Nota 1. Principales políticas y prácticas contables

Transcripción

1 Nota 1 Principales políticas y prácticas contables La preparación de los estados financieros se basa en las siguientes políticas y prácticas contables: a) Registro de los ingresos Los ingresos por impuestos, derechos, productos y aprovechamientos se registran al efectuarse su cobro, de acuerdo con la recaudación diaria. Las participaciones son registradas cuando se reciben los recursos de la Tesorería de la Federación. b) Registro de los egresos Los egresos se registran en el momento que a las cuentas por pagar elaboradas por las dependencias son autorizadas por el Departamento de Control Presupuestal de la Secretaría de Planeación y Presupuesto en el Sistema Integral Administrativo y Financiero. Las inversiones en inmuebles, vehículos, maquinaria, mobiliario y equipo son consideradas como egresos del periodo en que se adquieren, para efectos del Estado de Ingresos y Egresos. Conforme el departamento de contabilidad gubernamental recibe las facturas originales que amparan la propiedad del bien, este se registra en la cuenta de activo que corresponda. 1

2 Nota 2 Efectivo e inversiones temporales El rubro de efectivo e inversiones temporales se integra al 31 de Diciembre de 2005 como sigue: Efectivo e inversiones temporales Fondos fijos 4,213, Bancos 454,936, Inversiones temporales 204,443, Disponibilidades 24,163, Caja 2,304, Fideicomisos 305, Fondo de garantía 3,738, Total Efectivo e inversiones temporales 694,106, Nota 3 Cuentas por cobrar Las cuentas por cobrar se encuentran integradas de la siguiente manera: Cuentas por cobrar Deudores por avales otorgados 23,539, Crédito al salario 2,273, Deudores diversos 2,567, Créditos puente 41,747, Activos fijos por cobrar 500,584, Total Cuentas por cobrar 570,713,

3 Nota 4 Cuentas por cobrar a municipios Al 31 de Diciembre de 2005 el saldo de este rubro se presenta como sigue: Cuentas por cobrar a municipios Anticipos a municipios 9,166, Pago a instituciones de crédito 364, Total cuentas por cobrar a municipios 9,531, Nota 5 Gastos por comprobar Los Gastos por comprobar al 31 de Diciembre de 2005 son los siguientes: Gastos por comprobar Secretaría General de Gobierno 1,549, , Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras públicas 4, Secretaría de Desarrollo Rural 2,979, Secretaría de Desarrollo Industrial y Comercial 5, Total Gastos a comprobar 4,569,

4 Nota 6 Activos fijos El saldo del rubro Activo fijo que figura en el Estado de situación financiera al 31 de Diciembre de 2005, se integra como sigue: Bienes muebles e inmuebles Bienes muebles 517,617, Bienes inmuebles 85,830, Inversión en obras públicas 171,829, Total bienes muebles e inmuebles 775,277, Nota 7 Otros activos Al 31 de Diciembre de 2005 el saldo de este rubro se presenta como sigue: Otros Activos Invesión en acciones 121,935, Inversiones en fideicomisos y fondos 115,029, Depósitos en garantía 25, Finiquitos por aplicar 133, Pensión por aplicar 2, Deuda pública por amortizar 571,097, Otros activos por depurar 44,226, Total otros activos 852,448,

5 La inversión en acciones representa la participación del Gobierno del Gobierno del Estado en empresas estatales y su aportación a diversos fideicomisos. Nota 8 Activos Pendientes de depurar Del análisis realizado de los saldos que presentaba la balanza de comprobación al 31 de julio de 2001, se determinó que era dudosa la posibilidad de cobro de diversos saldos, otros presentaban inconsistencias en sus registros y otros más debieron afectar en su momento el resultado del ejercicio. Por este motivo se realizaron los asientos correspondientes para separar estos saldos presentándolos en la cuenta Pendientes de depurar. Las cuentas por pagar se integran como sigue: Nota 9 Cuentas por pagar Cuentas por pagar Proveedores y cuentas por pagar 321,414, Proveedores y cuentas por pagar de ejerc. anteriores 178,862, Proveedores y cuentas por pagar. Ejercicio , Proveedores y cuentas por pagar. Ejercicio , Acreedores diversos 679,017, Apoyos especiales 3.00 Total cuentas por pagar 1,179,332,

6 Nota 10 Retenciones por enterar Son las cantidades retenidas a trabajadores y que estaban pendientes de enterar como sigue: Retenciones por enterar Retenciones de ISR 17,679, Retenciones diversas en nóminas 5,727, Retenciones a favor del ISSTEY 7,112, Total retenciones por enterar 30,519, Nota 11 Depósitos Judiciales Son cauciones de terceros depositadas por las que se emiten recibos oficiales, estas son recuperadas por los terceros en el momento en que la acción judicial iniciada en su contra haya sido resuelta en su favor y medie solicitud por parte del beneficiario, generándose la cuenta por pagar respectiva. El saldo de esta cuenta al 31 de Diciembre de 2005 es de $39 277, de los cuales $13 216, son anteriores al 31 de julio de 2001, más las depositadas en el período y menos las devueltas por orden del juez. Nota 12 Documentos por pagar La cuenta de Documentos por pagar presenta el siguiente saldo al 31 de Diciembre de 2005: 6

7 Documentos por pagar A corto plazo Bital 126,040, Banorte 55,843, Scotiabank Inverlat 27,906, A largo plazo Bital 9,579, Banobras, S.N.C. 205, Banorte 335,242, Scotiabank Inverlat 16,279, Documentos por pagar 571,097, Nota 13 Otros pasivos por depurar Del análisis realizado a los saldos del pasivo que presentaba la balanza de comprobación al 31 de julio de 2001, se determinó que diversos saldos no estaban documentados debidamente, otros presentaban errores de registro y otros más debieron afectar en su momento el resultado del ejercicio. Por este motivo se realizaron los asientos correspondientes para separar estos saldos presentándolos en la cuenta Otros pasivos por depurar. Estas cantidades han sido modificadas periódicamente después de hacer un estudio de cada caso presentado. Nota 14 Rectificación de resultados de ejercicios anteriores Del trabajo análisis realizado de los saldos que presentaba la balanza de comprobación, se determinó que diversos saldos presentaban errores de registro y otros debieron afectar en su momento el resultado del ejercicio. Por este motivo 7

8 se realizaron los asientos correspondientes para separar estos saldos presentándolos en la cuenta Rectificación de resultados de ejercicios anteriores 8