ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA DE CIGARRILLOS EN PANAMA (Consideraciones para Política Fiscal)

Transcripción

1 ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA DE CIGARRILLOS EN PANAMA (Consideraciones para Política Fiscal) Panamá, 21 de marzo de 2013 MSc. Víctor Hugo Herrera Ballesteros

2 Antecedentes Normativos Medidas de control y fiscales

3 Antecedentes normativos I. Marco legal de control del tabaco. Con la ratificación del Convenio Marco de la Organización Mundial de la Salud (OMS), mediante la Ley 40 del 16 de agosto 2004, se promulga el Decreto Ejecutivo N 17 del 11 de marzo de 2005, en el que se introducen medidas tales como: prohibir fumar en restaurantes, las advertencias sanitarias y pictogramas que deben ocupar el 50% en los paquetes de productos del tabaco, se prohibió la venta de cigarrillos sueltos y en paquetes de menos de 20 unidades, la prohibición del uso de máquinas expendedoras de cigarrillos, se prohíbe la publicidad en vallas y en medios de comunicación masivos, se circunscribe la publicidad únicamente en los puntos de venta y la promoción y el patrocinio solo a actividades de participación de la población adulta (mayores de 18 años). 25/03/13 IDRC-GORGAS 3

4 Antecedentes normativos II. Legislación fiscal. 1. Decreto Ejecutivo N 86 de 27 de mayo de 1999: Prohíbe la venta a menores y fumar es nocivo para la salud, entre otras medidas. 2. Ley 40 del 16 de agosto 2004 y el Decreto Ejecutivo N 17 de 11 de marzo de 2005: Prohíben fumar en restaurantes y establece pictogramas al 50%, entre otras medidas. 3. Ley 13 de 11 de enero de 2008: Prohibición de fumar en lugares cerrados, espacios abiertos, programas de abandono del consumo de tabaco, entre otras medidas. 25/03/13 IDRC-GORGAS 4

5 Antecedentes normativos II. Legislación fiscal. 1. Ley N 45 del 14 de noviembre de 1995: Establece la base impositiva del Impuesto Selectivo al Consumo de Cigarrillos en 32.5% del precio al por menor. 2. Ley 28 de 27 de junio de 2001: Se aumenta el I.V.A. del 10% al 15% y se destina el 5% del incremento al Instituto Oncológico Nacional. 3. Ley 69 de 6 de noviembre de 2009: Se aumenta el ISC y productos derivados del tabaco al 100% del precio declarado por el productor o importador nacional al MEF. Se establece un precio mínimo de B/ por cajetilla de 20 cigarrillos. El 50% de lo recaudado se distribuye así: 40% al Instituto Oncológico Nacional, 40% al Ministerio de Salud y 20% a la Autoridad Nacional de Aduanas. 25/03/13 IDRC-GORGAS 5

6 Estructura impositiva de los productos derivados del tabaco IMPUESTO TASA VIGENTE BASE DE IMPOSICIÓN EN VIGENCIA POR PRIMERA VEZ ÚLTIMA MODIFICACIÓN ISC 100 % Precio de venta al consumidor declarado por el importador o productor Noviembre 1995 Noviembre 2009 Arancel de importación 15 % Valor CIF de importación n.d. Enero 1998 ITBMS (I.V.A) 15 % Valor CIF más el arancel de importación Diciembre 1976 Agosto /03/13 IDRC-GORGAS 6

7 Comercio, consumo y tributación Análisis histórico

8 COMERCIO Y CONSUMO DE TABACO Importaciones generales de productos del tabaco según países de origen Descripción Años COSTA RICA ESTADOS UNIDOS DE AMERICA COLOMBIA CUBA ESTADOS UNIDOS DE AMERICA HONDURAS NICARAGUA ESTADOS UNIDOS DE AMERICA NICARAGUA CIGARROS (PUROS) (INCLUSO DESPUNTADOS), CIGARRITOS (PURITOS), Y CIGARRILLOS, DE TABACO O DE SUCEDANEOS DEL TABACO. GUATEMALA PAISES BAJOS CHILE NICARAGUA VENEZUELA GUATEMALA SUIZA ZONA LIBRE DE COLON HONDURAS ZONA LIBRE DE COLON CHILE GUATEMALA HONDURAS MEXICO ZONA LIBRE DE COLON VENEZUELA CUBA BULGARIA ESPAÑA ESPAÑA PERU Fuente: Boletín de Comercio Exterior-INEC. 25/03/13 IDRC-GORGAS 8

9 COMERCIO Y CONSUMO DE TABACO Fuente: Elaboración propia con datos de la Contraloría General de la República. 25/03/13 IDRC-GORGAS 9

10 COMERCIO Y CONSUMO DE TABACO Fuente: Elaboración propia con datos de la Contraloría General de la República y Autoridad Nacional de Aduanas. 25/03/13 IDRC-GORGAS 10

11 I-2005 II-2005 III-2005 IV-2005 I-2006 II-2006 III-2006 IV-2006 I-2007 II-2007 III-2007 IV-2007 I-2008 II-2008 III-2008 IV-2008 I-2009 II-2009 III-2009 IV-2009 I-2010 II-2010 III-2010 IV-2010 I-2011 II-2011 III-2011 IV-2011 En unidades (Cajetillas) COMERCIO Y CONSUMO DE TABACO 14,000,000 12,000,000 Importaciones de cigarrillos en cajetillas de 20 unidades Cajetillas DGI Cajetillas (Estimadas de las importaciones) Diferencia 10,000,000 8,000,000 6,000,000 4,000,000 2,000,000 - (2,000,000) (4,000,000) (6,000,000) 25/03/13 IDRC-GORGAS 11

12 COMERCIO Y CONSUMO DE TABACO Fuente: Elaboración propia con datos de la Contraloría General de la República. 25/03/13 IDRC-GORGAS 12

13 ASPECTOS TRIBUTARIOS Fuente: Elaboración propia con datos de la Contraloría General de la República. 25/03/13 IDRC-GORGAS 13

14 ASPECTOS TRIBUTARIOS Fuente: Elaboración propia con datos de la Contraloría General de la República. 25/03/13 IDRC-GORGAS 14

15 ASPECTOS TRIBUTARIOS Fuente: Elaboración propia con datos de la Contraloría General de la República. 25/03/13 IDRC-GORGAS 15

16 Estimación de la demanda de cigarrillos Derivación de la Curva de Laffer

17 Ecuaciones utilizadas para la estimación de las funciones de demanda 25/03/13 IDRC-GORGAS 17

18 Ecuaciones utilizadas para la estimación de las funciones de demanda 25/03/13 IDRC-GORGAS 18

19 Ecuaciones utilizadas para la estimación de las funciones de demanda 25/03/13 IDRC-GORGAS 19

20 Ecuaciones utilizadas para la estimación de las funciones de demanda 25/03/13 IDRC-GORGAS 20

21 Resultados de las estimaciones Modelo convencional Cochrane-Orcutt AR(1) regression -- iterated estimates Source SS df MS Number of obs = F( 4, 42) = Model Prob > F = Residual R-squared = Adj R-squared = Total Root MSE = Qt Coef. Std. Err. t P> t [95% Conf. Interval] Pt Yt d Tt _cons rho Nota: Variables transformadas en logaritmo natural. d1(escalón Q2:2005 a Q1: 2006): Variable ficticia que recoge el efecto del Decreto Ejecutivo N 17 del 11 de marzo de 2005, de la aplicación la prohibición de fumar en restaurantes, advertencias sanitarias, publicidad, entre otras. Durbin-Watson statistic (original) Durbin-Watson statistic (transformed) /03/13 IDRC-GORGAS 21

22 Resultados de las estimaciones Modelo de corrección de errores Source SS df MS Number of obs = F( 4, 42) = Model Prob > F = Residual R-squared = Adj R-squared = Total Root MSE = ΔQt-1 Coef. Std. Err. t P> t [95% Conf. Interval] ΔPt ΔYt ut d Nota: Variables transformadas en logaritmo natural. d5(q:3 2008) Variable ficticia que filtra el outlier del tercer trimestre de 2008 y que podría recoger el efecto de la ley 13 del 11 enero de 2008 (prohibición de fumar en espacios cerrados y abiertos). Durbin-Watson d-statistic(4,46) = /03/13 IDRC-GORGAS 22

23 Resultados de las estimaciones Modelo de adicción miope Source SS df MS Number of obs = F( 5, 41) = Model Prob > F = Residual R-squared = Adj R-squared = Total Root MSE = Qt Coef. Std. Err. t P> t [95% Conf. Interval] Pt Yt Qt d d _cons Nota: Variables transformadas en logaritmo natural. d1 y d3 son variables ficticias, donde d1, es un escalón (Q2:2005 a Q1:2006) y d3 es un outlier (Q:2 2001). Durbin-Watson d-statistic(6,47) = /03/13 IDRC-GORGAS 23

24 Resultados de las estimaciones Modelo de adicción racional Source SS df MS Number of obs = F( 5, 40) = Model Prob > F = Residual R-squared = Adj R-squared = Total Root MSE = Qt Coef. Std. Err. t P> t [95% Conf. Interval] Pt Yt Qt Qt d _cons Durbin-Watson d-statistic(6,46) = /03/13 IDRC-GORGAS 24

25 0% 3% 6% 9% 12% 15% 18% 21% 24% 27% 30% 33% 36% 39% 42% 45% 48% 51% 54% 57% 60% 63% 66% 69% 72% 75% 78% 81% 84% 87% 90% 93% 96% 99% 102% 105% Recaudaciópn fiscal adicional del ISC en B/. Derivación de la Curva de Laffer 16,000,000.0 Simulación de la Curva de Laffer con los incrementos en la recaudación del Impuesto Selectivo al Consumo de Cigarrilos y Derivados del Tabaco ISC Periodo 2000 a ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000,000.0 Elasticidad precio = Tasa de aumento del ISC 25/03/13 IDRC-GORGAS 25

26 Porcentajes Resultados de la encuesta de marcas 25.0 Prevalencia de fumador por sexo Encuesta de marcas Fumadores TOTAL 14.8 Hombre 20.7 Mujer 6.5 Fuente: Encuesta de marcas n=1,893 25/03/13 IDRC-GORGAS 26

27 Porcentajes Resultados de la encuesta de marcas Prevalencias de fumador por distrito Barú Colón David Panamá San Miguelito Series Fuente: Encuesta de marcas n=1,893 25/03/13 IDRC-GORGAS 27

28 Porcentajes Resultados de la encuesta de marcas Prevelencias de fumador por grupos de edades y más Grupos de edades Fuente: Encuesta de marcas /03/13 IDRC-GORGAS 28

29 Porcentajes Resultados de la encuesta de marcas 100 Conocimiento de la ley antitabaco por distrito Total San Miguelito Panamá David Colón Barú Distritos n=1,893 Fuente: Encuesta de marcas /03/13 IDRC-GORGAS 29

30 Porcentajes Resultados de la encuesta de marcas Desconocimiento de la ley antitabaco por grupos de edad n=1, y más Grupos de edades Fuente: Encuesta de marcas /03/13 IDRC-GORGAS 30

31 Cantidad de fumadores Resultados de la encuesta de marcas 90 Pagos reportados por unidad de cigarrillos Fumadores =281 n=1, Cantidad de fumadores Resultados de la encuesta de marcas. 25/03/13 IDRC-GORGAS 31

32 Cantidad de fumadores Resultados de la encuesta de marcas 60 Pagos reportados por paquete de cigarrillos 50 Fumadores =281 n=1, y más Cantidad de fumadores Fuente: Encuesta de marcas /03/13 IDRC-GORGAS 32

33 Porcentajes Resultados de la encuesta de marcas Pocentaje estimado de contrabando de cigarrillos por distrito Fumadores =281 n=1, Total Colón David Panamá San Miguelito Distrito Fuente: Encuesta de marcas /03/13 IDRC-GORGAS 33

34 En Balboas 0.30 Resultados de la encuesta de marcas Precios unitarios revelados por marca 0.25 Fumadores =281 n=1, Marlboro Vicerroy Kool Jailsalmer verde Jailsarmer rojo Silver Ibiza Elephant Blitz Mas bajo Mas alto Promedio Fuente: Encuesta de marcas /03/13 IDRC-GORGAS 34

35 En Balboas 6.00 Resultados de la encuesta de marcas Precios de cajetillas revelados por marca 5.00 Fumadores =281 n=1, Marlboro Vicerroy Kool Jailsalmer verde Jailsarmer rojo Silver Ibiza Elephant Blitz Mas bajo Mas alto Promedio Fuente: Encuesta de marcas /03/13 IDRC-GORGAS 35

36 Porcentajes Resultados de le encuesta de locales 45.0 Opinión sobre la situación económica del país n= Ha mejorado Esta igual Ha empeorado NS / NR 2.6 Fuente: Encuesta de locales /03/13 IDRC-GORGAS 36

37 Porcentajes Resultados de le encuesta de locales 60.0 Opinión sobre la situación económica de la empresa n= Ha mejorado Esta igual Ha empeorado NS / NR Fuente: Encuesta de locales /03/13 IDRC-GORGAS 37

38 En Porcentajes Resultados de le encuesta de locales Opinión sobre aceptación de la ley antitabaco n= Acuerdo Fuente: Encuesta de locales Desacuerdo 25/03/13 IDRC-GORGAS 38

39 Porcentajes Resultados de le encuesta de locales Opinión sobre beneficios ambientales de la ley antitabaco Ha beneficiado No ha beneficiado NS/NR Si 2.2 n=930 Fuente: Encuesta de locales /03/13 IDRC-GORGAS 39

40 Resultados de le encuesta de locales Opinión respecto a la incidencia de la ley en la disminución de ingresos del negocio 2.9 Si No n= Fuente: Encuesta de locales /03/13 IDRC-GORGAS 40

41 Resultados de le encuesta de locales Necesidad de habilitar espacios para fumadores 3.9 Si No 96.1 n=930 25/03/13 IDRC-GORGAS 41

42 Resultados de le encuesta de locales Opinión con referencia a las restricciones de promoción y comunicacion en puntos de venta 3% 9% 11% 8% Muy de acuerdo Algo de acuerdo Indiferente Algo en desacuerdo Muy en desacuerdo 69% n=930 Fuente: Encuesta de locales /03/13 IDRC-GORGAS 42

43 En B/. 160,000, Años de vida potenciales perdidos valorizados respecto de la renta nacional disponible promedio por habitante ( ) 140,000, ,000, ,000, Años de vida potenciales perdidos por defunciones por diabetes (Valorizados en B/.)* Años de vida potenciales perdidos por defunciones por circulatorias (Valorizados en B/.)* 80,000, ,000, ,000, ,000, Grupos de edades de ocurencia de las defunciones Fuente: Elaboración propia con datos de la Contraloría General de la Republica-INEC. 25/03/13 IDRC-GORGAS 43

44 Conclusiones 1. Panamá es uno de los países en la región que ha mostrado avances significativos en el uso de medidas de control contra el tabaquismo, desde mediados de la década pasada a raíz de la adopción del Convenio Marco de la OMS para el control del tabaco en el año 2004, con medidas de diversa índole, tales como restricciones a la publicidad, prohibición de máquinas expendedoras de cigarrillos, uso de advertencias sanitarias, ambientes libres de humo, en adición a un fuerte aumento del Impuesto Selectivo al Consumo de Cigarrillos (ISC) y otros productos derivados del tabaco, entre otras, que han puesto al país a la vanguardia en la región. 25/03/13 IDRC-GORGAS 44

45 Conclusiones 2. El análisis de la demanda de tabaco (cigarrillos), ha confirmado las distintas hipótesis establecidas. Es decir, que el consumo ha sido explicado respecto del precio y del ingreso, en adición a que se han demostrado las hipótesis de adicción miope y adicción racional. 3. Si bien los resultados del modelo convencional mediante la corrección de auto correlación serial de primer orden, mediante la técnica de Cochrane-Orcutt, permitió obtener la mejor estimación elasticidad precio de la demanda de largo plazo de -0.82, dejó un margen estrecho para incrementos del ISC al 12% anual, en parte debido al impacto del reciente aumento al 100%. 25/03/13 IDRC-GORGAS 45

46 Conclusiones 4. En general existe una buena percepción de la ley antitabaco, sobre todo con relación a los beneficios económicos y ambientales en los locales de atención al público. Sin embargo, es importante seguir los programas de educación respecto de su conocimiento y aplicación en diversas materias. 5. La venta de cigarrillos legales e ilegales se da utilizando canales formales e informales, con precios altos y bajos en paralelo entre marcas industriales legales e ilegales. 6. La estimación del contrabando de cigarrillos del 28%, deja en evidencia la necesidad de seguir reforzando la aplicación de medidas fiscales y de combate al contrabando, el cual es funcional a la industria, como se desprende de los análisis pertinentes. Es importante a futuro seguir realizando estudios más amplios sobre el contrabando de manera que se tengan estimaciones mucho mas reales de la demanda de cigarrillos. 25/03/13 IDRC-GORGAS 46

47 Muchas Gracias MSc. Víctor Hugo Herrera Ballesteros