6.- ESTADOS FINANCIEROS

Transcripción

1 6.- ESTADOS FINANCIEROS El Gobierno del Estado de Oaxaca, a través de la Secretaría de Finanzas, en cumplimiento a lo establecido en el artículo 23 fracción XVl de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Oaxaca y 37 de la Ley del Presupuesto, Gasto Público y su Contabilidad y con la finalidad de fortalecer la transparencia en el ejercicio de los recursos públicos y eficiente aplicación al gasto, formula y presenta ante el Honorable Congreso, los Estados de Posición Financiera Consolidados de la Hacienda Pública del Estado; para lo cual cuenta con el Sistema Integral de Contabilidad Gubernamental que es la herramienta que a través de procedimientos materializados en registros contables, controla las transacciones y eventos económicos que afectan el ente público; dichos registros contables tienen su base en los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental, que representan un marco de referencia para uniformar los métodos, procedimientos y prácticas contables, así como organizar y mantener una efectiva sistematización que permita la obtención de información veraz en forma clara y concisa, constituyendo el sustento técnico de la contabilidad gubernamental. Los estados financieros y presupuestarios que se presentan, tienen como finalidad asegurar el buen uso y manejo de los recurso s públicos, por lo que el objetivo fundamental de la información financiera que contienen, no sólo se concreta al resultado financiero para la toma de decisiones, sino que debe responder en primera instancia a la rendición de cuentas y a la fiscalización a que se encuentran sujetas las entidades públicas. Dichos estados financieros son elaborados en apego a los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental y a lo establecido en la normatividad contable que le es aplicable. Los estados financieros que se incluyen, se generan como resultado del proceso de consolidación de la información financiera -presupuestal de las Dependencias del Gobierno del Estado, que integran los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial. Al 31 de diciembre de 2007, el Gobierno del Estado presenta liquidez en sus finanzas públicas al contar con 3.10 pesos de activos, por cada 153

2 peso de deuda, es decir cuenta con una suficiente capacidad para cumplir con sus obligaciones a corto plazo a medida que éstas vencen. La participación de los acreedores en el Gobierno del Estado es del 7.07 por ciento, existiendo una dependencia bancaria del por ciento sobre el total de los activos, mostrando un moderado nivel de endeudamiento. 154

3 6.1.- BALANCE GENERAL O ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO El Gobierno del Estado, con el objetivo de transparentar el uso de los recursos públicos y la eficiente rendición de cuentas, presenta los resultados obtenidos en el ejercicio Los Estados Financieros, son la manifestación fundamental de la información financiera; son la representación estructurada de la situación y desarrollo financiero de los recursos públicos estatales. Para la obtención de los saldos reflejados en el Estado de Posición Financiera Consolidado, todos los registros generados como consecuencia de los ingresos, egresos y todas las operaciones que afectaron un aumento o disminución en los renglones de activo, pasivo y patrimonio realizados por las Dependencias de la Administración Pública Centralizada, las Entidades del Sector Paraestatal así como los Poderes Legislativo y Judicial, se llevaron a cabo conforme a los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental. El Estado de Posición Financiera en comento, tiene su base de registro sustentado en el Sistema Integral de Contabilidad Gubernamental, el cual fue puesto en marcha a partir del ejercicio 2000; dicho sistema se conforma por cinco subsistemas, que son: De Recaudación De Fondos De Egresos De Deuda Pública Del Sector Paraestatal El sistema permite que cada ejecutora del gasto registre con mayor transparencia, eficiencia, eficacia y efectividad, todas las operaciones presupuestales y financieras, con objeto de que la Secretaría de Finanzas reciba la información para llevar a ca bo el proceso de consolidación correspondiente y le permita emitir de manera concentrada la información en el Estado de Posición Financiera Consolidado. 155

4 Es importante señalar, que de acuerdo con lo establecido en el artículo 33 de la Ley del Presupuesto, Gasto Público y su Contabilidad y los numerales 16, 117, 127 Y 134 de la Normatividad para el Ejercicio del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el ejercicio fiscal 2007; la responsabilidad directa y solidaria de la aplicación, comprobación, custodia de la documentación, y registro de las operaciones contables y presupuestales est á a cargo de las Dependencias y Entidades ejecutoras del gasto. 156

5 GOBIERNO DEL ESTADO DE OAXACA SECRETARIA DE FINANZAS SUBSECRETARÍA DE EGRESOS, CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y DEUDA PÚBLICA A C T I V O CIRCULANTE SUBSISTEMA SECTOR CENTRAL ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007 ( Miles de Pesos) P A S I V O A CORTO PLAZO EFECTIVO E INVERSIONES (N-1 ) 3,318,001 ACREDORES DIVERSOS 449,649 EFECTIVO RESTRINGIDO (N-1A) 3,423 PROVEEDORES 854 FIDEICOMISOS DE ADMINISTRACIÓN Y PAGO 247,759 IMPUESTOS FEDERALES COORDINADOS 641,353 DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBAR (N-2 ) 690,901 APORTACIONES FEDERALES EN TRÁNSITO 218 CREDITO AL SALARIO 615 SUMA EL PASIVO A CORTO PLAZO 1,091,856 PAGOS ANTICIPADOS (N-3 ) 70,167 RESPONSABILIDADES 240 A LARGO PLAZO CRED. OTORG. POR INST. DE CRED. 1,369,938 SUMA EL PASIVO A LARGO PLAZO 1,369,938 SUMA EL ACTIVO CIRCULANTE 4,331,324 OTROS PASIVOS NO CIRCULANTE (FIJO) DEPOSITOS DIVERSOS RECIBIDOS 47,419 MINISTRACIONES PENDIENTES DE PAGO 20,500 FIDEICOMISOS 1,652 BIENES MUEBLES (N-4 ) 776,982 SUMA OTROS PASIVOS 67,919 BIENES INMUEBLES ( N-5 ) 4,600,109 OBRAS EN PROCESO 982,117 SUMA EL PASIVO 2,529,713 OTROS ACTIVOS ( N-6 ) 102,843 SUMA EL ACTIVO NO CIRCULANTE 6,463,703 P A T R I M O N I O PATRIMONIO 7,079,925 RESULTADO DEL EJERCICIO 1,185,389 SUMA EL PATRIMONIO 8,265,314 SUMA EL ACTIVO $ 10,795,027 SUMA EL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 10,795,027 CUENTAS DE ORDEN DEUDA PÚBLICA INDIRECTA 614 DEUDA PÚBLICA INDIRECTA 614 OBLIGACIONES CONTINGENTES 70,029 OBLIGACIONES CONTINGENTES 70,029 OBLIGACIÓN DE TRANSFERENCIA DE INGRESOS POR DERECHOS E IMPUESTOS POR EMISIÓN DE VALORES QUE NO CONSTITUYEN PASIVO DIRECTO NI DEUDA PÚBLICA 2,800,000 RECURSOS TRANSFERIDOS POR DERECHOS E IMPUESTOS DE EMISIÓN DE VALORES QUE NO CONSTITUYEN PASIVO DIRECTO NI DEUDA PÚBLICA 2,800,000 Las notas adjuntas son parte integrante del Estado de Posición Financiera Consolidado al 31 de diciembre de 2007 Oaxaca de Juárez, Oaxaca, 03 de marzo de 2008 LA DIRECTORA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y DEUDA PÚBLICA EL SECRETARIO DE FINANZAS C. P. C. IVONE HENESTROSA MATUS ARQ. MIGUEL ANGEL ORTEGA HABIB 157

6 6.2.- NOTAS AL BALANCE GENERAL O ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO Por limitaciones prácticas de espacio, los Estados Financieros requieren notas, las cuales son explicaciones que amplían el origen y significado de los datos y cifras que se presentan en dichos Estados; proporcionan información acerca de las transacciones, transformaciones internas y otros eventos que han afectado a cada una de las Dependencias, Entidades y Fideicomisos del Gobierno del Estado. Debido a lo anterior, las notas explicativas forman parte de los Estados financieros. A continuación se presentan las notas a los rubros que integran el Estado de Posición Financiera Consolidado EFECTIVO E INVERSIONES.- Los montos reflejados en este rubro representan la disponibilidad que se tiene para realizar pagos a corto plazo, como son, entre otros: a contratistas, por obra pública en proceso; a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, por las retenciones del Impuesto Sobre la Renta sobre sueldos y salarios, honorarios y arrendamientos; al Instituto Mexicano del Seguro Social, por las cuotas obrero patronales de la burocracia; a la Tesorería de la Federación, por diferencias de anticipos pendientes de entregar; y a los prestadores de bienes y servicios FIDEICOMISOS DE ADMINISTRACIÓN Y PAGO.- El saldo de esta cuenta representa los porcentajes de participaciones, indicados en el contrato de fideicomiso respectivo, que el Gobierno Federal deposita al fideicomiso para que éste administre las mismas y efectúe el pago a los acreedores correspondientes. La diferencia se deposi ta a favor del Gobierno del Estado CUENTAS POR COBRAR.- Al 31 de diciembre de 2007, este rubro representa un monto de 690 millones 901 mil pesos integrado por los siguientes conceptos: 158

7 Deudores del Erario $ 165,921 Gastos a Comprobar 308,899 Deudores Diversos 216,081 $ 690,901 La cuenta Deudores Diversos se integra principalmente, por el importe de las retenciones efectuadas en nómina a los trabajadores del Gobierno del Estado, así como por las ministraciones pendientes de pago a las Dependencias, mismas que quedan cubiertas en el mes inmediato siguiente al que se registra. El saldo de la cuenta Deudores del Erario está integrado por el importe de las amortizaciones pagadas por cuenta y orden de los Municipios, correspondientes a créditos otorgados por el Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C. (BANOBRAS), conforme al contrato de mandato firmado para tal efecto, dichos importes son recuperados por el Gobierno del Estado a través de descuentos efectuados periódicamente a los Municipios obligados en dichos créditos, se reflejan también en esta cuenta, el importe de los anticipos a cuenta de su presupuesto a las Dependencias y Entidades del Gobierno del Estado, con el objeto de que las estacionalidades de los ingresos no retrasen la operatividad de las mismas APORTACIONES FEDERALES EN TRÁNSITO. - El saldo por 218 mil pesos que presenta esta cuenta al 31 de diciembre de 2007, se genera por el registro de los recibos oficiales que la Federación anticipadamente solicita para hacer el envío de los recursos. El saldo se cancela cuando éstos se reciben PAGOS ANTICIPADOS.- Se refieren a los anticipos entregados por las Dependencias, principalmente por compromisos adquiridos con proveedores y contratistas por los conceptos de adquisición de bienes y servicios y de obra pública en proceso, respectivamente NO CIRCULANTE (FIJO).- El monto que se presenta en este rubro, corresponde al valor de los diferentes bienes muebles e inmuebles propiedad del Gobierno del Estado, mismos que son registrados a Valor 159

8 Histórico Original, de conformidad con los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental. Respecto al control y custodia de los bienes, la Secretaría de Administración tiene diseñado un sistema, en el cual las Dependencias de la administración pública centralizada reflejan las incidencias de altas y bajas que se han presentado durante el ejercicio que se informa. Por la dinámica de trabajo de la administración pública, existen obras que serán terminadas conforme a los contratos establecidos, por lo que el monto del avance de la obra se refleja en la cuenta de Obras en Proceso que asciende a 982 millones 117 mil pesos, mismo que en el momento de finiquitar dichas obras, se traspasará a la cuenta del bien del activo fijo que corresponda. Los Bienes Muebles se integran de la siguiente manera: Mobiliario y Equipo de Oficina $ 56,193 Equipo y Accesorios de Cómputo 101,604 Equipo de Comunicación 9,506 Maquinaria, Herramientas y Aparatos 58,933 Vehículos Terrestres y Marítimos 498,231 Equipo Audiovisual 12,701 Colecc. Científicas, Artísticas y Literarias 2,602 Equipo de Laboratorio 469 Mobiliario, Equipo e Instrumental Médico 10,401 Mobiliario y Equipo de Cocina 663 Armamento 25,679 $ 776,982 Los Bienes Inmuebles se integran de la siguiente manera: Terrenos $ 2,158,942 Edificios 2,405,110 Obras terminadas por transferir 36,057 $ 4,600,109 Por lo que respecta al rubro de activos fijos del Gobierno del Estado específicamente a los bienes inmuebles, en el ejercicio 2007 ; se realizaron las actualizaciones de valores de éstos a través de la Secretaría de Administración, que es la encargada de registrar los 160

9 bienes inmuebles del Gobierno del Estado; para realizar esta tarea se apoyaron del Instituto Catastral, con la finalidad de que en la presente cuenta pública, se reflejen los activos a valores actualizados y reales de los bienes inmuebles con que cuenta el Gobierno del Estado OTROS ACTIVOS.- Este rubro lo constituyen, entre otros, los depósitos en garantía y los créditos sujetos a resolución judicial PASIVO.- En este apartado se registran los compromisos contraídos por el Gobierno del Estado a corto y largo plazo, y las cifras que se presentan corresponden al 31 de diciembre de Los compromisos a corto plazo corresponden a pagos pendientes de realizar, principalmente a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, por retenciones del Impuesto Sobre la Renta de: sueldos y salarios, honorarios y arrendamientos; al Instituto Mexicano del Seguro Social por las cuotas obrero patronales de la burocracia; por compromisos devengados y no pagados a contratistas, proveedores y prestadores de servicios; y por los anticipos recibidos por parte de la Tesorería de la Federación, así como por los cobros de Impuestos Federales Coordinados. En este rubro se incluyen los compromisos contraídos por operaciones celebradas a través de factoraje financiero. El pasivo a largo plazo representa el saldo de la deuda pública directa por créditos contratados con las instituciones bancarias: Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C., Institución de Banca Múltiple y Scotiabank Inverlat, S.A OTROS PASIVOS.- El saldo que se presenta en este rubro, corresponde básicamente a recursos ajenos obtenidos por el Estado PATRIMONIO.- El importe neto reflejado en este rubro representa los bienes, derechos y obligaciones adquiridos por el Estado, mismos que están debidamente reconocidos y registrados en la contabilidad a valor histórico original. 161

10 GOBIERNO DEL ESTADO DE OAXACA SECRETARÍA DE FINANZAS SUBSECRETARÍA DE EGRESOS, CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y DEUDA PÚBLICA NOTAS AL ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 ( Miles de Pesos) 2007 NOTA -1 EFECTIVO E INVERSIONES FONDOS FIJOS DE CAJA 192 BANCOS 311,128 INVERSIONES Y VALORES 3,006,681 TOTAL 3,318,001 NOTA -1 A EFECTIVO RESTRINGIDO IMPUESTOS SOBRE NÓMINA Y DERECHOS DE CONTROL VEHICULAR 3,423 TOTAL 3,423 El Estado de Oaxaca de acuerdo a la autorización que le confirió el Honorable Congreso del Estado, mediante los decretos 521 y 522 publicados en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado Extra con fecha 14 de septiembre de 2007 y en el decreto número 539 con fecha 10 de noviembre de 2007, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado en alcance de los decretos mencionados, para llevar a cabo un programa de Certificados Bursátiles por un monto de hasta de 3 mil millones de pesos, concretó una primera emisión de 2 mil 800 millones de pesos, cuyo saldo insoluto a la fecha es de 2 mil 800 millones de pesos, que de acuerdo al marco legal esta Bursatilización no constituye deuda pública. Se presenta esta nota con el objeto de revelar esta información financiera de acuerdo a la NIF C1, la cual indica que el efectivo restringido deberá presentarse en el balance general, por separado del activo circulante o no circulante, dependiendo de su disponibilidad, por lo que en cumplimiento de esta norma, el Estado presenta de esta manera el efectivo restringido contenido en la cuenta bancaria de distribución, que concentra los ingresos afectos al fideicomiso (Impuesto Sobre Nómina y Derechos de Control Vehicular), mismos que están destinados exclusivamente a cubrir la obligaciones mencionadas en el contrato del Fideicomiso Emisor es decir, a cubrir todos los gastos derivados de la Bursatilización y pago de principal e intereses de la misma, por lo que el Estado, de acuerdo al contrato de fideicomiso y demás actos jurídicos que se deriven del mismo, no puede por ningún motivo disponer de los recursos anteriormente citados. 162

11 NOTA -2 CUENTAS POR COBRAR: DEUDORES DEL ERARIO 165,921 GASTOS A COMPROBAR 308,899 DEUDORES DIVERSOS 216,081 TOTAL 690,901 NOTA-3 PAGOS ANTICIPADOS: ANTICIPO A PROVEEDORES 7,645 ANTICIPO A CONTRATISTAS 62,522 TOTAL 70,167 NOTA-4 BIENES MUEBLES MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 56,193 EQUIPO Y ACCESORIOS DE CÓMPUTO 101,604 EQUIPO DE COMUNICACIÓN 9,506 MAQUINARIA, HERRAMIENTAS Y APARATOS 58,933 VEHÍCULOS TERRESTRES, MARÍTIMOS Y AÉREOS 498,231 EQUIPO AUDIOVISUAL 12,701 COLEC. CIENTÍFICAS, ARTÍSTICAS Y LITERARIAS 2,602 EQUIPO DE LABORATORIO 469 MOBILIARIO, EQUIPO E INSTRUMENTAL MÉDICO 10,401 MOBILIARIO Y EQUIPO DE COCINA 663 ARMAMENTO 25,679 TOTAL 776,982 NOTA-5 BIENES INMUEBLES TERRENOS 2,158,942 EDIFICIOS 2,405,110 OBRAS TERMINADAS POR TRANSFERIR 36,057 NOTA-6 OTROS ACTIVOS TOTAL 4,600,109 OPERACIONES EN PROCESO DE REGULARIZACIÓN 71,391 DEPÓSITOS EN GARANTÍA 22,790 CRÉDITOS SUJETOS A RESOLUCIÓN JUDICIAL 481 ACTIVOS EN DEPURACIÓN 8,181 TOTAL 102,

12 ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2007 (Miles de pesos) 12,000,000 10,795,027 10,000, ,265,314 8,000,000 6,000,000 5,025,248 4,000,000 2,246,229 2,529,713 2,779,019 2,000,000 - ACTIVO PASIVO PATRIMONIO 164

13 6.3.- ESTADO DE RESULTADOS Es un estado financiero básico que presenta la información relevante, acerca de las operaciones desarrolladas por las Dependencias de la Administración Pública Centralizada, las Entidades del Sector Paraestatal, así como por los poderes Legislativo y Judicial durante el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de Mediante la determinación del resultado del periodo y de la identificación de sus componentes, se mide también el resultado de los logros alcanzados y de los esfuerzos desarrollados por el Gobierno del Estado de Oaxaca. Este documento presenta un resultado del ejercicio positivo por el ejercicio que se informa, por la cantidad de un mil 185 millones 389 mil pesos, derivado de la totalidad de los ingresos obtenidos por un importe de 36 mil 941 millones 994 mil pesos, menos los egresos que ascendieron a 35 mil 675 millones 990 mil pesos y las operaciones no presupuestales por la cantidad negativa de 80 millones 615 mil pesos. Los rubros de ingresos y egresos que componen el resultado del ejercicio, se analizan a detalle y son comentados en cada uno de los capítulos correspondientes que integran este documento. 165

14 GOBIERNO DEL ESTADO DE OAXACA SECRETARÍA DE FINANZAS ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 (Miles de Pesos) C O N C E P T O OPERACIONES PRESUPUESTALES PARCIAL IMPORTE INGRESOS DE LEY 31,326,136 OTROS INGRESOS 5,615,858 TRANSFERENCIAS FEDERALES POR CONVENIOS DE COORDINACIÓN 5,309,207 PROGRAMA DE APOYO PARA EL FORTALECIMIENTO DE ENTIDADES FEDERATIVAS 6,848 FIDEICOMISO PARA LA INFRAESTRUCTURA EN LOS ESTADOS 138,551 FONDO DE ESTABILIZACIÓN DE LOS INGRESOS DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS 36,388 INGRESOS DERIVADOS DEL SECTOR PARAESTATAL 124,864 36,941,994 EGRESOS 35,675,990 SECTOR CENTRAL 14,964,191 SECTOR PARAESTATAL 20,711,799 RESULTADO PRESUPUESTAL 1,266,004 OPERACIONES NO PRESUPUESTALES -80,615 BENEFICIOS DIVERSOS 1,446 RECTIFICACIONES A LA LEY DE INGRESOS -125,945 RECTIFICACIONES AL PRESUPUESTO DE EGRESOS 43,928 PERDIDAS DIVERSAS -44 RESULTADO FINANCIERO 1,185,

15 6.4.- ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE LOS RECURSOS ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 (Miles de Pesos) IMPUESTOS Enajenación de Automóviles 9,717 Sobre Rifas, Sorteos, Loterías y Concursos 2,675 Sobre Diversiones y Espectáculos Públicos 893 Sobre Tenencia o Uso de Vehículos 14,922 Servicios de Hospedaje 17,126 Nóminas 129,465 Para los Programas de Fomento a la Alfabetización 66,584 Por Uso o Goce Temporal de Bienes Inmuebles 18, ,957 DERECHOS Actos del Registro Civil 93,190 Legalización y Registro de Firmas 1,561 Servicios de Control Vehicular 179,814 Registro Público de la Propiedad y el Comercio 51,098 Autorización de Protocolos 2,886 Servicios Catastrales 36,749 Servicios del Instituto Estatal de Ecología 24,405 Servicios de otros Organismos Públicos Descentalizados 55,144 Servicios de Seguridad 125,840 Certificaciones 1,147 Servicios de ADOSAPACO 17, ,274 CONTRIBUCIONES DE MEJORAS 9,145 PRODUCTOS Venta de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado 440 Arrendamiento de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado 14 Publicaciones y Venta del Periódico Oficial del Gobierno del Estado 4,751 Productos Financieros 207,644 Otros Productos 6, ,297 APROVECHAMIENTOS Multas 12,007 Recargos 16,949 Otros Aprovechamientos 92, ,382 INGRESOS EXTRAORDINARIOS 2,834,429 PARTICIPACIONES E INCENTIVOS FEDERALES 8,097,396 FONDO DE APORTACIONES FEDERALES (RAMO 33) Para Educación Básica y Normal 11,459,699 Para los Servicios de Salud 1,958,021 Para la Infraestructura Social Municipal 2,699,042 Para la Infraestructura Social Estatal 372,240 Para Fortalecimientos a Municipios 1,110,028 Federales Múltiples 481,565 Para Educación Tecnológica y de Adultos 90,789 Para Seguridad Pública 160,405 Para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas 420,487 18,752,276 CONVENIOS Y OTRAS APORTACIONES FEDERALES Convenios de Coordinación Federal 5,269,975 Pafef (Ramo 39) 5,000 Fideicomiso para la Infraestructura de los Estados (FIES) 132,828 Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas (FEIEF) 26,171 5,433,974 INGRESOS POR EMPRÉSTITOS 500,000 INGRESOS DERIVADOS DEL SECTOR PARAESTATAL 124,864 BENEFICIOS DIVERSOS 1,446 RECTIFICACIONES A LA LEY DE INGRESOS -125,945 TOTAL DE INGRESOS 36,817,495 DISPONIBILIDAD AL 31 DE DICIEMBRE DE ,919,434 SUMA DE LOS ORÍGENES ORÍGENES $ 38,736,

16 APLICACIONES GASTO CORRIENTE Servicios Personales 2,796,595 Materiales y Suministros 250,904 Servicios Generales 1,442,603 4,490,102 GASTOS DE INVERSIÓN Bienes Muebles e Inmuebles 171,369 Obra Pública, Proyectos Productivos y de Fomento 5,007,553 5,178,922 DEUDA PÚBLICA Amortización de Capital 436,362 Intereses 86, ,009 TRANSFERENCIAS Para Educación Básica 13,286,916 Para Servicios de Salud 2,124,305 Para Educación de Adultos 138,148 Subsidios 3,778,541 19,327,910 PARTICIPACIONES Y APORTACIONES A MUNICIPIOS Participaciones a Municipios 2,341,548 Infraestructura Social Municipal 2,702,926 Fortalecimiento a Municipios 1,111,573 6,156,047 RECTIFICACIONES AL PRESUPUESTO DE EGRESOS -43,928 PÉRDIDAS DIVERSAS 44 TOTAL DE EGRESOS PRESUPUESTALES AUTORIZADOS 35,632,106 DISPONIBILIDAD AL 31 DE DICIEMBRE DE ,318,001 SUMAN LAS APLICACIONES $ 38,950,107 RESULTADO DEL EJERCICIO $ 1,185,389 AUMENTO NETO DE EFECTIVO $ 1,398,567 Las notas adjuntas son parte integrantes de este estado financiero LA DIRECTORA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTALY DEUDA PUBLICA EL SECRETARIO DE FINANZAS C. P. C. IVONE HENESTROSA MATUS ARQ. MIGUEL ANGEL ORTEGA HABIB 168

17 6.5.- CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EN CUENTA DOBLE La Clasificación Económica en Cuenta Doble es el documento presupuestario que al final del periodo, permite evaluar el comportamiento de los ingresos y de los gastos según su naturaleza económica en Gasto Corriente o de Capital, así como el endeudamiento o desendeudamiento neto, para determinar el ahorro corriente y déficit o superávit presupuestario. Durante el ejercicio fiscal 2007 se obtuvieron ingresos de ley en cuenta corriente por 36 mil 347 millones 317mil pesos y gastos presupuestarios en cuenta corriente por 30 mil 60 millones 706 mil pesos, resultando de su comparación un ahorro en cuenta corriente por 6 mil 286 millones 611 mil pesos. En cuentas de capital se obtuvieron ingresos por 94 millones 677 mil pesos y gastos por 5 mil 178 millones 922 mil pesos, resultando un déficit de capital por 5 mil 84 millones 245 mil pesos. Por otro lado, se obtuvieron 500 millones de p esos de ingresos por financiamiento y se amortizaron 436 millones 362 mil pesos, resultando un endeudamiento neto por la cantidad de 63 millones 638 mil pesos. DETERMINACIÓN DEL RESULTADO PRESUPUESTARIO ( Miles de Pesos ) AHORRO EN CUENTA CORRIENTE 6,286,611 DÉFICIT EN CUENTA DE CAPITAL 5,084,245 SUPERÁVIT PRESUPUESTAL 1,202,366 ENDEUDAMIENTO NETO 63,638 RESULTADO PRESUPUESTAL 1,266,

18 GOBIERNO DEL ESTADO DE OAXACA SECRETARÍA DE FINANZAS SUBSECRETARÍA DE EGRESOS, CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EN CUENTA DOBLE DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 (Miles de Pesos) EGRESOS INGRESOS COSTO DIRECTO 4,490,102 INGRESOS PROPIOS 3,814,187 SERVICIOS PERSONALES 2,796,595 IMPUESTOS 259,957 MATERIALES Y SUMINISTROS 250,904 DERECHOS 589,274 SERVICIOS GENERALES 1,442,603 CONTRIBUCIONES DE MEJORAS 9,145 ADEFAS APROVECHAMIENTOS 121,382 SERVICIOS DE LA DEUDA 86,647 INGRESOS EXTRAORDINARIOS 2,834,429 INTERESES, COMISIONES Y GASTOS 86,647 INGRESOS DE ORGANISMOS Y ENTIDADES 124,864 TRANSFERENCIAS 25,483,957 CUENTA CORRIENTE INGRESOS DE ORGANISMOS Y ENTIDADES 124,864 PARTICIPACIONES MUNICIPALES 2,341,548 INGRESOS DE RECURSOS FEDERALES 32,408,266 APORTACIONES A MUNICIPIOS 3,814,499 PARTICIPACIONES 8,097,396 ENTIDADES 19,327,910 APORTACIONES RAMO 33 18,819,876 TRANSFERENCIAS PROGRAMAS COORDINA- SUMAN LOS GASTOS CORRIENTES 30,060,706 DOS Y RAMO 39 5,316,055 AHORRO EN CUENTA CORRIENTE 6,286,611 FONDO INFRAESTRUCTURA EN LOS ESTADOS 138,551 FONDO DE ESTABILIZACIÓN DE INGRESOS DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS 36,388 SUMA IGUAL A LOS INGRESOS CORRIENTES 36,347,317 SUMA LOS INGRESOS CORRIENTES 36,347,317 CUENTA DE CAPITAL INVERSIÓN FÍSICA 5,178,922 INGRESOS PROPIOS 94,677 BIENES MUEBLES E INMUEBLES 171,369 PRODUCTOS 94,677 OBRAS PÚBLICAS 5,007,553 SUMA LOS INGRESOS DE CAPITAL 94,677 DÉFICIT EN CUENTA DE CAPITAL 5,084,245 SUMA 5,178,922 SUMA IGUAL A LOS GASTOS DE CAPITAL 5,178,922 ENDEUDAMIENTO DEUDA PÚBLICA 436,362 FINANCIAMIENTO 500,000 DEUDA PÚBLICA DIRECTA 436,362 SUMA LA DEUDA PÚBLICA 436,362 INGRESOS POR FINANCIAMIENTO 500,000 ENDEUDAMIENTO NETO 63,638 SUMA IGUAL A LOS FINANCIAMIENTOS 500,000 SUMA LOS FINANCIAMIENTOS 500,000 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO PRESUPUESTAL AHORRO EN CUENTA CORRIENTE 6,286,611 DÉFICIT EN CUENTA DE CAPITAL 5,084,245 SUPERAVIT PRESUPUESTAL 1,202,366 ENDEUDAMIENTO NETO 63,638 RESULTADO PRESUPUESTAL 1,266,