Curso ESTIMACIÓN OBJETIVA

Transcripción

1 Curso ESTIMACIÓN OBJETIVA (Actividades agrícolas, ganaderas y forestales) Página: 1

2 Creación de la empresa Para dar de alta una empresa pulsamos el botón [Datos empresa] o el icono resaltado en la imagen siguiente: Los datos de la empresa están distribuidos en tres pestañas: En [Datos generales] se indican los datos identificativos, los datos para la Agencia Tributaria y el método de cálculo de su actividad económica. Página: 2

3 En la pestaña de [Impresos de Hacienda] se configuran los datos del representante legal, las bonificaciones que procedan y se visualizan los impresos generados por trimestres y sus importes: En el apartado de [Notas] el usuario puede realizar cualquier tipo de anotación: Página: 3

4 Acceso a la aplicación En la ventana inicial accedemos a la aplicación especificando el año a trabajar y pulsamos en Aceptar. Seleccionada una empresa (resaltada en color) podremos acceder a sus libros pulsando en el botón de la pantalla inferior que define el método de cálculo de su actividad económica: Módulos Agricultura o bien haciendo doble clic sobre la empresa. Página: 4

5 Alta de la actividad y productos En la pantalla inicial registramos la actividad pulsando el botón correspondiente en la barra de herramientas: En la ventana de configuración de actividades observamos tres apartados diferentes: Actividad, Datos Agricultura y Modelos. Actividad En este apartado se configuran los siguientes datos: Tipo Seleccionamos el tipo 2: Agrícola, Ganadera. Dec. Renta Indicamos el tipo 3- Indices. Al igual que en el campo anterior si accedemos desde la pestaña de Módulos ya aparece asignado. Clave Seleccionamos el tipo 1-Agrícola ganadera susceptible de estar incluida el el Régimen especial de agricultura. Dec IVA Seleccionamos el tipo 2- Indices. IVA Compras e IVA Ventas Indicamos el tipo habitual de IVA para compras y ventas. Opcional. Fecha alta y Fecha baja. Indicamos la fecha de alta y baja de la actividad. Página: 5

6 Datos Agricultura En este apartado se indicarán los datos para aplicar los índices correctores. Piensos adquiridos a terceros en más del 50% de los consumidos: Este índice corrector se aplica en las actividades ganaderas. Indicamos el índice a aplicar de acuerdo con los valores admitidos que puede ver en la ayuda en el pie de la ventana: Personal asalariado Este índice corrector se aplicará de acuerdo con el coste de la utilización del personal asalariado en función del volumen total de ingresos. Los valores admitidos puede verlos en el pie de la ventana: En nuestro supuesto no tiene personal asalariado. Utilización exclusiva medios de producción ajenos En las actividades agrícolas que utilicen exclusivamente medios de producción de ajenos, se activará esta casilla para que se aplique el índice correspondiente. En nuestro supuesto no lo activamos. Agricultura ecológica Si la actividad cumple con los requisitos establecidos en la normativa legal vigente de acuerdo con la producción agrícola ecológica, activaremos esta opción para que se aplique el índice correspondiente. En nuestro supuesto no lo activamos. 1ª Instalación explotación prioritaria Red. 25% ley 19/25 (Joven Agricultor). Se activará esta casilla si se trata de agricultores jóvenes o asalariados agrarios y se desea aplicar esta reducción. En nuestro supuesto lo activamos. Actividad forestal con periodo de producción media>=20 años según planes de la administración forestal. Se activará para aquellas actividades que de acuerdo con lo determinado por la Administración forestal competente pueden aplicar este índice corrector. Cultivos realizados en tierras de regadío por energía eléctrica. Este índice corrector se aplicará cuando se practique actividad de regadío por energía eléctrica. % Tierras de regadío con ener. Eléctr. Sobre el total de la superficie agrícola. Se activa cuando aplicamos el índice anterior. Tendremos que poner el % de Tierras de regadío por energía eléctrica. Página: 6

7 Modelos En este apartado indicamos los modelos a cumplimentar: Conceptos de la actividad (productos) Para indicar los productos o servicios que nuestro empresario va a realizar accedemos al botón de [Conceptos] en el fichero de actividades: Dentro de los productos o servicios que se muestran, seleccionamos Avicultura de Carne y Avicultura de Huevos marcamos la casilla de la parte derecha. Si el empresario tiene más productos damos de alta cada uno de ellos. Se nos muestra la venta de Tipo de IVA e indicamos 1. Ganaderia Intensiva Porcino Carne y Avicultura Carne para la actividad y 2. Avicultura de Huevos y Ovino, Caprino y Bovino Leche para la actividad Página: 7

8 Y por último, pulsamos el botón [Traspasar]. Página: 8

9 Con esta opción crearemos una cuenta de ingresos Avicultura de Carne para los rendimientos de este producto: Crearemos una cuenta de ingresos Avicultura de Huevos para los rendimientos de este producto: Asimismo, para tener en cuenta a el IVA soportado de cada actividad, en las cuentas de gasto tendremos que indicar el tipo de IVA asociado. Nota: Si existen varios productos para diferenciar el IVA soportado por producto, tendríamos que crear varias cuentas con los tipos de IVA de cada sector diferenciado. Página: 9

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11 Libro de Compras En el Libro de Compras añadimos las facturas de cada actividad. Página: 11

12 Libro de Ventas En el Libro de Ventas añadimos las siguientes facturas: Utilizando el concepto Avicultura de Carne : Utilizando el concepto Avicultura de Huevos : Página: 12

13 Consulta de beneficios Accedemos al menu Consultas>Beneficios Agricultura: Seleccionamos el rango de fechas y la actividad 1: Página: 13

14 Y observamos en la consulta: Aplicación del porcentaje de la actividad al volumen de ventas (0,13). Aplicación de la reducción de carácter general y la reducción de Joven Agricultor (25%). Página: 14

15 Consulta de IVA Agricultura Accedemos al menú Consultas>I.V.A Agricultura: Seleccionamos el rango de fechas y la actividad 1: Página: 15

16 Y observamos la consulta de I.V.A: Se aplica automáticamente el 1% de gastos de dificil justificación. La cuota de IVA soportado lo traspasa de la aplicación. Página: 16