Son las obligaciones que tiene la empresa que deben ser cubiertas dentro de un período de 360 días. Comprenden: pasivos sin costo financiero,

Transcripción

1 Son las obligaciones que tiene la empresa que deben ser cubiertas dentro de un período de 360 días. Comprenden: pasivos sin costo financiero, aquellos que otorgan los proveedores;y. pasivos con costo financiero, sobre los cuales se debe reconocer una tasa de interés previamente acordada..

2 PROVEEDORES Cuentas por pagar Documentos por pagar BANCOS, COOPERATIVAS,FINANCIERAS FUENTES TEMPORALES Aportes al IESS Retención de Impuestos Prestaciones Sociales 03/06/2011

3 INTERMEDIACION FINANCIERA PERSONAS EMPRESA EMPRESA PERSONAS TASA PASIVA TASA ACTIVA 4% 14% EXCEDENTES RECURSOS NECESIDADES RECURSOS INTERMEDIACION FINANCIERA

4 Maximizar el rendimiento de los Activos Cuando se tiene sobrantes sin un destino inmediato. Acumular recursos para cumplir con un compromiso previamente establecido.

5 QUE ES LA SUPERINTENDENCIA E BANCOS Y SEGUROS? Entidad que regula y supervisa al Sistema Financiero, Sistema de Seguro Privado, y Sistema Nacional de Seguridad Social. En el Sistema Financiero, supervisa el cumplimiento de los Principios de Basilea, supervisa in situ y extra situ y promueve el desarrollo de las mejores prácticas de administración y supervisión de riesgos.

6 ASPECTOS A CONSIDERAR SEGURIDAD (Donde Invertir?) LIQUIDEZ DEL TITULO (En qué invertir?) RENTABILIDAD (Cuanto voy a ganar?)

7 SOBREGIRO CREDITO COMERCIAL (INC PYMES) CREDITO DE CONSUMO CREDITO PARA VIVIENDA CREDITO MICROEMPRESARIAL LEASING OTROS

8 CRÉDITO COMERCIAL (PYMES) Créditos otorgados a clientes, cuyo financiamiento esté dirigido a las diversas actividades productivas.

9 CRÉDITO DE CONSUMO Otorgados a personas naturales que tengan por destino la adquisición de bienes de consumo o pago de servicios, que generalmente se amortizan en función de un sistema de cuotas periódicas y cuya fuente de repago es el ingreso del deudor.

10 CRÉDITO VIVIENDA Otorgados a personas naturales para la adquisición, construcción, reparación, remodelación y mejoramiento de vivienda propia, siempre que se encuentren amparados con garantía hipotecaria y hayan sido otorgados al usuario final del inmueble. 03/06/2011

11 MICROCREDITO Concedido a un prestatario sea persona natural o jurídica, o a un grupo de prestatarios con garantía, solidaria, destinado a financiar actividades en pequeña escala, de producción comercialización o servicios, cuya fuente principal de pago la constituye el producto de las ventas o ingresos generados por dichas actividades.

12 Serie de lineamientos que utiliza una empresa para determinar si se concede o no un crédito a un cliente. Determina las normas, términos y condiciones del crédito.

13 PRESENTACION DE LA SOLICITUD VERIFICACION DE LA INFORMACION ANALISIS DE LA INFORMACION CALIFICACION PROPUESTA APROBACION O RECHAZO INSTRUMENTACION ENTREGA DEL PRODUCTO COBRO

14 Evaluación de la solicitud de crédito de un cliente a fin de establecer si se ajusta a las políticas establecidas por la empresa y puede ser sujeto de crédito.

15 Procedimiento por medio del cual se obtiene una calificación que mide la capacidad de crédito de un solicitante, calculada como un promedio ponderado de los resultados obtenidos en base a los diversas características financieras y crediticias.

16 CARÁCTER CAPACIDAD CAPITAL COLATERAL CONDICIONES

17 CARÁCTER.- Probabilidad de un cliente de hacer honor a sus obligaciones. Registro del cumplimiento de las obligaciones pasadas del solicitante. CAPACIDAD DE PAGO.- Es la posibilidad que el solicitante rembolse el crédito requerido Describe un juicio subjetivo de la habilidad de un cliente para pagar. CAPITAL.- Se mide por la situación financiera general de la empresa.

18 COLATERAL.- Están representados por los activos ofrecidos por el cliente, como garantía para el crédito otorgado. CONDICIONES.- Se relaciona con el impacto de las tendencias económicas generales sobre la empresa que pueden afectar la habilidad del cliente para cumplir con sus obligaciones.

19 CLASIFICACION CREDITICIA CARACTERISTICAS FINAN Y CRED. PUNTUACION ESTIMACION PUNTUACION PREDETERM ESTIMADA REFERENCIA DE CREDITO PROPIEDAD DE BIENES RAICES INGRESO PAGOS DE CREDITOS ANTERIORES AÑOS EN DOMICILIO ACTUAL AÑOS EN EMPLEO ACTUAL TOTAL:

20 CALIFICACION DEL RIESGO AL SUJETO DE CREDITO (CENTRAL DE RIESGOS) COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA MICROCREDITO Riesgos Calificación Mayor - Hasta Mayor - Hasta Mayor - Hasta Mayor - Hasta Normal A 0 a 1 mes 0 15 días 0 3 meses 0-5 días Potencial B Deficiente C Dudoso Recaudo D Pérdidas E

21 CALIFICACION DEL RIESGO AL SUJETO DE CREDITO (CENTRAL DE RIESGOS) Los Burós de Información Crediticia funcionan, al amparo de lo señalado el el capítulo segundo, sección tercera de la Constitución Política de la República que garantiza el derecho de los ciudadanos a acceder a fuentes de información así como a lo dispuesto en el segundo inciso del artículo 90 de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, con el que se suprime en forma expresas la reserva sobre las operaciones activas y contingentes de las instituciones financieras.

22 Bajo esta norma se definió que, la prestación del servicio de referencias crediticias podrá ser realizado únicamente por instituciones de servicios auxiliares del sistema financiero, constituidas específicamente con tal propósito, las que en su denominación harán constar su calidad de burós de información crediticia y estarán sujetas a la normativa y vigilancia de la Superintendencia de Bancos y Seguros.

23 BURÓS DE INFORMACION CREDITICIA MULTIBURO, Información Crediticia S.A. CALTEC Buró de Información Crediticia, S.A. CREDIT REPORT C.A. Buró de Información Crediticia ACREDITA Buró de Información Crediticia S.A.

24 PUEDO SALIR DE LA CENTRAL DE RIESGOS? De: Asunto: Re: COnsulta Fecha: martes, 24 junio, 2008, 5:00 pm Apreciado Usuario Reciba un cordial saludo. Le agradezco el haberse comunicado con nosotros; la única manera de no constar en la base de datos de la Central de Riesgos es primeramente cancelando los haberes pendientes con la institución financiera, luego de cancelado, los reportes que emita dicha institución a esta Superintendencia tendrán que estar con calificación positiva, tome en cuenta que su calificación negativa no se puede borrar y se mantiene en su historial crediticio y saldrá en los reportes

25 PUEDO SALIR DE LA CENTRAL DE RIESGOS? Crediticios que soliciten de usted por tres años, esto le puede ocasionar problemas para operar con el sistema financiero. Esperamos siga visitando nuestra página Saludos WEBMASTER SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS DEL ECUADOR webmaster@superban.gov.ec site:

26 Criterios básicos que define la empresa y que el cliente debe cumplir para que pueda recibir los productos a crédito.

27 NORMAS DE CREDITO PUNTUACION DE CREDITO MAS DE 75 PUNTOS DE 65 a 75 PUNTOS MENOS DE 65 PUNTOS DECISION SE CONCEDEN CONDICIONES DE CREDITO NORMALES SE CONCEDEN CREDITO LIMITADO; SI SE CUMPLE PUNTUALMENTE CON LOS PAGOS, SE OTORGAN CONDICIONES DE CREDITO NORMALES AL CABO DE UN AÑO NO SE CONCEDE EL CREDITO SOLICITADO

28 Especificación de los términos y condiciones establecidos para los clientes que reciben los productos a crédito, por parte de la empresa. Monto Máximo Plazo del crédito. Descuentos por pronto pago Tasa de interés Garantías Forma y Período de pago.

29 DATOS PERSONALES DATOS DEL TRABAJO INGRESOS Y GASTOS MENSUALES PROPIEDADES REFERENCIAS COMERCIALES REFERENCIAS BANCARIAS DATOS FAMILIARES

30 Cartas Llamadas telefónicas Visitas personales Tercerización a Empresas especializadas Acción legal.

31 Al Vencimiento Con pagos mensuales, trimestrales o semestrales, con dividendo fijo o variable Con períodos de gracia Con tasas de interés reajustable Con saldos compensatorios

32 TABLA DE AMORTIZACION Muestra como se paga un crédito en el transcurso del tiempo. Debe constar la fecha de pago, el valor del capital, interés, dividendo y el saldo final de la obligación.

33 TABLA DE AMORTIZACIÓN DECRECIENTE TIPO DE CREDITO: CONSUMO MONTO: $2, FECHA DE CONCESION: 15-Oct-08 FECHA DE VENCIMIENTO: 15-Abr-09 PLAZO: 180 Días TASA: 16.50% FORMA PAGO: COMISION: 0 IMPUESTO SOLCA: 1.00% GASTOS Y PORTES: $15.00 GARANTIA Quirografaria 6 Cuotas mens.

34 TABLA DE AMORTIZACIÓN DECRECIENTE FECHA CAPITAL INTERES DIVIDENDO SALDO 15/10/ /11/ /12/ /01/ /02/ /03/ /04/ TOTAL

35 Crédito de 11,000 a 9 meses plazo con un interés de 11.20% anual. Con pagos trimestrales Crédito de 6000 a 12 meses plazo con un interés de 11.20% anual. Con pagos semestrales.

36 TABLA FRANCESA Caracterizado por cuotas de pago constante a lo largo de la vida del préstamo. También asume que el tipo de interés es único durante toda la operación.

37 LA FORMULA DE CALCULO PARA OBTENER LA CUOTA ES: C= M i/12 (1+i/12) n (1+i/12) n - 1 DONDE: M: Monto de crédito i: Interés anual n: número de períodos

38 EJERCICIO: CREDITO DE 30,000 A 30 MESES PLAZO CUOTAS MENSUALES INTERES 14% CALCULE EL DIVIDENDO MENSUAL EN BASE A LA TABLA FRANCESA

39 C= M i/12 (1+i/12) n (1+i/12) n - 1 (0.14/12)(1+0.14/12) 30 C= * (1+0.14/12) 30-1 ( )(1,4162) C= * 0, C: 1,190.95

40 TABLA DE AMORTIZACION FRANCESA FECHA CAPITAL INTERES DIVIDENDO SALDO 0 30, $ $ 1, $ 29, $ $ 1, $ 28, $ $ 1, $ 27, $ $ 1, $ 26, $ $ 1, $ 25, $ $ 1, $ 24, $ $ 1, $ 23, $ $ 1, $ 22, $ $ 1, $ 22, $ $ 1, $ 21, $ $ 1, $ 20, $ $ 1, $ 19, $ $ 1, $ 18, $ $ 1, $ 17, $ $ 1, $ 16,301.62

41 TABLA DE AMORTIZACION FRANCESA FECHA CAPITAL INTERES DIVIDENDO SALDO 16 $ 1, $ 1, $ 15, $ 1, $ 1, $ 14, $ 1, $ 1, $ 13, $ 1, $ 1, $ 12, $ 1, $ 1, $ 11, $ 1, $ 1, $ 10, $ 1, $ 1, $ 9, $ 1, $ 1, $ 7, $ 1, $ 1, $ 6, $ 1, $ 1, $ 5, $ 1, $ 1, $ 4, $ 1, $ 1, $ 3, $ 1, $ 1, $ 2, $ 1, $ 1, $ 1, $ 1, $ 1, $ 0.00

42 PARA OBTENER EN EXCEL EL DIVIDENDO DE TABLA DE AMORTIZACION (EN TABLA FRANCESA), APLICAMOS LA FUNCION PAGO. EN EL CITADO EJEMPLO, LA SOLUCION SERÍA: =PAGO(B3/12,B5,-B2) EN DONDE: B3: interés anual B5: número de cuotas B2: monto