Dl Dt Dc Dj Dv Ds Dg Dl Dt Dc Dj Dv Ds Dg. Dl Dt Dc Dj Dv Ds Dg Dl Dt Dc Dj Dv Ds Dg

Transcripción

1 OCTUBRE NOVEMBRE DESEMBRE GENER FEBRER MARÇ ABRIL Dl Dt Dc Dj Dv Ds Dg

2 Continguts: 1.-Fiscalitat IRPF Conceptes generals. - Naturalesa i àmbit d'aplicació. - Fet imposable. - Subjecte passiu. - Exempcions. - Període impositiu i meritació de l'impost. - Esquema liquidatiu. Renda del període impositiu. - Components de la base imposable. - Rendiments del treball. - Rendiments del capital immobiliari/ mobiliari. - Rendiments d'activitats econòmiques. - Guanys i pèrdues patrimonials. - Retencions i ingressos a compte. - Pagaments fraccionats. - Part general i part especial de la renda. Determinació de la quota. - Determinació de la base imposable. - Base liquidable. - Quota íntegra. - Deduccions. 2.- Anàlisi de balanços en l'empresa per a la presa de decisions - Anàlisi global de l empresa: - Recollida d informació: Anàlisi qualitatiu/quantitatiu. - Aplicació d un model d anàlisi: DAFO. - Pla d acció. - Anàlisi Quantitativa: Estats financers. - Matèria Primera: Els comptes anuals. - El balanç. - El compte de resultats. - Estat de canvis en el patrimoni net (*ECPN). - El cash flow o el flux d efectiu (EFE.) - Memòria. - Informe de gestió/informe d auditoria. - Analisi del balanç. - Quines preguntes fem en analitzar un balanç. - Anàlisi vertical/ horitzontal del balanç. - Anàlisi de la liquiditat, el deute i la solvència. - Anàlisi de gestió de cobrament, pagament i la morositat. - Anàlisi de la rendibilitat dels actius. - Anàlisi del fons de maniobra. - Anàlisi del compte de resultats. - Anàlisi vertical/horitzontal. - Ràtios addicionals interessants. - Anàlisi de rendibilitat. - Càlcul del cash flow o l estat de fluxos d efectiu. - Quan no és obligatori (per a l empresa analitzada).

3 3.- Fiscalitat Impost de Societats - Normativa tributària, naturalesa jurídica i característiques. Fet imposable. Àmbit d'aplicació temporal i espacial. Subjectes passius. - Determinació del Benefici comptable Compte de pèrdues i guanys. Ingressos -Determinació del Benefici comptable Compte de pèrdues i guanys. Despeses Correccions al resultat comptable. - Els ajustos fiscals o extra comptables (I). - Els ajustos fiscals o extra comptables (II). - Base imposable. - Compensació de bases imposables negatives d'exercicis anteriors. - Tipus de gravamen. Quota íntegra. Quota líquida. - Bonificacions i deduccions fiscals (I) - Quota diferencial. Pagaments fraccionats. Gestió del tribut. - Novetats normatives. - Novetats en el model de declaració. - Aspectes més rellevants i conflictius en l'emplenament del model 200 (especial esment a les operacions vinculades. 4.- La Memòria en els comptes anuals - Activitat de l'empresa. - Bases de presentació dels comptes anuals. - Aplicació de resultats. - Normes de registre i valoració. - Immobilitzat material, intangible i inversions immobiliàries. - Actius financers. - Passius financers. - Fons propis. - Situació fiscal. - Ingressos i despeses. - Subvencions, donacions i llegats. - Operacions amb parts vinculades. - Altra informació. 5.- Planificació Inspecció Fiscal - Afrontar amb seguretat les actuacions d'inspecció tributària a la seva empresa, segons la normativa aplicable. - Conèixer la regulació dels procediments d'inspecció Tributària en les empreses. - Determinar quins són els motius més freqüents pels quals l'agència Tributària emprèn un Inspecció Tributària. - Reconèixer quina és la documentació requerida en cas d'inspecció Tributària. - Obtenció d'informació a través de tercers (bancs, clients, proveïdors). - El que implica l'adopció de mesures cautelars, i la compareixença de l'empresa davant la inspecció. 6.- Actuacions i procediment d Inspecció Fiscal - Organització de la inspecció i planificació de les actuacions inspectores. - Organització de la Inspecció. - Drets i deures del personal inspector. - Planificació de les actuacions inspectores. - Pla de control tributari. - La denuncia pública.

4 - Aspectes generals. - Funcions dels òrgans d Inspecció. - Obligats tributaris que han d atendre la Inspecció. - El representant davant la Inspecció. - Facultats de la Inspecció dels Tributs. - Lloc i horari de les actuacions inspectores. - Documentació de les actuacions. - L informe preceptiu en cas de presumpte delicte contra la Hisenda Pública. - L expedient electrònic i les notificacions. - Procediment inspector. - Objecte del procediment. - Inici. Extensió i abast. - Desenvolupament. Durada. Interrupcions i dilacions. Tràmit d audiència. - Adopció de mesures cautelars. - Finalització: Actes d Inspecció: amb acord, de conformitat i de disconformitat. Liquidacions derivades de les actes: definitives i provisionals. Altres formes de finalització del procediment. - Disposicions especials del procediment inspector. - Comprovació de les entitats que tributen en règim de consolidació fiscal. - Estimació indirecta. - La simulació en l àmbit tributari. - Declaració de conflicte en l aplicació de la norma tributària (casos de frau de llei). -Altres actuacions inspectores. - Actuacions d obtenció d informació. Procediment específic d entitats bancàries. - Actuacions de comprovació limitada. - Altres actuacions, especialment relacionades amb l aplicació de l impost sobre societats. - Especialitats del procediment sancionador. - Interrupció de la prescripció per a la imposició de sancions. - Tramitació separada del procediment sancionador. - Tramitació conjunta amb el procediment inspector. 7.- Fiscalitat IVA - Règim General. - Naturalesa i àmbit d'aplicació. - Operacions intracomunitàries. - IVA. Operacions interiors. Normes que el regulen, naturalesa i característiques. - Regles de localització. - El model Operacions internacionals. - Base imposable. - Tipus impositius. - Deduccions. Regles especials-prorrata. - Modificació de base imposable de crèdits incobrables. - Devolucions. - Règims especials. - Obligacions formals.

5 - Règims objectius de tributació; mòduls IVA. 8.- Prevenció de Blanqueig de Capital - Introducció i Normativa en la prevenció del blanqueig de capitals i del finançament del terrorisme. - Mesures preventives; Llei 10/2010, de 28 d'abril, de prevenció del blanqueig de capitals i del finançament del terrorisme. - Obligacions d'informació, formació i protecció. - Mitjans de pagament. - Òrgans de supervisió i inspecció de les obligacions. - Infraccions, sancions i procediment sancionador. - Operacions i serveis relacionats amb el blanqueig de capitals. 9.- Novetats fiscal Aspectes a tenir en compte en el tancament de l'exercici. Novetats fiscals Impost de societats. - IVA. - IRPF. - Impost sobre el Patrimoni. - Altres Impostos. - Altres novetats. 10.-Impost sobre successions i donacions i Impost de transmissions patrimonials i actes jurídics documentats i Impostos Municipals. - Impost sobre successions i donacions. - Normes generals, àmbit territorial i fet imposable. - Herència, llegat i donacions. - Impost de transmissions patrimonials i actes jurídics documentats. - Transmissions patrimonials oneroses. - Operacions societàries. - Actes jurídics documentats. - Impostos Municipals. - Impost d'activitats econòmiques. - Normes generals, àmbit territorial i fet imposable Casos pràctics /part distància