Novedades sobre la normativa del IVA en 2010

Transcripción

1 Póngase al día sobre las últimas novedades del IVA introducidas en el 2010 Parte II. Kriter ERP Martí Carles i Subirà Product Manager de Kriter ERP marti.carles@kriter.net

2 Índice de la segunda parte (Kriter ERP) Definición de tipos y porcentajes de IVA Creación de tipos de IVA de usuario Nuevas funcionalidades de IVA. IGIC. Facturas rectificativas Finanzas. Activación del nuevo registro de IVA Nuevo registro de IVA. Mantenimiento y opciones. Nuevos informes. Declaración 303

3 Definición de tipos y porcentajes de IVA en Kriter ERP

4 Definición de tipos y porcentajes de IVA. Forzar los tipos:

5 Definición de tipos y porcentajes de IVA. Finances:

6 Posibilidad de creación de tipos de IVA particulares: Activación

7 Posibilidad de creación de tipos de IVA particulares: Facturas de Ventas

8 Posibilidad de creación de tipos de IVA particulares: Facturas de Compras, autofacturas.

9 Activación de nuevas funcionalidades de IVA: - IVA e IGIC. Segundo impuesto por operación. - Inversión de sujeto pasivo en compras

10 Parametrizacióndel IGIC. Creación de tipos, clientes, proveedores y artículos.

11 Parametrizacióndel IGIC. Definición de libros de registro.

12 Parametrización del IGIC. Pantalla de clientes

13 Parametrización del IGIC. Pantalla de proveedores

14 Parametrizacióndel IGIC. Definición tipos de documentos

15 Rectificaciones y abonos. Parametrizaciónde nuevos tipos al 16% :

16 Facturas rectificativas «En la primera redacción del Decreto de facturas, el art. 13, que es el que regula esta materia, se limitó a recoger la doctrina que con respecto a las rectificaciones había ido desarrollando la DGT. Sin embargo, su inclusión en la norma originó el desarrollo de una conciencia de imposibilidad de cumplimiento de las obligaciones de documentación, sobre todo por las dificultades de adopción de los programas de contabilidad y facturación a las exigencias de la norma» En febrero del 2005 se publicó la reforma del art.13 que es el que veremos

17 Requisitos de las Facturas rectificativas Serie especial. Es habitual crear la serie R o con la mención rectificativa. En el ERP podríamos crear la serie FR con la descripción de Factura Rectificativa. Condición de rectificativo y causa que motiva la rectificación. La causa debe mencionarse en algún lugar de la factura rectificativa, así como la indicación de que es una rectificativa. En el ERP, la causa la tiene que poner el usuario como comentarios en el cuerpo de la factura, la mención, se hará imprimiendo en los formularios estándarla descripción de la serie. Así pues, las descripciones de las series de factura debe estar correctamente informadas. Datos identificativos de la factura o tique rectificados. (si es por concurso o por créditos total o parcialmente incobrables, necesariamente con la fecha de expedición de la rectificada) y la rectificación efectuada. Para informar esta circunstancia, en el ERP se habilitará una marca en la serie de facturas para marcar que es una serie de rectificación y desde los documentos de venta (pedido, albarán) en la cabecera se arrastrará esta marca y si está informada, nos habilitará un campo para que seleccionemos, mediante una búsqueda a tal fin (F6), las facturas que se rectifican, arrastrando en una tabla asociada el centro, tipo, serie y número así como la fecha en la que se hicieron.

18 Requisitos de las Facturas rectificativas Todos los requisitos mencionados en la ley de facturación sobre la factura normal. Base imponible, tipo y cuota expresarán la rectificación efectuada. En particular, la BI y la cuota se pueden consignar, bien indicando el importe de la rectificación, cualquiera que sea el signo, bien tal y como queda tras la rectificación, señalando igualmente el importe de la rectificación. En el ERP se hará mostrando el importe rectificado, es decir, en negativo o positivo la diferencia, como hasta ahora se están haciendo los abonos. Los tres primeros requisitos se pueden cumplir con el siguiente texto en la factura: Factura rectificativa de la factura nº XXXX, emitida en fecha-como consecuencia de un aquí poner la causa-. Si no se dispone de los formularios adaptados, o tiene una versión anterior del software, poniendo este texto en el cuerpo de las líneas cumple exactamente con la ley. De todas maneras es importante esta modificación, ya que para declarar el impreso 340, es necesario que el programa conozca de una forma explícita que es rectificativa y qué factura rectifica. Así pues, y esta es la esencial novedad de la reforma de febrero de 2005, el resultado de la factura rectificativa puede ser la base imponible final de la operación tras la rectificación efectuada o, como es más usual, la consignación solamente de la rectificación que se realiza, poniéndolo, si fuera a la baja, con signo negativo.

19 Requisitos de las Facturas rectificativas Además señalar que: Se pueden rectificar varios documentos en uno solo siempre que se identifiquen todas las facturas o tiques rectificados. Se admite el signo negativo. Si por la rectificación se hubiera de presentar liquidación extemporánea o solicitud de devolución de ingresos indebidos, se indicará el periodo o periodos de declaración en el curso del cual se realizaron las operaciones, en la rectificativa. Excepciones: En devolución de envases y embalajes y devolución de mercancías, no es necesaria la emisión de rectificativa, sino que la operación se puede hacer en una factura de una operación posterior. En este caso la factura ordinaria puede quedar en signo negativo. Y es el único supuesto en que eso puede suceder. Se puede realizar la rectificación sin mención de las facturas rectificadas, bastando la mención del periodo a que se refieran en los casos de rappels y en los supuestos autorizados por el dpto. de gestión (como descuentos por incumplimiento de la calidad del servicio del suministro eléctrico, etc.).

20 Rectificaciones y abonos. Series especiales:

21 Rectificaciones y abonos. Albaranes:

22 Rectificaciones y abonos. Identificación de la factura a rectificar:

23 Rectificaciones y abonos. Factura

24 Rectificaciones y abonos. Formularios de Factura

25 Activar IVA «avanzado» en Finances:

26 Nuevo registro de IVA:

27 Nuevo registro de IVA:

28 Nuevo registro de IVA:

29 Nuevo registro de IVA:

30 Nuevo registro de IVA:

31 Nuevos Informes. Declaración del 303:

32 Declaración del 303. Nueva declaración:

33 Declaración del 303. Grabar:

34 Declaración del 303. Modificación manual:

35 Declaración del 303. Imprimir:

36 Declaración del 303. Liquidar: Genera asientos Marca y bloquea los registros de IVA incluidos como «Declarados» Marca la declaración como presentada.

37 Póngase al día sobre las últimas novedades del IVA introducidas en el 2010 Gracias por su asistencia