(Cifras en Miles de pesos ) PREELIMINAR INGRESOS

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1 GOBIERNO DEL ESTADO DE OAXACA SECRETARÍA DE FINANZAS ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS PRESUPUESTALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2012 CONCEPTO (Cifras en Miles de pesos ) PREELIMINAR INGRESOS IMPUESTOS (N-1) 545, ,254 DERECHOS (N-2) 816,389 1,146,720 CONTRIBUCIONES DE MEJORAS 45,341 75,619 PRODUCTOS 64,699 86,646 APROVECHAMIENTOS 309, ,221 PARTICIPACIONES E INCENTIVOS FEDERALES 12,350,263 12,500,783 FONDO DE APORTACIONES A LA EDUCACIÓN BÁSICA Y NORMAL 13,739,930 14,060,495 FONDO DE APORTACIONES PARA LOS SERVICIOS DE SALUD 2,404,819 2,661,633 FONDO DE APORTACIONES A LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL 4,434,241 5,043,700 FONDO DE APORTACIONES PARA FORTALECIMIENTO DE MUNICIPIOS 1,606,453 1,699,060 FONDO DE APORTACIONES MÚLTIPLES 728, ,493 FONDO DE APORTACIONES A LA EDUCACIÓN TECNOLÓGICA Y DE ADULTOS 112, ,086 FONDO DE APORTACIONES A LA SEGURIDAD PÚBLICA 234, ,383 FONDO DE APORTACIONES AL FORTALECIMIENTO DE ENTIDADES 897, ,696 FEDERATIVAS (FAFEF) CONVENIOS FEDERALES 8,919,451 10,897,426 FONDO DE ESTABILIZACION DE LOS INGRESOS DE LAS ENTIDADES 407,973 FEDERATIVAS (FEIEF) OTROS INGRESOS 283,047 INGRESOS POR FINANCIAMIENTO 2,807,399 1,748,504 SUBTOTAL INGRESOS 50,425,260 53,986,766 REFRENDOS 886,507 3,283,858 EGRESOS SUBTOTAL INGRESOS 51,311,767 57,270,624 PODER LEGISLATIVO 499, ,918 PODER JUDICIAL 499, ,292 PODER EJECUTIVO 12,616,250 13,011,013 ENTIDADES Y MUNICIPIOS 33,736,538 40,972,434 TOTAL EGRESOS 47,351,569 55,259,657 RESULTADO PRESUPUESTAL 3,960,198 2,010,967 San Bartolo Coyotepec, Oaxaca a febrero 27 de 2013

2 NOTAS AL ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS PRESUPUESTALES NOTA - 1. IMPUESTOS El Impuesto sobre Nóminas, incluido en este rubro, recaudado a partir del día 01 de enero al 31 de diciembre de 2012, es un ingreso restringido ya que está destinado exclusivamente a cubrir las obligaciones mencionadas en el contrato de fideicomiso emisor, es decir a cubrir todos los gastos derivados de la bursatilización y pago de principal e interés de la misma, por lo que el Estado, de acuerdo al contrato de fideicomiso y demás actos jurídicos que se deriven del mismo, no puede por ningún motivo disponer de los recursos anteriormente citados. NOTA - 2. DERECHOS Algunos conceptos del rubro de Derechos de Control Vehicular, recaudado a partir del 01 de enero al 31 de diciembre de 2012, constituyen un ingreso restringido ya que está destinado exclusivamente a cubrir las obligaciones mencionadas en el contrato de fideicomiso emisor, es decir a cubrir todos los gastos derivados de la bursatilización y pago de principal e interés de la misma, por lo que el Estado, de acuerdo al contrato de fideicomiso y demás actos jurídicos que se deriven del mismo, no puede por ningún motivo disponer de los recursos anteriormente citados. ANÁLISIS SOBRE LOS INGRESOS Y EGRESOS Determinar el resultado del ejercicio presupuestal y contar con la identificación de los conceptos que la integran al 31 de diciembre del ejercicio fiscal 2012, efectuar un comparativo del mismo periodo del ejercicio anterior, permite evaluar el comportamiento en cuanto a eficiencia y eficacia de los recursos ejercidos, para la toma de decisiones del Gobierno del Estado de Oaxaca. El informe con cifras al 31 de diciembre de 2012, con respecto a los ingresos son de 57 mil 270 millones 624 mil pesos y egresos por 55 mil 259 millones 657 mil pesos.

3 GOBIERNO DEL ESTADO DE OAXACA SECRETARÍA DE FINANZAS BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE 2011 Y 2012 (preeliminar) (Cifras en Míles de pesos) ACTIVO CIRCULANTE 31-dic dic-12 EFECTIVO E INVERSIONES 5,935,818 4,768,736 EFECTIVO RESTRIGIDO 264 FIDEICOMISOS DE ADMINISTRACIÓN Y PAGO 806, ,694 DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR 1,976,572 1,550,651 APORTACIONES FEDERALES EN TRÁNSITO 2 SUBSIDIO AL EMPLEO 72 SUBSIDIO AL EMPLEO 143,233 PAGOS ANTICIPADOS 535, ,340 RESPONSABILIDADES SUMA EL ACTIVO CIRCULANTE 9,397,875 7,444,731 NO CIRCULANTE FIDEICOMISOS 1,152 1,152 BIENES INMUEBLES 758,480 5,703,015 BIENES MUEBLES 5,658, ,097 OBRAS EN PROCESO 531,748 1,497,036 SUMA EL ACTIVO NO CIRCULANTE 6,949,855 8,044,300 OTROS ACTIVOS SUMA EL ACTIVO 16,347,818 15,489,103 PASIVO A CORTO PLAZO ACREDORES DIVERSOS 215,966 1,745,270 PROVEEDORES 63,184 60,142 IMPUESTOS FEDERALES COORDINADOS 829, ,219 SUMA EL PASIVO A CORTO PLAZO 1,108,253 2,630,631 A LARGO PLAZO TITULOS Y VALORES DE LA DEUDA PÚBLICA 1,947,000 1,882,360 PENSIONES POR DEVENGAR 895,455 1,280,033 CRED. OTORG. POR INST. DE CRED. 860,399 SUMA EL PASIVO A LARGO PLAZO 3,702,854 3,162,393 OTROS PASIVOS DEPÓSITOS DIVERSOS RECIBIDOS 33,129 33,516 SUMA OTROS PASIVOS 33,129 33,516 SUMA EL PASIVO 4,844,236 5,826,540 PATRIMONIO PATRIMONIO 7,543,384 7,651,596 RESULTADO DEL EJERCICIO 3,960,198 2,010,967 SUMA EL PATRIMONIO 11,503,582 9,662,563 SUMA EL PASIVO MAS PATRIMONIO CUENTAS DE ORDEN 16,347,818 15,489,103 DEUDA PÚBLICA INDIRECTA DEUDA PÚBLICA MUNICIPAL 250, ,270 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS 2,608,903 RECURSOS TRANSFERIDOS POR DERECHOS E IMPUESTOS POR EMISIÓN DE VALORES QUE NO COSNTITUYEN PASIVO DIRECTO NI DEUDA PÚBLICA (SALDO INSOLUTO ACTUALIZADO) 3,162,868 3,217,624 OBLIGACIÓN DE TRANSFERENCIA DE INGRESOS POR DERECHOS E IMPUESTOS POR EMISIÓN DE VALORES QUE NO CONSTITUYEN PASIVO DIRECTO NI DEUDA PÚBLICA (SALDO INSOLUTO ACTUALIZADO) 3,162,868 3,217,624 OBLIGACIONES DE TRANSFERENCIA DE INGRESOS POR DERECHOS E IMPUESTOS POR EMISIÓN DE VALORES QUE NO CONSTITUYEN PASIVO DIRECTO NI DEUDA PÚBLICA (RECURSOS TRANSFERIDOS AL FIDEICOMISO) 1,495,914 2,167,494 RECURSOS TRANSFERIDOS POR DERECHOS E IMPUESTOS POR EMISIÓN DE VALORES QUE NO CONSTITUYEN PASIVO DIRECTO NI DEUDA PÚBLICA (RECURSOS TRANSFERIDOS AL FIDEICOMISO) 1,495,914 2,167,494 RECURSOS PROVISIONADOS EN LOS FONDOS DEL FIDEICOMISO 475, ,699 RECURSOS PROVISIONADOS TRANSFERIDOS AL FIDEICOMISO 475, ,699 PROYECTOS DE INVERSION A LARGO PLAZO 1,077,010 1,581,960 San Bartolo Coyotepec, Oaxaca a Febrero 27 de 2013

4 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS La Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de Oaxaca, en uso de las atribuciones que le confiere la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Oaxaca en su Art. 45 fracción XXXV y la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, elabora el Estado de Posición Financiera Consolidado de la Hacienda Pública del Estado. Los números que se muestran en este informe son el resultado del proceso de consolidación de la información financiera presentada por las Dependencias y Entidades de toda la Administración Pública Estatal, así como los Poderes Legislativo y Judicial; derivado de los registros efectuados por movimientos de ingresos, egresos y de las aplicaciones que afectan un aumento o disminución en los rubros de las cuentas colectivas de Balance como son de: Activo, Pasivo y Patrimonio. El proceso de consolidación se realiza a través del Sistema Integral de Contabilidad Gubernamental (SICG) teniendo como base para efectuar los registros contables los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental emitidos por la Secretaria de Hacienda y Crédito Público (SHCP), las Normas de Contabilidad Gubernamental y la Normatividad Contable Vigente emitida por la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de Oaxaca y de manera complementaria en base a las Normas de Información Financiera, en lo que le son aplicables; dichos registros se realizan de conformidad con el gasto devengado e ingresos recaudados ya que dicho sistema integral de contabilidad se encuentra homologado al que utiliza la Federación y que permite brindar mayor transparencia y comparabilidad en su información. Toda vez, que permite organizar y mantener sistematizada la información para dar claridad, certeza, veracidad y oportunidad. El Sistema Integral de Contabilidad Gubernamental (SICG) del Estado de Oaxaca se conforma por cinco subsistemas de: Recaudación, Fondos Estatales, Egresos, Deuda Pública y Sector Paraestatal. Una de sus principales características es que permite la utilización de cuentas de orden presupuestales para controlar las cifras de Presupuesto Autorizado, Ejercido y por Ejercer, complementándolo con los reportes de avance presupuestal que el propio sistema puede generar en cualquier momento, por lo que, esta automatización no permite ejercer presupuesto si no existe techo presupuestal correspondiente. El Ejercicio del Presupuesto se realiza de forma descentralizada, a las Dependencias, Entidades, Poderes y Municipios, los cuales son responsables del uso, administración, ejercicio y aplicación, así como del control presupuestario de los recursos que se les asigna. La Secretaría de Finanzas únicamente es responsable de ministrar los recursos y consolidar la información. Es importante mencionar que la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública para el Estado de Oaxaca, ha iniciado su aplicación, para garantizar el acceso a la información.

5 ACTIVO GOBIERNO DEL ESTADO DE OAXACA EFECTIVO E INVERSIONES La cuenta refleja los recursos estatales y federales recibidos al 31 de diciembre de 2012, para dar continuidad a las transferencias; así mismo recursos refrendados con el objeto de que sean aplicados a obras, acciones y proyectos de fomento, en toda la Administración Pública Estatal. Este rubro representa la disponibilidad que se tiene para realizar pagos a corto plazo, como son, entre otros: a los prestadores de bienes y servicios; a contratistas por obra pública en proceso; a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público por las retenciones del impuesto sobre la renta, sobre sueldos y salarios, honorarios y arrendamientos; al Instituto Mexicano del Seguro Social, por las cuotas obrero patronales de la burocracia. DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR En este rubro al 31 de diciembre de 2012, refleja un saldo de un mil 550 millones 651 mil pesos, el cual está integrado por Deudores del Erario, Gastos a Comprobar y deudores Diversos, por lo que se refiere al saldo de la cuenta Deudores del Erario se integra por los pagos realizados por cuenta y orden de los Municipios, correspondientes a créditos otorgados por el Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C. (BANOBRAS), conforme al contrato de mandato firmado para tal efecto, y se amortizan al momento de ministrarles sus participaciones. Asimismo, incluye los fondos revolventes otorgados a las Dependencias y Entidades de la Administración Pública, otorgados al inicio del ejercicio fiscal a cuenta de su presupuesto para el cumplimiento de obras y acciones diversas, con la finalidad de cumplir en tiempo y forma las metas establecidas en el programa operativo anual. Con respecto al saldo de la cuenta Deudores Diversos se integra principalmente por el importe de las retenciones efectuadas en nómina a los trabajadores del Gobierno del Estado; por préstamos otorgados a los trabajadores por acuerdos sindicales. PAGOS ANTICIPADOS Anticipos otorgados para ejecución de obras a cuenta de su presupuesto por parte de las Dependencias y Entidades ejecutoras los cuales se consideraran ejercidos en el momento en que estas presentan las estimaciones respectivas para su pago correspondiente; asimismo se integra de los anticipos otorgados para la adquisición de bienes y prestación de servicios. ACTIVO NO CIRCULANTE BIENES MUEBLES E INMUEBLES En este rubro se refleja el valor de los bienes muebles e inmuebles propiedad del Gobierno del Estado; los bienes muebles se registran a su valor histórico y los bienes inmuebles a su valor actual catastral de acuerdo al avaluó realizado por el Instituto Catastral del Estado. Los bienes muebles lo integran: El mobiliario y equipo de oficina; equipo y accesorios de cómputo; equipo de comunicación; maquinaria y herramientas; vehículos terrestres marítimos y aéreos; equipo audiovisual; colecciones científicas artísticas y literarias; equipo de laboratorio; mobiliario y equipo e instrumental médico; mobiliario y equipo de cocina; y armamento por mencionar los más relevantes. Por lo que se refiere a bienes inmuebles este rubro se integra por: terrenos, edificios y

6 obras terminadas por transferir; el saldo de esta última cuenta aumentó derivado de la realización de obras, las cuales están a cargo de las dependencias ejecutoras durante el presente ejercicio. OBRAS EN PROCESO El saldo representa el monto de las Obras pendientes de concluir, una vez terminadas serán asignadas a los entes correspondientes; y serán liberadas mediante acta de entrega-recepción. Su importe al 31 de diciembre de 2012 es de un mil 497 millones 36 mil pesos. OTROS ACTIVOS Este rubro lo constituyen entre otros los depósitos en garantía y los créditos sujetos a resolución judicial. PASIVO Al 31 de diciembre de 2012 en este apartado se registran los compromisos contraídos por el Gobierno del Estado. Los pagos pendientes de realizar a corto plazo corresponden a las retenciones de ISR de sueldos y salarios, honorarios y arrendamientos; cuotas obrero patronales; compromisos devengados a contratistas, proveedores y prestadores de servicios, pernsiones a corto plazo a trabajadores con este derecho; Asimismo incluyen el impuesto de traslación de dominio a cargo de los municipios y los anticipos recibidos por la Tesorería de la Federación a cuenta de participaciones, por lo que corresponde a la cuenta de Títulos y Valores de la Deuda Pública a Largo Plazo es derivado de la nueva emisión colocada por el Estado el día 16 de diciembre de OTROS PASIVOS El saldo al 31 de diciembre de 2012 asciende a la cantidad de 33 millones 516 mil pesos, que está integrado principalmente por depósitos diversos recibidos (fianzas otorgadas). PATRIMONIO Esta cuenta se integra por incrementos, decrementos al patrimonio, rectificaciones a resultados de ejercicios anteriores y transferencia de saldos de otros organismos al sector central para efectos de la consolidación contable. CUENTAS DE ORDEN OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS Por lo que respecta a esta cuenta de orden, corresponde a pasivos que contrae la federación con el fin de proporcionar recursos al Fondo de Reconstrucción (FONREC) al estado; el cual cubre únicamente los intereses, correspondiendo a la federación el pago de capital; lo cual no constituyen deuda para el Estado.

7 RECURSOS TRANSFERIDOS POR DERECHOS E IMPUESTOS POR EMISIÓN DE VALORES QUE NO CONSTITUYEN PASIVO DIRECTO NI DEUDA PÚBLICA (SALDO INSOLUTO ACTUALIZADO); Y, OBLIGACIÓN DE TRANSFERENCIA DE INGRESOS POR DERECHOS E IMPUESTOS POR EMISIÓN DE VALORES QUE NO CONSTITUYEN PASIVO DIRECTO NI DEUDA PÚBLICA (SALDO INSOLUTO ACTUALIZADO). Por razones de rendición de cuentas y transparencia en la información, es necesario llevar a cabo un mecanismo contable que permita reflejar de manera clara las operaciones derivadas de la bursatilización, toda vez que ésta no constituye deuda pública para el Estado. Para lo cual, se crearon dentro del rubro de Cuentas de Orden, las cuentas Recursos transferidos por derechos e impuestos por emisión de valores que no constituyen pasivo directo ni deuda pública y Obligación de transferencia de ingresos por derechos e impuestos por emisión de valores que no constituyen pasivo directo ni deuda pública, las cuales al 31 de diciembre de 2012, refleja un saldo de 3 mil 217 millones 624 mil pesos que corresponde al saldo actualizado de la primera emisión colocada al valor de las Unidades de Inversión en su momento. OBLIGACIÓN DE TRANSFERENCIA DE INGRESOS POR DERECHOS E IMPUESTOS POR EMISIÓN DE VALORES QUE NO CONSTITUYEN PASIVO DIRECTO NI DEUDA PÚBLICA (RECURSOS TRANSFERIDOS DEL ESTADO AL FIDEICOMISO); Y, RECURSOS TRANSFERIDOS POR DERECHOS E IMPUESTOS POR EMISIÓN DE VALORES QUE NO CONSTITUYEN PASIVO DIRECTO NI DEUDA PÚBLICA (RECURSOS TRANSFERIDOS DEL ESTADO AL FIDEICOMISO). Para efectos de registro y control de los recursos que son transferidos al Fideicomiso Emisor en cumplimiento al Contrato respectivo y demás documentación legal, se aperturaron cuentas de orden que permiten obtener el monto acumulado transferido por el Gobierno del Estado al Fideicomiso Emisor; al 31 de diciembre de 2012 su saldo es de 2 mil 167 millones 494 mil pesos. Dicho importe es utilizado para el pago de principal e intereses a los inversionistas y gastos de mantenimiento del Fideicomiso. Los recursos no ejercidos se encuentran provisionados en los siguientes fondos: Fondo de Provisión y Pago de Intereses; y Fondo de Provisión y Pago de Principal; y Fondo de Entrega de Remanentes. RECURSOS PROVISIONADOS EN LOS FONDOS DEL FIDEICOMISO. El Contrato de Fideicomiso Emisor establece como mecanismo de operación, la creación de diversos fondos en los que se provisionan los recursos necesarios para el cumplimiento oportuno de las obligaciones contraídas; al 31 de diciembre de 2012 dichos Fondos ascienden a un total de 662 millones 699 mil pesos.

8 PROYECTOS DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS A LARGO PLAZO. En estas cuentas, se refleja el control y seguimiento de la aplicación de los recursos para los Proyectos de Prestación de Servicios a Largo Plazo para la creación de infraestructura, equipamiento y mantenimiento para la disponibilidad de la Ciudad Administrativa ubicada en Tlalixtac de Cabrera, Oaxaca, cuyo importe refleja un saldo de 664 millones 296 mil pesos, de igual forma el Centro Administrativo del Poder Ejecutivo y Judicial General Porfirio Díaz Soldado de la Patria, ubicado en Reyes Mantecón, San Bartolo Coyotepec, Oaxaca, por 917 millones 664 mil pesos; toda vez que a la conclusión del contrato, parte del importe acumulado reflejado en esta cuenta será la base para el registro patrimonial de los bienes (muebles e inmuebles) afectos en los contratos respectivos. FIDEICOMISO DE SUSTITUCIÓN DE INGRESOS. El contrato del fideicomiso emisor establece al Gobierno del Estado la obligación de constituir un fideicomiso de sustitución de ingresos que funcione como mecanismo de afectación y/o transferencia de los ingresos derivados del impuesto sobre tenencia o uso de vehículos local y federal, en caso de que existiera una sustitución o disminución de los ingresos bursatilizados afectos al fideicomiso emisor.