Industria Comercio Financiera. Gobierno Servicios Otros. b.- Nombre de la empresa: c.- Fecha de inicio de operaciones: RNC

Transcripción

1 MONTERO DE LOS SANTOS Y ASOCIADOS AUDITORES Y CONSULTORES FORMULARIO DE EVALUACION DE PROPUESTAS RNC: I.- INFORMACIÓN GENERAL: a.- Tipo de empresa: Industria Comercio Financiera Gobierno Servicios b.- Nombre de la empresa: c.- Fecha de inicio de operaciones: RNC d.- Fecha de cierre de ejercicio: e.- A quién deberá dirigirse la propuesta?: f.- Auditores anteriores: g.- Cantidad de empleados: h.- Si tiene sucursales o filiales. Cuántas posee?: i.- Sistema de contabilidad: Manual Computarizado Mixto j.- Si es computarizado, qué clase de equipo utiliza?: k.- Existen registros auxiliares, o se obtiene información detallada de: Cuentas y documentos por cobrar Cuentas por pagar Cuenta de gastos l.- Entrada de jornal que se prepara en el mes: m.- Persona entrevistada:_ ñ.- Cliente referido por:

2 II.- ACTIVOS: a.- Efectivo en cuentas de bancos: - Cheques emitidos del mes: - Estas las conciliaciones al día: - Se depositan diariamente los ingresos recibidos? - Explique cualquier otro aspecto de interés: b.- Cuentas y documentos por cobrar: - Cuentas: Cantidad Importe RD$ - Documentos: Cantidad Importe RD$ - Empleados: Cantidad Importe RD$ - Están los registros auxiliares cuadrados con el control? - Existe reserva para cuentas incobrables? c.- Tipo de inversiones: Acciones Certificados de depósitos

3 d.- Clases de inventario: Materias primas: Productos terminados En proceso RD$ e.- Existe tarjetero para inventario perpetuo: Si f.- Método de valuación: Promedio Ponderado PEPS UEPS - Cada qué tiempo se realizan inventarios físicos? Especifique: g.- Gastos pagados por anticipado: h.- Activos fijos: i.- activos: - Existen intangibles? III.- PASIVOS: a.- Documentos: Cantidad de cuentas Importe RD$

4 b.- Cuentas: Cantidad de cuentas Importe RD$ - Cada qué tiempo se cuadran los auxiliares con la cuenta control? Mensual Anual c.- Gastos acumulados de RD$ : d.- Comente cualquier otro pasivo material: e.- Información financiera obtenida al: IV.- CAPITAL: a.- Autorizado RD$ Pagado RD$ Clases de acciones: Comunes Preferidas Valor Nominal: Comunes RD$ Preferidas RD$ b.- Reserva legal RD$: c.- Otras reservas RD$: _ d.- Utilidades retenidas RD$ V.- CUENTAS DE RESULTADOS: a.- Promedio de venta o ingreso mensual RD$: b.- Cantidad de facturas: _ c- Comprobantes de ingresos:

5 c.- Cómo se determina el costo de ventas? Mensual Anual d.- Existen registros detallados de los gastos de ventas y generales y administrativos? e.- ingresos RD$ : _ - gastos RD$ : VI.- OPINION GENERAL SOBRE LA EVALUACIÓN: a.- La organización de la empresa es: Buena Regular Débil b.- Areas de riesgo previsibles. Especifique: - Comentario General: c.- Información financiera obtenida al : VII.- PRESUPUESTO DE TIEMPO ESTIMADO: a.- General: Evaluación de control interno Programa de auditoria Archivo permanente Desarrollo Informe sobre los estado financieros Carta de gerencia Discusión de borradores Horas hombres Estimadas

6 Aclaración de puntos de revisión Supervisión Abrir papeles de trabajo, ajustes y reclasificaciones Planeación Carta de representación, abogado y certificación de actas Viajes b.- Efectivo: Arqueo de efectivo Prueba de ingresos Pruebas de desembolsos Conciliaciones bancarias c.- Cuentas y documentos por cobrar: Evaluación de reservas d.- Inventarios: Supervisión de conteo físico Comprobación de muestras de conteo Evaluación de costos unitarios e.- Inversiones: Arqueos

7 f.- Gastos anticipados: Prueba de seguros Prueba de coberturas g.- Activos fijos: Verificación costos históricos Prueba global de depreciación h.- activos: Pruebas analíticas de amortización i.- Documentos y cuentas por pagar: j.- Pasivos a largo plazo: Contingencias, de eventos posteriores k.- Capital: Verificación de aportes Arqueo de acciones

8 l.- Ventas o ingresos: Detalles de ingresos percibidos por la empresa m.- Costos de ventas: Detalle de costos mensuales Pruebas analíticas de amortización n.- Gastos de ventas, generales y administrativos y financieros: Análisis de nóminas Pruebas analíticas de gastos provisionados en el año Identificación de gastos con partidas del balance general h.- Impuesto sobre la renta: Verificar anticipos pagados sobre impuestos liquidados Determinación de ajustes fiscales Presentación de mora e interés indemnizatorio i.- ingresos (gastos):

9 Total horas estimadas Tasa Total honorarios estimados Nota: Recuérdese obtener hoja de papel con membrete para fines de incluir él logo en la propuesta. Evaluación realizada por: