES APLICADOS 3 a. Presentación de estados financieros 3 b. Período contable 3 c. Moneda funcional y de presentación y condiciones de hiperinflación 4 d. Bases de conversión 4 e. Efectivo y equivalentes al efectivo 5 f. Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 5 g. Propiedades, planta y equipo 5 h. Activos intangibles distintos de la plusvalía 6 i. Deterioro del valor de los activos 6 j. Provisiones corrientes 6 k. Impuesto a las ganancias e impuestos diferidos 6 l. Beneficio a los empleados, corriente 7 m. Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias 7 n. Nuevos pronunciamientos contables 8 o. Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas 8 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 8 5. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR, CORRIENTES Y NO CORRIENTES 9 6. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALÍA ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES IMPUESTOS DIFERIDOS Y GASTOS POR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR PROVISIONES CORRIENTES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS DOCUMENTOS Y CUENTAS POR PAGAR EMPRESA RELACIONADA INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS GASTOS POR BENEFICIO A LOS EMPLEADOS GASTOS DE DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN OTROS GASTOS POR NATURALEZA CONTINGENCIAS Y GARANTÍAS HECHOS POSTERIORES 19

12 1. CONSTITUCIÓN Y OBJETO DE LA SOCIEDAD Comunidad Centro de Despacho Económico de Carga del Sistema Interconectado Central en adelante la comunidad CDEC SIC, fue constituida por reglamento interno de CNE bajo resolución exenta n 608 de fecha 25 de noviembre de 2014 iniciando sus actividades en mayo de Su objeto social es administrar y operar el Centro de Despacho Económico de Carga del Sistema Interconectado Central y coordinar la operación de dicho sistema eléctrico, en los términos dispuestos por las normas pertinentes del Decreto con Fuerza de Ley N 1942, del Ministerio de Minería y sus modificaciones o reemplazos posteriores, en el Decreto Supremo N 327, del Ministerio de Minería, y Decreto Supremo N 291 y N 15, del Ministerio de Economía Fomento y Reconstrucción. La naturaleza jurídica de comunidad CDEC SIC se forma por el imperativo de la Ley, con el objeto de cumplir con las finalidades que la normativa eléctrica encarga a sus Integrantes conforme a la Ley General de Servicios Eléctricos (LGSE) y en la reglamentación pertinente. Comunidad CDEC SIC. se encuentra encargado de determinar y coordinar la operación del conjunto de instalaciones del sistema eléctrico central, incluyendo las centrales eléctricas generadoras; líneas de transmisión a nivel troncal, subtransmisión y adicionales; subestaciones eléctricas, incluidas las subestaciones primarias de distribución y barras de consumo de usuarios no sometidos a regulación de precios; y que permite generar, transportar y distribuir energía eléctrica, de modo que el costo del abastecimiento eléctrico del sistema sea el mínimo posible, compatible con una confiabilidad prefijada. 2. BASE DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS a. Bases de presentación - Los presentes estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2015 han sido preparados a partir de los registros de contabilidad mantenidos por la Sociedad y de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES), emitidas por el International Accounting Standards Board (en adelante "IASB"). Están presentados en miles de pesos chilenos, la cual corresponde a la moneda funcional de la Sociedad. 1

13 b. Responsabilidad de la información y estados contables - La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad de la Administración de la Sociedad que manifiesta expresamente que se han aplicado en su totalidad los principios y criterios incluidos en las NIIF para PYMES, normas emitidas por la internacional Accounting Standards Boards (IASB). Estos estados financieros fueron aprobados por el comité de riesgo y auditoría el 25 de abril de 2016 En la preparación de los estados financieros se han utilizado determinadas estimaciones realizadas por la Administración de la Sociedad, para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellos. Estas estimaciones se refieren básicamente a: La valoración de activos para determinar la existencia de pérdidas por deterioro de los mismos. La vida útil de las propiedades, plantas y equipos e intangibles. Cálculo de impuestos sobre beneficios y activos por impuestos diferidos. La probabilidad de ocurrencia y el monto de los pasivos de monto incierto o contingentes A pesar de que estas estimaciones se han realizado en función de la mejor información disponible en la fecha de emisión de los presentes estados financieros, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos períodos, lo que se haría de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación en los correspondientes estados financieros futuros. 2

14 3. PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES APLICADOS Los presentes Estados Financieros, se han preparado a partir de los registros de contabilidad mantenidos por la Sociedad y han sido preparados de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES), emitidas por el Intemational Accounting Standard Board (en adelante "IASB"). a. Presentación de estados financieros - En el estado de situación financiera los activos y pasivos se clasifican en función de sus vencimientos entre corrientes, aquellos con vencimiento igual o inferior a doce meses, y no corrientes, aquellos cuyo vencimiento es superior a doce meses. En el estado de resultado integral se presentan los gastos clasificados por naturaleza y el estado de flujo de efectivo se presenta por el método indirecto. b. Período contable - Los presentes estados financieros cubren los siguientes períodos: Estados de Situación Financiera al 31 de diciembre de Estados de Resultados Integrales por Función por el año terminado al 31 de diciembre de Estados de Cambios en el Patrimonio Neto el año terminado al 31 de diciembre de Estados de Flujos de Efectivo - Método directo por el año terminados al 31 de diciembre de

15 c. Moneda funcional y de presentación y condiciones de hiperinflación - La moneda funcional para la Sociedad se ha determinado como la moneda del ambiente económico principal en que funciona. Las transacciones distintas a las que se realizan en la moneda funcional de la entidad se convertirán a la tasa de cambio vigente a la fecha de la transacción. Los activos y pasivos monetarios expresados en monedas distintas a la funcional se volverán a convertir a las tasas de cambio de cierre. Las ganancias y pérdidas por la reconversión se incluirán en las utilidades o pérdidas netas del año dentro de otras partidas financieras. La moneda funcional y de presentación de los estados financieros de la Sociedad es el peso chileno, siendo esta moneda no hiperinflacionaria durante el período reportado, en los términos precisados en la sección 30 de la NIIF para las PYMES. d. Bases de conversión - Los activos y pasivos expresados en dólares estadounidenses y unidades de fomento, se presentan a la respectiva cotización de cierre de cada año, de acuerdo al siguiente detalle: $ Pesos chilenos por dólar (CLP) Unidad de fomento en pesos Chilenos (UF) 25, Los reajustes en unidades de fomento y las diferencias de cambio, se cargan o abonan, según correspondan de acuerdo a NIIF para las PYMES. 4

16 e. Efectivo y equivalentes al efectivo - La Sociedad considera efectivo y equivalentes al efectivo, los saldos de efectivo mantenido en caja y en cuentas corrientes bancarias y otras inversiones financieras (valores negociables de fácil liquidación) con vencimiento a menos de 90 días desde la fecha de inversión. f. Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar - Se incluyen en activos corrientes, excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde de la fecha del estado de situación financiera que se clasifican como activos no corrientes. Los préstamos y cuentas a cobrar se incluyen en deudores comerciales y otras cuentas a cobrar en el estado de situación financiera. g. Propiedades, planta y equipo - Las propiedades, planta y equipo se valoran a su costo de adquisición, neto de su correspondiente depreciación acumulada y cualquier deterioro determinado. Los costos de adquisición comprenden todos los costos necesarios para traer el activo al lugar y condición para que opere en la manera requerida por la Administración. Todos los demás costos se registran en resultados en el período en que se incurren. Los costos posteriores (reemplazo de componentes, mejoras, ampliaciones, etc.), se incluyen en el valor del activo inicial o se reconocen como un activo separado, sólo cuando es probable que existan beneficios económicos futuros asociados con los elementos de propiedades, planta y equipos y el costo del elemento pueda determinarse de forma fiable. El resto de las reparaciones y mantenciones se cargan en el resultado del ejercicio en el que se incurren. Cuando el valor de un activo es superior a su importe recuperable estimado, su valor se reduce de forma inmediata hasta su importe recuperable. Las pérdidas y ganancias por la venta de activo fijo, se calculan comparando los ingresos obtenidos con el valor en libros y se incluyen en el estado de resultados. La depreciación de los bienes del activo fijo se calcula según el método lineal, basado en su vida útil estimada, la cual es en promedio 36 meses para este tipo de activos. El valor residual y la vida útil de los activos se revisan, y ajustan si es necesario, una vez al año. 5

17 h. Activos intangibles distintos de la plusvalía - Corresponde a software de vida útil definida y licencias, de carácter monetario y sin apariencia física, los cuales se miden al costo menos cualquier amortización acumulada y cualquier pérdida por deterioro de valor acumulada. El período de amortización del intangible está dado por el uso el cual se estima en 4 y 3 años, respectivamente. i. Deterioro del valor de los activos - Según sección 27 de las NIIF para las PYMES, los activos que tienen una vida útil indefinida no están sujetos a amortización y se someten anualmente a pruebas de pérdidas por deterioros del valor. Los activos sujetos a depreciación o amortización se someten a pruebas de pérdidas por deterioro siempre que algún suceso o cambio en las circunstancias indique que el importe en libros puede no ser recuperable. Se reconoce una pérdida por deterioro por el exceso del importe en libros del activo sobre su importe recuperable. El importe recuperable es el valor razonable de un activo menos los costos para la venta o el valor de uso, el mayor de los dos. A efectos de evaluar las pérdidas por deterioro de valor, los activos se agrupan al nivel más bajo para el que hay flujos de efectivo identificables por separado (unidades generadoras de efectivo). j. Provisiones corrientes - Según sección 21 de las NIIF para las PYMES, las provisiones se reconocen cuando la Sociedad tiene: Una obligación presente, ya sea legal o implícita, como resultado de sucesos pasados; Sea probable la salida de recursos para liquidar la obligación y, posee una obligación legal o implícita que puede ser estimada de forma fiable. Las provisiones son re-estimadas y se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible en la fecha de cada cierre contable. k. Impuesto a las ganancias e impuestos diferidos - El gasto por impuestos a las ganancias representa la suma del impuesto corriente por pagar y del impuesto diferido. El impuesto corriente por pagar está basado en la ganancia fiscal del año. 6

18 k. Impuesto a las ganancias e impuestos diferidos - El impuesto diferido se reconoce a partir de las diferencias entre los importes en libros de los activos y pasivos en los estados financieros y sus bases fiscales correspondientes (conocidas como diferencias temporarias). Los pasivos por impuestos diferidos se reconocen para todas las diferencias temporarias que se espere que incrementen la ganancia fiscal en el futuro. Los activos por impuestos diferidos se reconocen para todas las diferencias temporarias que se espere que reduzcan la ganancia fiscal en el futuro, y cualquier pérdida o crédito fiscal no utilizado. Los activos por impuestos diferidos se miden al importe máximo que, sobre la base de la ganancia fiscal actual o estimada futura, es probable que se recuperen. El importe en libros neto de los activos por impuestos diferidos se revisa en cada fecha sobre la que se informa y se ajusta para reflejar la evaluación actual de las ganancias fiscales futuras. Cualquier ajuste se reconoce en el resultado del periodo. El impuesto diferido se calcula según las tasas impositivas que se espera aplicar a la ganancia (pérdida) fiscal de los períodos en los que se espera realizar el activo por impuestos diferidos o cancelar el pasivo por impuestos diferidos, sobre la base de las tasas impositivas que hayan sido aprobadas o cuyo proceso de aprobación esté prácticamente terminado al final del período sobre el que se informa. l. Beneficio a los empleados, corriente - La Sociedad entrega ciertos beneficios de corto plazo a sus empleados en forma adicional a las remuneraciones, tales como bonos, vacaciones y aguinaldos. La Sociedad reconoce el gasto por vacaciones del personal mediante la utilización del método del devengo registrándolas a su valor nominal. La sociedad no posee otros planes de beneficios para sus empleados de acuerdo a lo señalado en NIC 19 Beneficios a los empleados. m. Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias - Los ingresos ordinarios incluyen el valor razonable de las contraprestaciones recibidas o por recibir por los servicios de coordinación, en el curso ordinario de las actividades de la Sociedad, dichos ingresos están regulados por el reglamento interno de la CNE y reglamento de los CDEC que establecen mediante presupuesto anual de gastos ordinarios y extraordinarios la forma de financiamiento. La Sociedad reconoce sus ingresos cuando el importe de los mismos se puede valorar con fiabilidad y es probable que los beneficios económicos futuros vayan a fluir a la entidad. 7

19 n. Nuevos pronunciamientos contables - El IASB aún no ha modificado las Normas Internacionales de Información Financiera para medianas y pequeñas empresas (NIIF para Pymes) o. Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad de la Administración de Centro de Despacho Económico de Carga del Sistema Eléctrico Interconectado Central (Comunidad), que manifiesta expresamente que se han aplicado en su totalidad los principios y criterios incluidos en las NIIF. En la preparación de los estados financieros se han utilizado determinadas estimaciones realizadas por la Administración de la Sociedad, para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellos. 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO El detalle del efectivo y equivalentes al afectivo es siguiente detalle: Saldos en bancos Fondos mutuos corto plazo (1) Total (1) Corresponde a inversiones en fondos mutuos de renta fija en banco BICE, y su detalle es el siguiente: Cuotas N $ Fondos mutuos BICE 1.708, ,

20 5. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR, CORRIENTES Y NO CORRIENTES El detalle de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes y no corrientes, es el siguiente. Corrientes Deudores por venta 1,187,166 Préstamos al personal 12,763 Fondos por rendir 677 IVA crédito fiscal 64,390 Anticipo a proveedores 10,710 Total 1,275,706 No Corrientes Otros (1) 27,567 Total 27,567 (1) Corresponde a las garantías de arriendos entregadas, las cuales se encuentran en Unidades de Fomento (UF). 9

21 6. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS Al 31 de diciembre de 2015, el detalle de propiedades, plantas y equipos es el siguiente: a. Saldos netos: Terrenos Obras en construcción Equipos computacionales Otros equipos Muebles y útiles 675 Total No se tiene restricción de titularidad ni garantías para el cumplimiento de obligaciones que afecten a los bienes de propiedades, planta y equipo. No existen propiedades, planta y equipo que se encuentren temporalmente fuera de uso. b. Saldos brutos: Terrenos Obras en construcción Equipos computacionales Otros equipos Muebles y útiles 810 Total

22 c. Depreciación acumulada: Equipos computacionales 612 Otros equipos 256 Muebles y útiles 135 Total d. Movimiento neto: Depreciación Saldos al del ejercicio Saldos al Adiciones 2015 Bajas Terrenos Obras en construcción Equipos computacionales Otros equipos Muebles y útiles Totales propiedad, planta y equipos

23 7. ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALÍA El detalle de los activos intangibles distintos de la plusvalía, es el siguiente: a. Saldos netos: Software b. Saldos brutos Software c. Amortización acumulada Software d. Movimiento neto: Amortización Saldos al del ejercicio Saldos al Adiciones 2015 Bajas Software Total intangibles

24 8. ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES El detalle de los activos y pasivos por impuestos corrientes es el siguiente: a. Activos por impuestos corrientes: Pago provisional mensual, neto Total b. Pasivos por impuestos corrientes: La composición de los pasivos por impuestos corrientes es la siguiente: Provisión de impuesto renta

25 9. IMPUESTOS DIFERIDOS Y GASTOS POR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS El detalle de los impuestos diferidos y gastos por impuestos a las ganancias es el siguiente: a. Impuestos diferidos: Activos por impuestos diferidos Provisión de vacaciones Activo por impuestos diferidos Pasivos por impuestos diferidos Propiedad, planta y equipo Pasivo por impuestos diferidos Total Activo (pasivo) por impuestos diferidos b. Efecto en resultado: A continuación, se presenta el gasto por impuesto a las ganancias, en el estado de resultados integrales correspondientes al cierre de cada ejercicio. Provisión impuesto a la renta Variación de activos y pasivos por impuestos diferido del año ( ) Otros abonos a resultados - Total cargo neto a resultados

26 c. Reforma tributaria - Con fecha 29 de septiembre de 2014, fue publicada en el Diario Oficial la Ley N Reforma Tributaria que modifica el sistema de tributación de la renta e introduce diversos ajustes en el sistema tributario. Entre los principales cambios, dicha Ley agrega un nuevo sistema de tributación semi integrado, que se puede utilizar de forma alternativa al régimen integrado de renta atribuida. Los contribuyentes podrán optar libremente a cualquiera de los dos para pagar sus impuestos. En el caso de la Sociedad, deberá presentar una declaración jurada ante el Servicio de Impuestos Internos. Aún no existe un pronunciamiento expreso de Inema S.A. respecto del régimen definido. Para efectos de la determinación de los impuestos diferidos, se utilizó como base el régimen Sistema Integrado Parcial. La tasa de impuesto de Primera Categoría, establece un aumento permanente, su detalle es el siguiente: Régimen Sistema Integrado Parcial Año ,0 Año ,5 Año ,0 Año ,5 Año 2018 y siguientes 27,0 % 15

27 10. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR El detalle de cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar es el siguiente: Proveedores Retenciones PPM por pagar Otras cuentas por pagar 15 Total PROVISIONES CORRIENTES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS El detalle de las provisiones corrientes por beneficios a los empleados es el siguiente: Provisión de vacaciones Provisión bono de desempeño Total

28 12. DOCUMENTOS Y CUENTAS POR PAGAR EMPRESA RELACIONADA El detalle de los documentos y cuentas por pagar empresa relacionada es el siguiente: a. Cuentas por pagar a entidades relacionadas: País de Naturaleza de No Sociedad Rut origen la relación Descripción de la transacción Moneda Corrientes Corrientes Centro de Despacho Económico Chile Dueños comunes Reembolso gastos $ del sistema Interconectado Central Ltda. Préstamo en cuenta corriente $ - ( ) b. Transacciones más significativas y sus efectos en resultados Los efectos en el Estado de Resultado de las transacciones con entidades relacionadas no consolidables son los siguientes: Efecto en resultado País de Naturaleza de (Cargo)/ Sociedad Rut origen la relación Descripción de la transacciómoneda Monto Abono Centro de Despacho Económico Chile Dueños comunes Reembolso gastos $ del sistema Interconectado Central Ltda. Al 31 de diciembre de 2015 la transacción con CDEC SIC Ltda., corresponde ingresos por actividades ordinarias, percibidos por Comunidad CDEC SIC., pertenecientes a CDEC SIC Ltda. Todas las operaciones han sido realizadas a valores de mercado y se encuentran incluidas en ingresos y costos de operaciones, no devengan intereses, los plazos de pago serán definidos por la Administración dependiendo las disponibilidades de caja. 17

29 13. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS El detalle de los ingresos de actividades ordinarias es el siguiente: Ventas de servicios de coordinación GASTOS POR BENEFICIO A LOS EMPLEADOS El detalle de los gastos por beneficio a los empleos es el siguiente: Remuneraciones Bono anual Otros gastos directos remuneraciones Indemnizaciones Seguros Total GASTOS DE DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN El detalle de los gastos de depreciación y amortización es el siguiente: Depreciación Amortización Total

30 16. OTROS GASTOS POR NATURALEZA El detalle de otros gastos por naturaleza es el siguiente: Mantenciones Arriendos Estudios técnicos Gastos generales Honorarios Otros Total CONTINGENCIAS Y GARANTÍAS Al 31 de diciembre de 2015, no existen contingencias ni juicios legales pendientes. 18. HECHOS POSTERIORES Entre el período comprendido entre el 01 de enero de 2016 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros, no han ocurrido hechos significativos que afecten la presentación de los mismos. El 8 de febrero de 2016, fue publicada la Ley que simplifica la Ley de Reforma Tributaria, restringiendo la opción establecida originalmente de elección del sistema atribuido a sociedades que tengan socios que son personas naturales y contribuyentes no domiciliados y residentes en Chile que no sean sociedades anónimas, como regla general. De acuerdo a lo anterior, el régimen parcialmente Integrado queda como el régimen de tributación general para la mayoría de las entidades que son sociedades anónimas y que tienen socios que son personas jurídicas, salvo una excepción. 19

31 18. HECHOS POSTERIORES, CONTINUACIÓN En consecuencia, el régimen atribuido aplica a los empresarios individuales, empresas individuales de responsabilidad limitada, comunidades, sociedades de personas y sociedades por acción con ciertas limitaciones, cuando éstas últimas estén formadas exclusivamente por personas naturales domiciliadas y residentes en Chile, y contribuyentes extranjeros; y el régimen Parcialmente Integrado, aplica para el resto de los contribuyentes, tales como sociedades anónimas, sociedades por acciones sin limitaciones o sociedades de personas cuyos socios no sean exclusivamente personas naturales domiciliadas o residentes en Chile y/o contribuyentes extranjeros. Ambos regímenes entrarán en vigencia a partir del 1 de enero de