Cuáles Son Sus Derechos Legales

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1 Looking Out For Your Legal Rights: flip over for English edition Cuáles Son Sus Derechos Legales Enero febrero 2014 Publicado por Los Servicios Legales de Nueva Jersey Esta edición de Cuáles son sus derechos legales brinda información importante sobre cómo presentar su declaración de impuestos federales del Looking Out For Your Legal Rights Flip issue over for the English edition of Looking Out for Your Legal Rights. Edición dedicada a la preparación de impuestos Información para ayudarle a preparar y presentar su declaración de impuestos federales del 2013 ESTA EDICIÓN de Cuáles son sus derechos legales se escribió para ayudarle a entender las reglas federales básicas para los impuestos a la renta. Incluye información sobre cómo presentar su declaración de impuestos y respuestas a algunas de las preguntas que los contribuyentes hacen con más frecuencia. continúa en la página 2 El boletín de educación jurídica para los habitantes de Nueva Jersey

2 continúa de la página 1 Tengo que presentar una declaración? El que usted tenga que presentar una declaración de impuestos depende de su ingreso bruto, el estado civil para efectos de la declaración y su edad. La cantidad de los ingresos imponibles que puede recibir antes de que se le exija presentar una declaración de impuestos se conoce como el límite mínimo a declarar, en inglés como filing threshold. Utilice el cuadro más adelante para determinar si se le exige presentar una declaración de impuestos federales por el año fiscal Incluso si usted no gana lo suficiente como para tener que presentar una declaración de impuestos, debería pensar en presentar una. Esto es porque con un nivel de ingreso más bajo, tal vez tenga derecho a que le reembolsen los impuestos retenidos de su salario durante el año. Usted también podría llenar los requisitos para recibir otros créditos tributarios, tales como el Crédito tributario por ingreso laboral (EITC). Más adelante en este artículo, hablaremos, en más detalle, sobre este crédito. Una devolución de impuestos se refiere a que el servicio recaudador IRS le va a devolver dinero a usted. Si no presenta su declaración, no va a recibir la devolución de este dinero. Cuándo presento la declaración? Este año, la fecha límite para presentar la declaración de impuestos cae el 15 de abril de Si usted tiene que presentar una declaración y no lo hace, el IRS puede cobrarle una multa. Normalmente la multa es igual al 5 por ciento de los impuestos adeudados para cada mes (o parte de un mes) que la declaración esté atrasada. Esta multa se inicia el día después de la fecha límite para la presentación. El importe total de la sanción no será mayor al 25 por ciento de los impuestos que debe. Qué debo hacer si no puedo presentar mi declaración de impuestos a tiempo? Si no puede presentar la declaración antes del 15 de abril de 2014, debe Con respecto a Looking Out Looking Out for Your Legal Rights es publicada 10 veces al año por los Servicios Legales de Nueva Jersey. Si usted es un cliente de los Servicios Legales, puede obtener una copia en la oficina de Servicios Legales de su localidad. También puede leer Looking Out en nuestro sitio Web Suscripciones La suscripción cuesta $20 dólares por año. Números atrasados Puede ver números atrasados en Cambio de dirección Si se muda, envíenos su nueva dirección y una copia de la etiqueta pegada al último ejemplar de Looking Out. Cuáles Son Sus Derechos Legales Comentarios Si tiene alguna sugerencia o comentario con respecto a Looking Out, nos gustaría oírlo. Envíe toda correspondencia a: Editor, Looking Out Legal Services of New Jersey P.O Box 1357 Edison, NJ publicaciones@lsnj.org Este boletín de noticias es sólo una información general. Si tiene un problema jurídico, usted debería ver a un abogado. Una parte del costo de esta publicación se cubrió con la ayuda proporcionada por el fondo IOLTA del colegio de abogados de Nueva Jersey Legal Services of New Jersey 2 Cuáles Son Sus Derechos Legales / Enero-febrero 2014

3 Cuadro 1-1. Gráfica de requisitos para la presentación de impuestos del 2013 para la mayoría de los contribuyentes Atención. Usted tiene que presentar una declaración, si su ingreso bruto fue por lo menos la cantidad que aparece en la última columna. Si su estado civil para la presentación es... Y a fines del 2013 Usted tenía... ENTONCES presente la declaración si su ingreso bruto fue por lo menos... Soltero Jefe del hogar menos de 65 años de edad $ años de edad o más $ menos de 65 años de edad $ años de edad o más $ Casado y con una declaración conjunta menos de 65 años de edad (ambos cónyuges) 65 años de edad o más (un cónyuge) 65 años de edad o más (ambos cónyuges) $ $ $ Casado y con declaraciones separadas Viudo(a) que llene los requisitos y tenga un hijo dependiente cualquier edad $ menos de 65 años de edad $ años de edad o más $ Si nació antes del 2 de enero de 1949, se considera que a finales de 2013, tenía por lo menos 65 años. solicitar una extensión de seis meses, vaya al sitio web de IRS y llene el formulario Estas peticiones son concedidas automáticamente. Pero tenga en cuenta que sólo se trata de una extensión de la fecha para presentar la declaración, no de la fecha para pagar los impuestos que adeude. Esto significa que todavía tiene que calcular su responsabilidad fiscal para el 2013 y pagar esa cantidad. Si llena este formulario, tendrá hasta el 14 de octubre de 2014, para declarar. Usted evitará las multas por presentar tarde una declaración, de igual manera podría reducir o eliminar el pago de intereses y de multas por pagos morosos. Qué sucede si, en años anteriores, tenía que haber presentado una declaración, pero no lo hice? El hecho de no haber presentado una declaración de impuestos por los años anteriores, no le debe impedir la presentación de una por el año en curso. Pero debería ponerse al día con las obligaciones tributarias por los últimos años, porque si debe dinero, su deuda seguirá aumentando, a causa de los intereses y las multas. Cuáles Son Sus Derechos Legales / Enero-febrero

4 el cuadro para obtener información adicional). En el sitio Web del IRS, encontrará más información sobre los impuestos y copias de los formularios y publicaciones. En algunos casos, el servicio recaudador IRS llenará una Sustitución de Declaración (SFR) a su nombre y hará un cálculo respecto a sus ingresos. El servicio puede hacer esto varios meses o incluso años, después de la fecha de vencimiento para la presentación. La sustitución SFR probablemente utilizará el estado civil de soltero y no incluirá las exenciones o gastos adicionales que usted podría haber reclamado. Esto, por lo general, dará como resultado una responsabilidad fiscal mayor a la que usted tendría si hubiera presentado su propia declaración de impuestos. Otra razón importante para presentar las declaraciones de impuestos vencidas es que usted sólo tiene tres años a partir de la fecha de vencimiento inicial para presentar una declaración y poder recibir un reembolso. Esto se conoce como la ley de prescripción para reclamar un reembolso. Si necesita ayuda para ponerse al día con las declaraciones de impuestos anteriores, contacte al proyecto de LSNJ para la asistencia jurídica al contribuyente (TLAP), (vea Cómo puedo averiguar cuál es el estado con mi reembolso tributario? El servicio IRS tiene una herramienta en su página web que le permite comprobar al instante el estado de su reembolso. Visite y pulse en Dónde está mi reembolso?. Necesitará su Número de Seguro Social o Número de Identificación Personal (EIN), la cantidad del reembolso y su estado civil. Si la declaración ha sido procesada y se ha aprobado un reembolso, podrá ver la fecha en la que lo podrá recibir. Qué significa estado civil para la presentación de impuestos? El IRS utiliza este término para determinar los requisitos para la presentación de la declaración, las deducciones estándares y las condiciones para recibir ciertos créditos y deducciones. Este es un factor importante para determinar cuáles serían las ganancias imponibles y se basa principalmente en el estado civil y la situación familiar. Hay cinco estados civiles para los efectos de la declaración: soltero, casado con una declaración conjunta, casado con declaraciones separadas, jefe de familia y viudo(a) calificado con un menor como dependiente. Tenga en cuenta que, su estado civil durante el último día del año determina su estado civil para la presentación por el año entero. Puede escoger el estatus de soltero si está divorciado, o de acuerdo a la ley estatal, está separado. El estatus de cabeza de familia por lo general se aplica a los 4 Cuáles Son Sus Derechos Legales / Enero-febrero 2014

5 contribuyentes que son solteros. Para cumplir con los requisitos de este estatus, usted tiene que haber pagado más de la mitad del mantenimiento de su hogar incluyéndole a usted mismo y a una persona calificativa. Para obtener más información con respecto al estado civil para efectos de la declaración, vea la Publicación 501 del IRS: Exenciones, deducción estándar e información acerca de la presentación de la declaración. Cuál es la diferencia entre una exención y una deducción? Las exenciones Una exención es una cantidad fija en dólares que el servicio recaudador determina se debe excluir del pago de impuestos. Cada una de las personas en una familia tiene derecho a una exención. La exención reduce la cantidad global de los ingresos por los que se le cobra impuestos. La cantidad de la exención para el 2013 es de $ Veamos cómo funciona esto: Ejemplo: María es una madre soltera que tiene una hija. En el 2013 se ganó $ María puede solicitar una exención personal de $3.900 para ella misma y una exención dependiente de $3.900 para su hija. Por lo tanto, puede recibir la suma de $7.800 en exenciones. $ El ingreso bruto ajustado de María Exenciones $ El ingreso bruto ajustado de María, después de restar las exenciones Como puede ver en nuestro ejemplo, María sólo pagará impuesto por $ Esta cantidad disminuirá aún La herramienta en la página del servicio IRS le permite comprobar al instante el estado de su reembolso. Visite y pulse en Dónde está mi reembolso? más debido a otras deducciones y créditos tributarios. Las deducciones Usted también puede reclamar deducciones, las cuales son cantidades queserestandelosingresossujetosal pago de impuestos. Las deducciones, en general, son gastos seleccionados que el contribuyente puede declarar. Puede escoger si solicita una deducción estándar o presenta una lista detallada de las deducciones. Usted debe escoger cuál le será de más beneficio. Una deducción estándar es una cantidad fija, determinada cada año por el IRS. Toda familia puede solicitar una deducción estándar. Usted detalla sus deducciones cuando de una forma específica enumera los gastos, artículo por artículo, tal como el interés hipotecario, los gastos comerciales y médicos no reembolsados y los impuestos estatales y las deducciones por contribuciones caritativas. La cantidad de su deducción estándar depende de su estado civil para efectos de la declaración. La gráfica de la deducción estándar en la página 6 muestra la cantidad en dólares de Cuáles Son Sus Derechos Legales / Enero-febrero

6 La gráfica de la deducción estándar para la mayoría de las personas* Si su estado civil para la presentación es... Su deducción estándar es Soltero o casado declarando por separado $ Casado con una declaración conjunta o viudo(a) con requisitos y un menor como dependiente $ Jefe del hogar $ *No utilice esta gráfica si usted nació antes del 2 de enero de 1949, o está ciegos, o si alguien más le puede declarar (o su cónyuge si presentan una declaración conjunta) como dependiente. Si este es su caso, consulte en para obtener más información. la deducción estándar para el año fiscal Utilizaremos nuestro ejemplo anterior para mostrar cómo funcionan las deducciones. Recuerde, que las ganancias imponibles de María pasaron de $ a $ cuando le restamos las exenciones. Ahora vamos a hacer ajustes en las deducciones en base a los siguientes hechos: María alquila un apartamento y no tiene muchas deducciones para declarar, tales como los intereses de la hipoteca, los impuestos a la propiedad o los gastos comerciales no reembolsables. Pedirá la deducción estándar. Debido a que ella es una madre soltera responsable de todo el mantenimiento de su hija, su estado civil para efectos de la declaración es cabeza de familia. Basándonos en el cuadro 6, vemos que María puede reclamar una deducción estándar de $ En nuestro ejemplo: $ El ingreso bruto ajustado de María Exenciones $ La deducción estándar $ Las ganancias imponibles de María Y qué hay de los créditos tributarios? A diferencia de las exenciones y las deducciones que reducen la cantidad delosingresosenlosquesecalculan los impuestos que tendrá que pagar, los créditos tributarios le reducen el monto mismo de impuestos. Las familias tienen varios créditos tributarios disponibles, tales como el crédito tributario por tener hijos, el crédito por tener hijos y por el cuidado del dependiente y el crédito tributario por ingreso laboral. El crédito tributario por ingreso laboral (EITC) El EITC es uno de los créditos tributarios más valiosos porque es completamente reembolsable. Esto significa que incluso si usted no debía impuestos, recibe una devolución en dinero. La cantidad de este crédito varía según el ingreso y el número de personas en la familia. Usted tiene que cumplir convariosrequisitosafindereclamarel crédito EITC. Los cuales incluyen: Su estado civil para efectos de la declaración no puede ser casado declarando por separado. Las parejas y personas solteras sin 6 Cuáles Son Sus Derechos Legales / Enero-febrero 2014

7 El crédito tributario por ingreso laboral del 2013 Ingreso máximo para soltero/jefe de familia Ingreso máximo para casado con una declaración conjunta Crédito máximo Sin ningún hijo $ $ $ 487 Con un hijo $ $ $3.250 Con dos hijos $ $ $5.372 Con tres hijos $ $ $6.044 hijos puede cumplir con los requisitos. Usted, su cónyuge (si va a presentar una declaración conjunta) y cualquier menor inscrito en el Anexo EIC, tienen que tener un número de seguro social válido Usted tiene que haber devengado ingresos. Usted devenga ingresos si le pagan un salario, trabaja por cuenta propia, tiene ingresos provenientes de la agricultura, o si recibe ingresos por discapacidad. Para obtener más información y ver si cumple con los requisitos, vaya al sitio web y utilice el asistente EITC. Si cumple con los requisitos para recibir el crédito EITC, la cantidadqueseledevolverádependede la cantidad de sus ingresos devengados (por ejemplo, los sueldos y las propinas). En el cuadro anterior, vea las cantidades máximas en créditos EITC para el año tributario Dónde puedo obtener ayuda con mis impuestos? Si es un contribuyente que tiene bajos ingresos, existen varios lugares adonde puede obtener ayuda gratuita con la presentación de sus impuestos. El programa para la declaración electrónica gratuita Free File del IRS.Este programa pone, al servicio de los contribuyentes que tienen bajos ingresos, un software comercial para la preparación gratuita de sus impuestos. Si su ingreso bruto ajustado en el 2013 fue menos de $58.000, estos programas le ayudarán a completar y presentar su declaración de impuestos de una manera gratuita. Vaya al sitio Web del IRS y pulse en el enlace de Free File. Tendrá que seleccionar el software que más le convenga. Una vez escoja un preparador, saldrá del sitio del recaudador de impuestos e ingresará al sitio del preparador comercial. Basado en sus respuestas a preguntas sobre ingresos suyos y familiares, se redactará una declaración de renta en su nombre y se enviará electrónicamente. Tenga en cuenta que, esta, tal vez no sea una opción para la presentación de su declaración de impuestos estatales, así que quizá sea mejor si considera una de las opciones que se mencionan a continuación para hacer la preparación en persona. Cuáles Son Sus Derechos Legales / Enero-febrero

8 Asistencia gratuita con un asunto tributario federal El Programa de los Servicios Legales de Nueva Jersey para la asistencia jurídica al contribuyente (TLAP) El Programa de asistencia jurídica al contribuyente (TLAP) manejado por los Servicios Legales de Nueva Jersey le puede ayudar en caso que reciba una carta o notificación del IRS que cuestione algún punto de la declaración de impuestos. El TLAP también puede ayudarle con la cobranza hecha por el IRS. El proyecto brinda representación a personas con bajos ingresos que tengan disputas con el IRS. El programa no asiste en la preparación de la declaración de impuestos. Si tiene algún problema con los impuestos y quiere saber si cumple con los requisitos para recibir representación legal, llame a LSNJ-LAW, la línea directa gratuita de asistencia jurídica de los Servicios Legales de Nueva Jersey para todo el estado, al LSNJ-LAW ( ). Dígale a la persona que conteste el teléfono que usted tiene un problema fiscal. A todos los posibles clientes se les hace una entrevista para determinar si llenan los requisitos pero no garantizamos una representación para todos los solicitantes. El programa fiscal no forma parte del Servicio Recaudador de Impuestos, IRS, ni del Tribunal Fiscal Federal. El Programa de ayuda voluntaria al contribuyente (VITA). El Programa VITA normalmente ofrece servicios para la preparación gratuita de impuestos a las personas con ingresos por debajo de los $ Los centros del programa son manejados por voluntarios que han sido capacitados para la preparación de impuestos y están situados en bibliotecas, centros para personas de la tercera edad, y otros centros comunitarios. Para encontrar el más cercano, llame al o 211, o visite el sitio web del servicio recaudador IRS, El programa de asistencia gratuita para la preparación de los impuestos por cuenta propia (FAST, por sus siglas en inglés). FAST es una combinación del programa gratuito del IRS con sitios web del programa VITA y es una buena manera de preparar la declaración con asistencia personal in situ. Algunos centros VITA ahora tienen computadoras disponibles para que los contribuyentes puedan preparar sus propios declaraciones sin ningún costo, usando el sitio web. Este artículo fue traducido del inglés por Al Moreno, coordinador del servicio lingüístico en LSNJ. 8 Cuáles Son Sus Derechos Legales / Enero-febrero 2014