Gestión de Riesgo Administración Aduanera y Facilitación del Comercio

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José Ángel Espinoza Saavedra
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1 Gestión de Riesgo Administración Aduanera y Facilitación del Comercio 1

2 1 Marco Funcional 2

3 Qué es? Daño potencial que puede surgir por un proceso presente o evento futuro. Posibilidad que suceda algo que afecte los objetivos. combina la probabilidad de que ocurra un evento negativo con cuanto daño dicho evento causaría. Para aduana, significa un potencial incumplimiento de la legislación. (Organización Mundial de Aduanas OMA-) 3

4 Por qué hacerlo en Aduanas? Genera beneficios económicos al comercio, al facilitar la circulación de mercancías, medios de transporte y personas, cuando los riesgos sean bajos. Hace un uso más efectivo de las habilidades, experiencia y recursos existentes, dando mejores resultados. Mejora la calidad de los controles de las Aduanas. 4

5 Objetivo: Facilitar el despacho de mercancías mediante la identificación de riesgos y el establecimiento de controles en áreas sensibles para reducir la evasión, defraudación y contrabando, en las operaciones aduaneras, para brindar un servicio ágil y transparente. 5

6 Esquemas de Trabajo Gestión de Riesgo Orientado a los estándares definidos por la OMA. 1.- Control (Aplicación de la legislación) Ingreso/egreso de mercancías peligrosas Fraude aduanero: mala clasificación, subvaluación,, origen incorrecto, etc. 2.- Facilitación Porcentaje moderados de revisión física Trato justo y equitativo Flujo eficiente de las operaciones comerciales 6

7 FASES DEL CONTROL ADUANERO -OMA- PREVIO (Manifiesto de Carga) CONCURRENTE (Despacho inmediato) EMPRESA POSTERIOR (Fiscalización) 7

8 Metodología: 6 Monitoreo y Revisión 5 Tratamiento del Riesgo 1 Establecer el contexto Gestión de Riesgo 4 Evaluación y Priorización 2 Identificación del Riesgo 3 Análisis del Riesgo 8

9 2 Marco Operativo

10 Justificación Como parte de lo preceptuado en el capitulo V del DR-CAFTA se hace necesario la creación del Módulo de Análisis de Riesgo, en cada una de las administraciones de aduanas de los países miembros del Tratado de Libre Comercio, con la finalidad de ejercer controles efectivos para los diferentes regimenes aduaneros, aplicando criterios de gestión de riesgo en los diferentes procesos de las operaciones aduaneras y que a la vez permita la facilitación del ingreso y egreso de mercancías de los diferentes países.

11 Comité de Riesgo Funciones: Proponer políticas de control y facilitación aduanera Establecer una unidad de criterio, evitando la duplicidad de esfuerzos, con el fin de orientar a la Institución en la toma de decisiones Autorizar lo relacionado con la Gestión de Riesgo 11

12 Comité de Riesgo Conformación: Director de Aduanas Director de Fiscalización Director de Recaudación Gerente de Planificación Asesores específicos del Ministro de Hacienda o Finanzas. 12

13 Objetivos del Módulo? Solicitud Declaraciones Aduaneras Módulo de Gestión de Riesgos Respuesta Tipos de Control: -Revisión física y documental -Revisión física -Revisión a -posteriori -Levante -automático 13

14 OBJETIVOS DEL MODULO DE GESTION DE RIESGO SISTEMA SELECTIVO Y ALEATORIO Establecer tipo de control MODULO DE RIESGO Reducción de revisión física mejorando el rendimiento 14

15 Estructura del Módulo Módulo de Gestión de Riesgos Medidas de carácter Legal, Administrativo, operativo. Medidas de Pronóstico Basado en historial de comportamiento 15

16 Fuentes de Información Consolidadores Empresas Courier Marítima Importadores / Exportadores (AGEXPRONT) Transportistas marítimos, aéreos y terrestres Agentes de Aduana Administración Portuaria y aeroportuaria Depósitos aduaneros, y almacenes generales y fiscales Bancos 16

17 Medidas Administrativas, legales, etc. Objetivos: Cumplir con alguna medida o compromisos específicos de carácter legal, administrativo u operativo. Incluir mecanismos de control o facilitación que no puedan ser considerados dentro de los modelos probabilísticos. Medidas emergentes (alertas temporales). 17

18 Medidas Administrativas, de carácter legal, etc. Ejemplos: Revisión física a todas las importaciones de fármacos procedentes de Colombia. Medida de Control Permiso de exportación de bienes y patrimonio cultural en El Petén. Facilitación del comercio regional centroamericano. 18

19 Medidas de Pronostico Objetivos: Focalizar el riesgo únicamente en aquellas áreas sensibles a presentar un mal comportamiento, con el fin de no aplicar controles generalizados y contribuir a facilitar las operaciones de comercio exterior. 19

20 Variables de Pronostico Se formulan 2 tipos de variables 1. Que predicen el riesgo Altamente significantes Independientes 2. Que califican a las variables que predicen el riesgo miden en base a Impacto miden en base a ocurrencia Ejemplos: Contribuyentes Partida Arancelaria Empresa transportista Contador Representante Legal 20

21 Ponderación del Riesgo MATRIZ DE RIESGO Frecuencia Factor de Riesgo Impacto Muy Alto Alto Medio Bajo Muy Bajo Muy Alto Alto Medio Bajo Muy Bajo

22 Niveles de Referencia <0, 60] <60, 80] <80, 88]<88, 100] 22

23 Determinación del Riesgo Ejemplo: : Riesgo de una declaración Variable Valor Riesgo Contribuyente ACME Corp Partida Zapatillas de Ballet 1.00 Procedencia Vietnam 0.88 Representante L. Manuel Perez 0.74 Peso/FOB Contador Alan Brito 0.50 Riesgo de la declaración: Canal Azul 23

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