SALDOS DE FONDOS PÚBLICOS EJERCICIO FISCAL 2012
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- María Nieves Salinas Caballero
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1 PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas Viceministro de Hacienda Dirección General de Contabilidad Pública SALDOS DE FONDOS PÚBLICOS EJERCICIO FISCAL 2012 INTEGRACION Y PRESENTACION DE LOS SALDOS DE FONDOS PÚBLICOS - SAFOP EXPOSITORA: Econ. María Crisanto M. Dirección de Análisis, Consolidación y Estadística Teléfono: Anexo mcrisanto@mef.gob.pe
2 PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas Viceministro de Hacienda Dirección General de Contabilidad Pública BASE LEGAL: 1. Ley N Ley de Presupuesto Público para el año fiscal 2010 Decima Octava Disposición Final. 2. Ley Nº Ley General del Sistema Nacional del Presupuesto Público (numerales 1 y 2 del artículo 2 ) 3. Ley N Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad ( Artículo 7º literales a y b) 4. Resolución Ministerial Nº EF/93 Aprobación del Reglamento de la presentación de la información de los Fondos de Saldos Públicos SAFOP. 2
3 PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas Viceministro de Hacienda Dirección General de Contabilidad Pública DEFINICIÓN DE LOS FONDOS DE SALDOS PÚBLICOS ALCANCE GOBIERNO GENERAL: GOB.NAC., GOB. REG. Y GOB. LOC. EMPRESAS DE GOB.REG.Y GOB. LOCALES PLAZO Y FORMAS DE LA PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN ANTES DEL 30 DE ENERO DEL AÑO SIGUIENTE DE FINALIZADO EL EJERCICIO A NIVEL PLIEGO VIA WEB Y CARPETA INCUMPLIMIENTO EN LA PRESENTACIÓN RESPONSABILIDAD DE INFORMAR 3
4 PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas Viceministro de Hacienda Dirección General de Contabilidad Pública INFORMACIÓN CONTABLE PARA CUENTA GENERAL SAFOP ANTES DEL 30 DE ENERO 31 de marzo 4
5 ENTIDADES UNIVERSO FECHA DE PRESENTACIÓN EXTEMPORANEA OMISOS UNIVERSO FECHA DE PRESENTACIÓN EXTEMPORANEA OMISOS GOBIERNO CENTRAL UNIVERSIDADES PÚBLICAS Y ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS INSTITUCIONES PÚBLICAS DESCENTRALIZADAS SOCIEDADES DE BENEFICENCIA PÚBLICA ENTIDADES DE TRATAMIENTO EMPRESARIAL GOBIERNOS REGIONALES GOBIERNOS LOCALES ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS-MUNICIPALES EMPRESAS FINANCIERAS EMPRESAS NO FINANCIERAS OTRAS ENTIDADES AL % 41.4% AL % 36.9% 5
6 DIFERENCIAS CON EL BALANCE CONSTRUCTIVO-HT-1 MUNICIPALIDADES, CENTROS POBLADOS, INSTITUTOS VIALES Y 1,378 Millones SOCIEDADES DE BENEFICENCIA PUBLICA SAFOP HT-1 DIFERECIA Recursos Determinados - Canon, Sobre 26,512, , ,335, Cuentas De Ahorro 98,989, ,989, Recursos Determinados - Canon, Sobre 34,829, , ,593,
7 UTILIZACION DEL ANEXO INSTITUCIONES PÚBLICAS DESCENTRALIZADAS y UNIVERSIDADES PÚBLICAS 40,137, SIN FUENTE DE FINANCIAMIENTO 1401 INVERSIONES EN TITULOS Y VALORES (NO CORRIENTE) ,272, SIN FUENTE DE FINANCIAMIENTO 1401 INVERSIONES EN TITULOS Y VALORES (NO CORRIENTE) , SIN FUENTE DE FINANCIAMIENTO 1401 INVERSIONES EN TITULOS Y VALORES (NO CORRIENTE) SIN FUENTE DE FINANCIAMIENTO 1401 INVERSIONES EN TITULOS Y VALORES (NO CORRIENTE) 002 4, SIN FUENTE DE FINANCIAMIENTO 1401 INVERSIONES EN TITULOS Y VALORES (NO CORRIENTE) , SIN FUENTE DE FINANCIAMIENTO 1401 INVERSIONES EN TITULOS Y VALORES (NO CORRIENTE) 068 8,085, ,414,
8 PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas Viceministro de Hacienda Dirección General de Contabilidad Pública 8
9 MODIFICACIONES EN LOS FORMATOS DEL SAFOP SALDOS DE FONDOS PÚBLICOS Ministerio de Economía y Finanzas Al 31 de diciembre de 20.. Dirección General de Contabilidad Pública (En Nuevos Soles) SECTOR: ENTIDAD: ANEXO 1 Dpto.: Prov.: Dist.: CAJA ANEXO 2: FONDOS R.D.R. ANEXO 3: FONDOS R.O.O.C. ANEXO 4: FONDOS D. y T. ANEXO 5: FONDOS R.D. ANEXO 6: SIN FUENTE DE FINANCIAMIENTO FUENTES DE FINANCIAMIENTO ( 1 ) RECURSOS POR SIN FUENTE DE CONCEPTO RECURSOS OPERACIONES DONACIONES Y RECURSOS FINANCIAMIENTO OTROS SUB TOTAL (3) DIRECTAMENTE OFICIALES DE TRANSFERENCIAS DETERMINADOS (2 ) RECAUDADOS CRÉDITO RECURSOS DETERMINADOS CUT (4) TOTAL (5) 9
10 ANEXO Nº 2: FUENTE DE FINANCIAMIENTO:RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS CAJA 1/ Caja M/N Caja M/E DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PÚBLICAS 2/ Cuentas Corrientes Recursos Directamente Recaudados Cuentas de Ahorro Cuentas a Plazo Otros Depósitos DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PRIVADAS 3/ Cuentas Corrientes Recursos Directamente Recaudados Cuentas de Ahorro Cuentas a Plazo Otros Depósitos 10
11 ANEXO Nº 2: Continuación... FUENTE DE FINANCIAMIENTO:RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 1102 INVERSIONES DISPONIBLES (CORRIENTES) Bonos Pagarés Letras Derivados Financieros Otros ( Inversiones Disponibles) Inversiones Disponibles No Recuperadas 1401 INVERSIONES EN TITULOS Y VALORES (NO CORRIENTE) Bonos Pagarés Letras Otros Títulos y Valores Titulos y Valores de Dudosa Recuperación NOTA: 1/ Fondos disponibles en Caja de la Entidad 2/ Depósitos en Bancos, Cajas de Ahorro y Créditos e Instituciones Financieras del Sector Público 3/ Depósitos en Bancos, Cajas Rurales e Instituciones Financieras del Sector Privado El saldo final de cada rubro será igual al saldo del HT1 11..
12 ANEXO Nº 3: FTE. DE FTO.:RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO ENDEUDAMIENTO INTERNO ENDEUDAMIENTO EXTERNO CAJA 1/ Caja M/N Caja M/E DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PÚBLICAS 2/ Cuentas Corrientes Endeudamiento Interno Endeudamiento Externo Cuentas de Ahorro Cuentas a Plazo Otros Depósitos DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PRIVADAS 3/ Cuentas Corrientes Endeudamiento Interno Endeudamiento Externo Cuentas de Ahorro Cuentas a Plazo 12
13 ANEXO Nº 3: Continuación... FTE. DE FTO.:RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO ENDEUDAMIENTO INTERNO ENDEUDAMIENTO EXTERNO 1102 INVERSIONES DISPONIBLES (CORRIENTES) (PARA ENDEUDAMIENTO INTERNO Y EXTERNO) Bonos Pagarés Letras Derivados Financieros Otros Inversiones Disponibles No Recuperadas 13
14 ANEXO Nº 4: FUENTE DE FINANCIAMIENTO:DONACIONES Y TRANSFERENCIAS - DONACIONES - TRANSFERENCIAS CAJA 1/ Caja M/N Caja M/E DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PÚBLICAS 2/ Cuentas Corrientes Donaciones Transferencias Cuentas de Ahorro Cuentas a Plazo Otros Depósitos DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PRIVADAS 3/ Cuentas Corrientes Donaciones Transferencias Cuentas de Ahorro Cuentas a Plazo 14
15 ANEXO Nº 4: Continuación... FUENTE DE FINANCIAMIENTO:DONACIONES Y TRANSFERENCIAS - DONACIONES - TRANSFERENCIAS 1102 INVERSIONES DISPONIBLES (CORRIENTES) (PARA DONACIONES Y TRANSFERENCIAS) Bonos Pagarés Letras Derivados Financieros Otros NOTA: 1/ Fondos disponibles en Caja de la Entidad 2/ Depósitos en Bancos, Cajas de Ahorro y Créditos e Instituciones Financieras del Sector Público 3/ Depósitos en Bancos, Cajas Rurales e Instituciones Financieras del Sector Privado El saldo final de cada rubro será igual al saldo del HT1 15
16 ANEXO Nº 5: FUENTE DE FINANCIAMIENTO:RECURSOS DETERMINADOS Contribuciones a Fondo FONCOMUN Otros Impuestos Municipales Canon, Sobrecanon, Regalías, Renta de Aduanas y Participaciones CAJA 1/ Caja M/N Caja M/E DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PÚBLICAS 2/ Cuentas Corrientes Rec.Determinados-Contribuciones a Fondo Rec.Determinados-FONCOMUN Rec.Determinados-Otros Impuestos Municipales Rec.Det.Canon, Sobrecanon,Regalías, Rta.Aduanas y Partic Cuentas de Ahorro Cuentas a Plazo Otros Depósitos 16
17 ANEXO Nº 5: Continuación DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PRIVADAS 3/ Cuentas Corrientes Rec.Determinados-Contribuciones a Fondo Rec.Determinados-Otros Impuestos municipales Cuentas de Ahorro Cuentas a Plazo Otros Depósitos 1102 INVERSIONES DISPONIBLES Bonos Pagares Letras Derivados Financieros Otros NOTA: El Saldo de cada rubro será igual al Saldo del HT-1 (Balance Constructivo) 17
18 ANEXO Nº 6: SIN FUENTE DE FINANCIAMIENTO ( Uso Exclusivo del FCR y Otros) CAJA 1/ Caja M/N Caja M/E DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PÚBLICAS 2/ Cuentas Corrientes Otros Cuentas de Ahorro Cuentas a Plazo Otros Depósitos DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PRIVADAS 3/ Cuentas de Ahorro Cuentas a Plazo Otros Depósitos 18
19 ANEXO Nº 6: Continuación INVERSIONES DISPONIBLES (CORRIENTES) Bonos Pagarés Letras Derivados Financieros Otros ( Inversiones Disponibles) Inversiones Disponibles No Recuperadas 1401 INVERSIONES EN TITULOS Y VALORES (NO CORRIENTE) Bonos Pagarés Letras Otros Títulos y Valores Titulos y Valores de Dudosa Recuperación NOTA: 1/ Fondos disponibles en Caja de la Entidad 2/ Depósitos en Bancos, Cajas de Ahorro y Créditos e Instituciones Financieras del Sector Público 3/ Depósitos en Bancos, Cajas Rurales e Instituciones Financieras del Sector Privado El saldo final de cada rubro será igual al saldo del HT1 4/ Presentar notas explicativas del concepto que los compone 19
20 ANEXO Nº 7: OTROS FONDOS DE LA ENTIDAD OTROS Fondos Sujetos a restricción Encargos Recibidos Depósitos en Instituciones Financieras No Recuperables Certificado de Reembolso - ESSALUD 1/ Documentos Cancelatorios 1/ Depósitos Entregados en Garantía Honras de Aval u Otras Garantías Fideicomiso NOTA: 1/ Indicar Cuenta Corriente si corresponde. El saldo final de cada rubro será igual al saldo del HT1 20
21 ANEXO Nº 8: SECTOR: ENTIDAD: Dpto.: Prov.: Dist.: FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DETERMINADOS ANEXO 8 CONCEPTO TOTAL RECURSOS DETERMINADOS - FONCOMUN RECURSOS DETERMINADOS - CANON, SOBRE CANON, REGALÍAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES RECURSOS DETERMINADOS CANON RECURSOS DETERMINADOS SOBRE CANON xxx RECURSOS DETERMINADOS REGALIAS RECURSOS DETERMINADOS RENTA DE ADUANAS RECURSOS DETERMINADOS PARTICIPACIONES TOTAL Nota: Las entidades podrán determinar sus saldos a través de la consulta en el módulo CUT-DGETP 21
22 PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas Viceministro de Hacienda Dirección General de Contabilidad Pública 22
23 Dirección General de Contabilidad Pública ANEXO Nº 1: ENTIDAD: ANEXO 1 Dpto.: Prov.: Dist.: CONCEPTOS RESUMEN DE LOS SALDOS DE FONDOS PÚBLICOS RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS FUENTES DE FINANCIAMIENTO RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO DONACIONES Y TRANSFERENCIAS RECURSOS DETERMINADOS OTROS TOTAL CAJA ANEXO 2: FONDOS R.D.R. ANEXO 3: FONDOS R.O.O.C. ANEXO 4: FONDOS D. y T. ANEXO 5: FONDOS R.D. DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PÚBLICAS ANEXO 2: FONDOS R.D.R. ANEXO 3: FONDOS R.O.O.C. ANEXO 4: FONDOS D. y T. ANEXO 5: FONDOS R.D. DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PRIVADAS ANEXO 2: FONDOS R.D.R. ANEXO 3: FONDOS R.O.O.C. ANEXO 4: FONDOS D. y T. ANEXO 5: FONDOS R.D. INVERSIONES FINANCIERAS / INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO (CORRIENTE) ANEXO 2: FONDOS R.D.R. ANEXO 3: FONDOS R.O.O.C. ANEXO 4: FONDOS D. y T. ANEXO 5: FONDOS R.D. INVERSIONES MOBILIARIAS / INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO (NO CORRIENTE) ANEXO 2: FONDOS R.D.R. ANEXO 3: FONDOS R.O.O.C. ANEXO 4: FONDOS D. y T. ANEXO 5: FONDOS R.D. OTROS (ANEXO 7) FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN ENCARGOS RECIBIDOS CERTIFICADO DE REEMBOLSO - ESSALUD DOCUMENTOS CANCELATORIOS DEPÓSITOS ENTREGADOS EN GARANTÍA HONRAS DE AVAL U OTRAS GARANTIAS FIDEICOMISO OTROS TOTAL NOTA : Adjuntar Anexos para cada Fuente de Financiamiento. xxx xxx xxx xxx xxx 23
24 ANEXO Nº 2: FUENTE DE FINANCIAMIENTO:RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO/FONDOS DISPONIBLES CAJA Moneda Nacional Moneda Extranjera DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PÚBLICAS Cuentas Corrientes Depósitos en Ahorros Depósitos a Plazo Otros Depósitos DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PRIVADAS Cuentas Corrientes Depósitos en Ahorros Depósitos a Plazo Otros Depósitos 24
25 ANEXO Nº 2: Continuación... INVERSIONES FINANCIERAS/INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO (CORRIENTE) Bonos Pagarés Letras Derivados Financieros Otros INVERSIONES MOBILIARIAS/INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO (NO CORRIENTE) Bonos Pagarés Letras Derivados Financieros Títulos y Valores de Dudosa Recuperación NOTA: 1/ Fondos disponibles en Caja de la Entidad. 2/ Depósitos en Bancos, Cajas de Ahorro y Créditos e Instituciones Financieras del Sector Público. 3/ Depósitos en Bancos, Cajas Rurales e Instituciones Financieras del Sector Privado. 25
26 ANEXO Nº 3: FUENTE DE FINANCIAMIENTO:RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO: ENDEUDAMIENTO INTERNO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO/FONDOS ENDEUDAMIENTO DISPONIBLES EXTERNO CAJA Moneda Nacional Moneda Extranjera DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PÚBLICAS Cuentas Corrientes Depósitos en Ahorro Depósitos a Plazo Otros Depósitos DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PRIVADAS Cuentas Corrientes Depósitos en Ahorro Depósitos a Plazo Otros Depósitos INVERSIONES FINANCIERAS/INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO (CORRIENTE) Bonos Pagarés Letras Derivados Financieros Otros NOTA: 1/ Fondos disponibles en Caja de la Entidad. 2/ Depósitos en Bancos, Cajas de Ahorro y Créditos e Instituciones Financieras del Sector Público. 3/ Depósitos en Bancos, Cajas Rurales e Instituciones Financieras del Sector Privado. 26
27 ANEXO Nº 4: FUENTE DE FINANCIAMIENTO: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DONACIONES TRANSFERENCIAS EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO/FONDOS DISPONIBLES CAJA Moneda Nacional Moneda Extranjera DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PÚBLICAS Cuentas Corrientes Depósitos en Ahorro Depósitos a Plazo Otros Depósitos DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PRIVADAS Cuentas Corrientes Depósitos en Ahorro Depósitos a Plazo Otros Depósitos INVERSIONES FINANCIERAS/INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO (CORRIENTE) Bonos Pagarés Letras Derivados Financieros Otros Depósitos NOTA: 1/ Fondos disponibles en Caja de la Entidad. 2/ Depósitos en Bancos, Cajas de Ahorro y Créditos e Instituciones Financieras del Sector Público. 3/ Depósitos en Bancos, Cajas Rurales e Instituciones Financieras del Sector Privado. 27
28 ANEXO Nº 5: FUENTE DE FINANCIAMIENTO:RECURSOS DETERMINADOS: CANON, SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO/FONDOS DISPONIBLES CAJA Moneda Nacional Moneda Extranjera DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PÚBLICAS Cuentas Corrientes Depósitos en Ahorro Depósitos a Plazo Otros Depósitos DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PRIVADAS Cuentas Corrientes Depósitos en Ahorro Depósitos a Plazo Otros Depósitos INVERSIONES FINANCIERAS/INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO (CORRIENTE) Bonos Pagarés Letras Derivados Financieros Otros NOTA: 1/ Fondos disponibles en Caja de la Entidad, 2/ Depósitos en Bancos, Cajas de Ahorro y Créditos e Instituciones Financieras del Sector Público. 3/ Depósitos en Bancos, Cajas Rurales e Instituciones Financieras del Sector Privado. El Anexo será utilizado por las empresas municipales que obtengan recursos de FONIPREL. 28
29 ANEXO Nº 7: OTROS FONDOS DE LA ENTIDAD ANEXO 7 ENTIDAD: Dpto.: Prov.: Dist.: OTROS FONDOS DE LA ENTIDAD CONCEPTO N DE CUENTA CORRIENTE INSTITUCIÓN FINANCIERA TOTAL OTROS - FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN - ENCARGOS RECIBIDOS - CERTIFICADO DE REEMBOLSO - ESSALUD 1/ - DOCUMENTOS CANCELATORIOS 1/ - DEPÓSITOS ENTREGADOS EN GARANTÍA - HONRAS DE AVAL U OTRAS GARANTÍAS - FIDEICOMISO - OTROS TOTAL NOTA: 1/ Indicar Cuenta Corriente si corresponde. 29
30 SECTOR PUBLICO CAJA CAJA M/N CAJA M/E DEP. EN INST.FINANC. PUBLICAS CUENTAS CORIENTES CUENTAS DE AHORRO CUENTAS A PLAZO OTROS DEPOSITOS DEP. EN INST.FINANC. PRIVADAS 1102 INVERSIONES DISPONIBLES (CORRIENTE) BONOS PAGARES LETRAS OTROS TITULOS Y VALORES TITULOS Y VALORES DE DUDOSA RECUP INVER. EN TITULOS Y VALORES (NO CTE) ENTIDADES EMPRESARIALES EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO/FONDOS DISPONIBLES CAJA CAJA M/N CAJA M/E DEP. EN INST.FINANC. PUBLICAS CUENTAS CORIENTES DEPÓSITOS DE AHORRO DEPÓSITOS A PLAZO OTROS DEPÓSITOS DEP. EN INST.FINANC. PRIVADAS INV.MOBILIARIAS/INV.NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO (CORRIENTE) BONOS PAGARÉS LETRAS OTROS TIÍULOS Y VALORES TÍTULOS Y VALORES DE DUDOSA RECUP. INV.MOBILIARIAS/INV.NEGOCIABLES Y 30 A VENCIMIENTO (NO CORRIENTE)
31 PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas Viceministro de Hacienda Dirección General de Contabilidad Pública 31
32 PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas Viceministro de Hacienda Dirección General de Contabilidad Pública SALDOS DE FONDOS PÚBLICOS - SAPOP LINK: 32
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34 PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas Viceministro de Hacienda Dirección General de Contabilidad Pública 34
35 PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas Viceministro de Hacienda Dirección General de Contabilidad Pública 35
36 PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas Viceministro de Hacienda Dirección General de Contabilidad Pública 36
37 PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas Viceministro de Hacienda Dirección General de Contabilidad Pública 37
38 PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas Viceministro de Hacienda Dirección General de Contabilidad Pública 38
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