1. Mejorar la atención de forma integral y permanente a los jubilados y pensionados, mediante el otorgamiento oportuno de los beneficios en la Ley.

Transcripción

1 PRESENTACIÓN La Constitución Política de Honduras contenida en el Decreto No. 131 del 11 de Enero de 1982, en el Artículo 266 establece la obligación de las Instituciones Descentralizadas de someter al Gobierno Central el Plan Operativo, juntamente con un presupuesto para la ejecución del referido plan. Toda la documentación fue preparada por las Unidades Ejecutoras, utilizando el marco legal, administrativo, técnico y operativo disponible, que entre otros se refiere al Plan Estratégico Institucional, planes de acción y resultados esperados. Asimismo, se tomó en consideración la información contenida en el Sistema de Administración Financiera Integrada (SIAFI), lo anterior ha permitido a la Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas realizar el estudio y análisis de la situación física y presupuestaria de las instituciones del Sector Descentralizado, prevista para el Ejercicio Fiscal Por tanto y en atención a lo estipulado en el Decreto Legislativo No , Capitulo III De la Presentación y Promulgación del Presupuesto General de Ingresos y Egresos, Artículo 25 el Poder Ejecutivo a través de la Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas somete a consideración de la Honorable Asamblea del Congreso Nacional de la República El DICTAMEN del Proyecto del Plan Operativo Anual y Presupuesto de Ingresos y Egresos Del Instituto Nacional de Previsión del Magisterio (INPREMA), correspondiente al Ejercicio Fiscal del El presente Dictamen contiene el análisis realizado al Plan Operativo Anual, como una expresión de la planificación estratégica coherente con lo establecido en la Ley para el Establecimiento de una Visión de País y Adopción de un Plan de Nación para Honduras. Asimismo, se han determinado objetivos específicos, actividades y proyectos a ejecutar según las metas, resultados y la estimación de recursos requeridos. De igual forma, las asignaciones del Presupuesto que se presenta fueron analizadas utilizando las diferentes clasificaciones presupuestarias existentes con el propósito de facilitar el acceso de la información por parte de la ciudadanía en general y ejercer las correspondientes labores de control interno y externo. 1

2 1. ANALISIS DEL PLAN OPERATIVO ANUAL El Plan Operativo Anual POA, es una herramienta para formular y ejecutar el presupuesto a partir de insumos que en procesos de transformación por cada Unidad Ejecutora, agregan valor y aprovechan todos los recursos y capacidades institucionales, para generar los productos y servicios que entregan al ciudadano Hondureño los programas y proyectos definidos por el Instituto Nacional de Previsión del Magisterio. 1.1 Misión Somos una Institución de Previsión del Magisterio Hondureño, que ofrece Prestaciones Sociales y Servicio financieros y sociales a los participantes y beneficiarios; enfocados en la mejora continua y el fortalecimiento de la solvencia patrimonial del Instituto El Instituto contribuirá al logro de los Objetivos, brindando a los a los beneficiarios una mejor atención de forma integral y permanente a los jubilados y pensionados, mediante el otorgamiento oportuno de los beneficios establecidos en la Ley. 1.2 Objetivos Estratégicos Los Objetivos Estratégicos con que cuenta el Instituto: 1. Mejorar la atención de forma integral y permanente a los jubilados y pensionados, mediante el otorgamiento oportuno de los beneficios en la Ley. 2. Reducir el índice de mora Institucional 3. Mejorar la rentabilidad y sostenibilidad financiera y actuarial exigible, mediante el otorgamiento de préstamos y la optimización del portafolio de inversiones. Los Objetivos Estratégicos Institucional se ha definido como lograr la sostenibilidad financiera y actuarial mediante el otorgamiento de préstamos y la optimización del portafolio de inversiones; Cuyo propósito es que estas inversiones contribuyan al beneficio económico de los afiliados, genere altos índices de rentabilidad, con lo que el instituto pueda fortalecer su patrimonio. 1.3 Objetivos Operativos Para el primer (1) objetivo operativo es atender en forma oportuna el pago para docentes jubilados y pensionados y brindar nuevas prestaciones conforme a lo establecido en la Ley; siendo su unidad de medida las pensiones con una programación anual de 19,403 beneficiados. 2

3 Para el segundo objetivo es aprobar oportunamente los nuevos beneficios siendo su unidad de medida las pensiones desarrollando actividades socioculturales y de terapia ocupacional para los docentes y jubilados y pensiones. Para el tercer objetivo que es desarrollar actividades y terapias ocupacionales brindadas a los docentes jubilados y pensionados siendo su unidad de medida Jornada con una programación anual de 90 jornadas organizando planes de trabajo y terapias. Para el cuarto objetivo que es Brindar atención médica a docentes jubilados pensionados del sistema siendo su unidad de medida atención médica con una programación anual de 8,500 consultas médicas brindadas a jubilados y pensionados. Para el quinto objetivo que es otorgar préstamos personales e hipotecarios a los participantes del sistema, previa calificación su unidad de medida los préstamos con una programación anual de 28,000 préstamos personales e hipotecarios otorgados a participantes del sistema. Para el sexto objetivo que es administrar las disponibilidades de fondos de tesorería siendo su unidas de medida millones de Lempiras; que son los títulos vendidos en el sistema financiero nacional con una programación anual de 8,000 millones de Lempiras. Cuadro No. 1 Objetivos Operativos y Productos (Valores en Lempiras) Código Programación Anual Descripción Obj. Producto Unida de Medida Cantidad % Atender en forma oportuna el pago de la pensión aprobada a docentes jubilados y 1 pensionados, y las nuevas prestaciones sociales. Pensión 19,403 1 Jubilaciones y pensiones pagadas 2 Aprobar oportunamente los nuevos beneficios Pensión 1, Jubilaciones y pensiones en el año 2017 Desarrollar actividades y terapias ocupacionales brindadas a los docentes jubilados y pensionados. Jornada 90 Jornadas motivacionales y terapias ocupacionales brindadas a los docentes 1 jubilados y pensionados. 4 Brindar atención médica a docentes jubilados pensionados del sistema Atención Médica 8,500 1 Consultas médicas brindadas a jubilados y pensionados 5 Otorgar préstamos personales e hipotecarios, a los participantes del sistema, previa calificación Préstamo 28,000 1 Préstamos personales e hipotecarios otorgados a participantes del sistema. Millones de 6 Administrar las disponibilidades de fondos de tesorería Lempiras 8,000 1 Títulos vendidos en el sistema financiero nacional 3

4 Las instituciones responsables de una determinada producción pública utilizan insumos financieros, humanos y materiales asignados a través del presupuesto, para la producción de bienes y prestación de servicios (productos al interior de la organización) destinados a la consecución de objetivos de política pública (resultados que trascienden el ámbito institucional), definidos para atender las demandas de la sociedad. 2. ANALISIS DEL PRESUPUESTO El Presupuesto es un instrumento de gestión por resultados que propone la administración de los recursos públicos centrada en el cumplimiento de las acciones estratégicas definidas en el Plan Estratégico, para un período determinado. Permite realizar y evaluar la acción de las Instituciones del Estado con relación a las políticas públicas definidas para atender las demandas de la sociedad. 2.1 Situación de los Ingresos El presupuesto de ingresos recomendados ascienden a 18,825,267,672 Lempiras, generado de sus recursos propios, el cual se incrementa en 89.1% es decir 8,869,467,672 Lempiras respecto al presupuesto aprobado 2016; estos recursos serán destinados al financiamiento de sus actividades operativas y de inversión, con el propósito fundamental de que los Docentes como beneficiarios del sistema de previsión, obtenga de forma integral y segura su jubilación y pensión; asimismo que la captación de sus recursos permitan la colocación de productos financieros en operaciones bancarias como la recuperación de la inversión financiera. Código Descripción Cuadro No. 2 Presupuesto de Ingresos por Tipo y Rubro (Valores en Lempiras) Presupuesto Aprobado 2015 Aprobado 2016 Recomendado 2017 Variaciones Absoluta % INGRESOS CORRIENTES 6,531,100,000 7,043,907,200 7,170,000, ,092, Ingresos no tributarios 50,000,000 49,779, ,000,000 50,221, Contribuciones a la Seguridad Social 3,268,600,000 3,474,574,200 3,520,000,000 45,425, Rentas de la Propiedad 3,212,500,000 3,519,554,000 3,550,000,000 30,446, INGRESOS DE CAPITAL 150,000, ,292, ,292, Recursos Propios de Capital 150,000, ,292, ,292, FUENTES FINANCIERAS 2,674,800,000 2,752,600,000 11,655,267,672 8,902,667, Venta de Titulos y Valores a Inst. de Seguridad Social 0 0 5,605,267, Recuperación de Préstamos de Corto Plazo 2,496,500,000 2,403,484,000 5,900,000,000 3,496,516, Recuperación de Préstamos de Largo Plazo 178,300, ,116, ,000, ,116, Total 9,355,900,000 9,955,800,000 18,825,267,672 8,869,467,

5 El presupuesto de ingresos recomendado al INPREMA, para el 2017, asciende a 18,825,267,672 Lempiras compuesto en su totalidad de recursos propios provenientes de las aportaciones patronales y de cotización individual de todos los integrantes del sistema de previsión del Instituto. Ingresos Corrientes Los ingresos corrientes ascienden a 7,170,000,000 Lempiras, el cual representa un 1.8% del incremento respecto al presupuesto aprobado en el 2016 (7,043,907,200 Lempiras); los cuales serán recaudados ingresos no tributarios por 100,000,000 Lempiras para el 2017, asimismo por las contribuciones a la seguridad social como aporte de todo su población activa, de los aportes patronales de las instituciones no gubernamentales de educación; las contribuciones a la seguridad social es por 3,520,000,000 Lempiras y los ingresos corrientes provienen de las rentas de la propiedad que ascienden a 3,550,000,000 Lempiras, en concepto de intereses por préstamos y el rendimiento de la generación de intereses. Fuentes Financieras El presupuesto de ingresos comprende fuentes financieras que provienen del retorno de capital invertido de los préstamos de corto y largo plazo, se ha estimado para tal propósito 6,050,000,000 Lempiras, superior en 1.2% es decir (3,297,400,000 Lempiras), debido al comportamiento que la recuperación de préstamos que el instituto ha estimado recaudar será mayor al anterior. 2.2 Situación de los Egresos El presupuesto de egresos recomendado corresponde a Lempiras, el cual se incrementa en un 89.1% con respecto al monto aprobado 2016, (8,869,467,672 Lempiras) en el que incluye los tres programas el primero está destinado a atender el Programa de Actividades Centrales representando un 3.5% por un monto de (348,797,459 Lempiras) en relación al recomendado 2016, para el segundo Programa de Administración de los Servicios Sociales y Provisionales recomendando representando un porcentaje de 42.5% un monto de (4,230,404,484 Lempiras) y para el Programa de Otorgamiento de préstamos en Inversiones representando un 54% Cuadro No. 3 Presupuesto de Egresos por Programa (Valores en Lempiras) Presupuesto Variaciones Código PROGRAMAS Aprobado Recomendado Aprobado Absoluta % 1 Actividades Centrales 492,458, ,797, ,369,057-99,428, Administración de los Servicios Sociales y Previsionales 3,907,693,916 4,230,404,484 4,827,681, ,276, Otorgamiento de Préstamos e Inversiones 4,955,748,053 5,376,598,057 6,160,342, ,744, Inversiones y Administración de Activos Fijos 0 0 7,587,874,729 7,587,874,729 0 Total 9,355,900,000 9,955,800,000 18,825,267,672 8,869,467,

6 El presupuesto de egresos recomendado corresponde a 18,825,267,672 Lempiras, el cual se incremente en un 89.1% con respecto al monto aprobado 2016; es importante señalar que el programa (13) con mayor asignación está destinado a las Inversiones y Administración de activos financieros por 7,587,874,729 Lempiras. Seguidamente el programa (12) Otorgamiento de préstamos e inversiones con una asignación recomendada de 6,160,342,670 Lempiras en beneficio de sus aportantes. El Programa de Servicios Sociales y Previsionales (11) con una asignación de 4,827,681,216 Lempiras, lo que supera en un 14.1 % la asignación aprobada en el 2016, por la incorporación de nuevos jubilados al sistema de Previsión Social. Las Actividades Centrales, que tiene con fin primordial la Coordinación y administración de los Recursos del Instituto, tiene un presupuesto recomendado por 249,369,057 Lempiras, en apoyo a la eficiente gestión administrativa que realizaran el instituto esta asignación es inferior en 28.5% respecto al presupuesto aprobado 2016, no obstante el mismo obedece a la programación de los gastos para el normal funcionamiento de sus actividades operativas. Codigo Descripción Cuadro No. 4 Presupuesto de Egresos por Tipo y Grupo (Valores en Lempiras) Presupuesto Aprobado 2015 Aprobado 2016 Recomendado 2017 Absoluta % EGRESOS CORRIENTES 4,211,459,674 4,493,710,433 5,142,460, ,750, Servicios Personales 210,000, ,617, ,810,001 24,192, Servicios no Personales 85,000,000 88,543, ,070,000 35,526, Materiales y Suministros 17,000,000 12,433,264 13,330, , Transferencias y Donaciones 3,899,459,674 4,218,116,424 4,806,250, ,133, EGRESOS DE CAPITAL 269,640, ,840, ,500,000 36,659, Bienes Capitalizables 269,100, ,300, ,500,000 37,200, Transferencias y Donaciones de Capital 540, , APLICACIONES FINANCIERAS 4,874,800,000 5,303,249,241 13,487,306,896 8,184,057, Activos Financieros 4,874,800,000 5,303,249,241 13,487,306,896 8,184,057, Total Variaciones 9,355,900,000 9,955,800,000 18,825,267,672 8,869,467, Egreso Corriente El egreso corriente corresponden a 5,142,460,776 Lempiras, superior en 14.4% respecto al presupuesto del año 2016, incremento se deriva de una mayor estimación de gastos para las actividades que se han estimado realizar en función de las metas del plan operativo anual. 6

7 El Grupo de Servicios Personales tiene un presupuesto asignado de 198,810,001 Lempiras, en el cual tiene previsto el pago de sueldos y salarios por 123,534,605 Lempiras para la planilla de 296 empleados permanentes y 21 temporales, incluyen incremento por costo de vida del 4.5% asimismo se contempla el pago de colaterales por 19,605,348 Lempiras, los beneficios y compensaciones fueron calculados en base a la proyección de retiro del personal por un valor de 12,186,292 Lempiras. Los servicios no Personales se han recomendado por 124,070,000 Lempiras, que es superior al presupuesto aprobado en el 2016, derivado de la estimación de gastos a incurrir en los servicios básicos por 9,608,409 Lempiras, que contempla ajustes por alza en los costos, asimismo contempla una asignación por gastos por mantenimiento y reparación se prevé por 13,096,769 Lempiras, y los servicios comerciales y financieros por 64,811,624 Lempiras derivado de los estudios actuariales con el CNBS, así mismo al pago de subcontratación de servicios de mensajería, servicios de subcontratación de administración de cartera de mora. Los gastos en materiales y suministros se han programado por 13,330,775 Lempiras, superior en 7.2% respecto al presupuesto aprobado 2016, por los gastos en alimentos y bebidas para personas programadas para las reuniones de trabajo, de asamblea de aportantes, alimentación a empleados por trabajos extraordinario por 3,590,724 Lempiras; También por la compra de productos de papel y cartón por 4,555,042 Lempiras, en otros materiales y suministros se contemplan gastos por 2,731,654 Lempiras, estimando en su mayoría para repuestos y accesorios. Las Transferencias y Donaciones se contemplan por 4,806,250,000 Lempiras siendo al grupo de más representatividad del gasto corriente, ya que representa el objetivo fundamental del Instituto, incluye las jubilaciones y pensiones que ascienden a 4,541,000,323 Lempiras, superan al presupuesto aprobado 2016 e incluye la estimación de la revalorización que se efectuó a los pensionados que no alcanzan mantener una asignación digna y conforme a la tasa de inflación actual, así como a la compensación de beneficios especiales, prestaciones sociales y a las transferencias y donaciones que por Ley se otorgan al IHADFA 1,000,000 Lempiras. Egresos de Capital Los Egresos de Capital recomendados en 195,500,000 Lempiras serán orientados a los bienes específicamente para construcción de bienes en dominio privado, tierras, predios y solares e instalaciones varias propiedad del Instituto, la adquisición de maquinaria y equipo recomendado en Lempiras, para la compra de muebles, equipo varios de oficina y equipo de cómputo, los activos intangibles destinados a la aplicación de aplicaciones informáticas y finalmente las Construcciones con 70,000,000 Lempiras, para diferentes construcciones y mejoras a las instalaciones del Instituto. 7

8 Aplicaciones Financieras Constituyen el segundo de mayor representatividad del total de egresos proyectados por INPREMA, se recomiendan un monto de 13,487,306,896 Lempiras, los cuales están constituidos por los activos financieros, orientando a préstamos de corto plazo 6,050,000,000 Lempiras (Préstamos Personales) con los cuales la institución cubrirá una las solicitudes a fin de brindar un servicio adicional al magisterio cotizante al Sistema, y los préstamos de largo plazo recomendados en 150,000,000 Lempiras (Préstamos Hipotecarios) para cubrir las solicitudes. Las inversiones en títulos valores a corto plazo que se recomiendan en 7,437,306,896 Lempiras, destinadas a la reserva técnica de fondos de pensión que administra el Instituto, para asegurar los beneficios (jubilaciones y pensiones) de la población afiliada, el financiamiento de valores que garantizan la diversificación del crecimiento financiero en las inversiones, a fin de asegurar el fortalecimiento de la perpetuidad en el pago de las pensiones. 8

9 3 DICTAMEN DEL PROYECTO DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS La Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas, en cumplimiento del Artículo 266 de la Constitución de la República, Artículo 29 del Decreto Legislativo No que reforma la Ley General de la Administración Pública y el Artículo 57 Numeral 8 del Decreto Ejecutivo PCM Reglamento de Organización, Funcionamiento y Competencia del Poder Ejecutivo, ha analizado y evaluado el Ante-proyecto de Presupuesto de Ingresos y Egresos del INSTITUTO NACIONAL DE PREVISION DEL MAGISTERIO (INPREMA), para el Ejercicio Fiscal 2017, y emite DICTAMEN FAVORABLE por la cantidad de DIECIOCHO MIL OCHOCIENTOS VEINTICINCO MILLONES, DOSCIENTOS SESENTA Y SIETE MIL SEISCIENTOS SETENTA Y DOS LEMPIRAS EXACTOS (L. 18,825,267,672), según el detalle contenido en el siguiente cuadro: Presupuesto de Ingresos y Egresos 2017 (Valores en Lempiras) INGRESOS EGRESOS I. Ingresos por Transacciones Corrientes 7,170,000,000 I. Egresos por Transacciones Corrientes 5,142,460,776 Ingresos no Tributarios 100,000,000 Servicios Personales 198,810,001 Contribuciones de la Seguridad Social 3,520,000,000 Servicios No Personales 124,070,000 Rentas de la Propiedad 3,550,000,000 Materiales y Suministros 13,330,775 Transferencias Corrientes 4,806,250,000 II. Ingresos por Transacciones de Capital 0 II. Egresos por Transacciones de Capital 195,500,000 Recursos Propios de Capital 0 Bienes Capitalizables 195,500,000 III. Fuentes Financieras 11,655,267,672 III. Aplicaciones Financieras 13,487,306,896 Venta de Títulos y Valores a Inst. de Seguridad Social 5,605,267,672 Préstamos de Corto Plazo 7,437,306,896 Recuperación de Préstamos de Corto Plazo 5,900,000,000 Préstamos de Largo Plazo 5,900,000,000 Recuperación de Préstamos de Largo Plazo 150,000,000 Titulos Valores 150,000,000 TOTAL 18,825,267,672 TOTAL 18,825,267,672 9

10 4. ANEXOS Número Nombre Correlativo 1. Plan Estratégico y Operativo Institucional 2. Presupuesto de Ingresos por Rubro y Fuente de Financiamiento 3. Categoría Programática 4. Presupuesto de Egresos Comparativo por Fuente de Financiamiento 5. Presupuesto de Egresos por Grupo de Gasto y Fuente 6. Presupuesto de Egresos por Grupo, Objeto Detallado y Fuente de Financiamiento 7. Detalle de Gastos por Objetos a Nivel de Actividad Obra 8. Presupuesto Comparativo de Egresos por Programa 9. Presupuesto de Egresos Comparativo por Fuente y Organismo Financiador 10. Presupuesto de Ingresos de Mediano Plazo 11. Presupuesto de Egresos por Grupo de Gasto del Marco Mediano Plazo 10