SAFCO MSc. FREDDY ALIENDRE ESPAÑA

Transcripción

1 Tesorería y Crédito Público SAFCO MSc. FREDDY ALIENDRE ESPAÑA 1

2 Ley SAFCO Sistema de Tesorería y Crédito Público Art. 11vo Ley 1178 Manejar ingresos, financiamiento o crédito público. Programar compromisos, obligaciones y pagos. Toda deuda pública externa o interna con plazo mayor o igual a uno año será contraída por el T.G.N. Las deudas con plazo inferior a un año serán contraídas por cada entidad con sujeción a la programación financiera del T.G.N. 2

3 Ley SAFCO Sistema de Tesorería del Estado Normas Básicas R.S SUBSISTEMAS 1) RECAUDACION DE RECURSOS 2) ADMINISTRACION DE RECURSOS a) Prohibición de Deducción b) Responsabilidad de Recaudación c) Titulares de las Cuentas Bancarias Fiscales. a) Unidad de la administración de ingresos y egresos b) Programación de flujos financieros y la ejecución presupuestaria c) Registro, ingreso y custodia de los títulos y valores 3

4 UNICIDAD DE CAJA CONCEPTO OBJETIVO Conjunto de procedimientos relativos a la administración centralizada de los recursos públicos. Administrar eficientemente y facilitar el control de los movimientos y egresos de recursos públicos y disminuir los costos de fondos ociosos Administración centralizada de los ingresos y egresos FUNCIONES Intervenir, utilizar y /o congelar saldos de cuentas fiscales Realizar la conciliación bancaria

5 PROGRAMACION DEL FLUJO FINANCIERO Y EJECUCION PRESUPUESTARIA CONCEPTO Actividades y procedimientos relativos a la elaboración de pronósticos de ingresos y egresos de recursos públicos, y al pago de obligaciones efectuada la percepción. OBJETIVO Prever la disponibilidad de liquidez para el cumplimiento oportuno de las obligaciones

6 Programación de la Ejecución REQUISITOS PARA PROGRAMAR INGRESOS: a) Conocer la Estructura de Financiamiento b) Identificar las características de cada fuente de Financiamiento. c) Conocer el proceso tributario d) Comportamiento de años anteriores e) Causas que pudieran alterar el comportamiento de años anteriores 6

7 Programación de la Ejecución REQUISITOS PARA PROGRAMAR GASTOS: a) Conocer características ritmo ejecución de programas b) Comportamiento gasto años anteriores c) Obligaciones de ejercicios anteriores d) Gastos financiados con ingresos vinculados e) Estructura económica del gasto 7

8 Flujos de Ingresos y Gastos Bs Superávit de caja Gastos Ingresos Déficit Déficit de caja de caja Tiempo 8

9 Programación de la Ejecución Alternativa I Compatibilización INGRESOS-GASTOS - ALTERNATIVA: Desfasar gastos en el tiempo - CARACTERÍSTICAS: Alterar plan de compras - LIMITACIONES Hay gastos que no pueden ser trasladados - EFECTOS Alza de precios, alteración de demanda y posible reducción de metas y objetivos 9

10 Programación de la Ejecución Alternativa II Compatibilización INGRESOS- GASTOS - ALTERNATIVA: Aumentar deuda flotante - CARACTERÍSTICAS: Ampliar plazos de pago - LIMITACIONES Plazos fuera de lo común. Pagos impostergables - EFECTOS Alza de precios y posible reducción de metas y objetivos 10

11 Programación de la Ejecución Alternativa III Compatibilización INGRESOS- GASTOS - ALTERNATIVA: Solicitar créditos de corto plazo - CARACTERÍSTICAS: Meses con superávit y meses con déficit - LIMITACIONES Política monetaria y financiera de corto plazo - EFECTOS Presión sobre el sector crediticio 11

12 Programación de la Ejecución Alternativa IV Compatibilización INGRESOS-GASTOS - ALTERNATIVA: Anticipar ingresos - CARACTERÍSTICAS: Programar recaudaciones anticipadas - LIMITACIONES Hay rubros y fuentes que no pueden alterar su ritmo - EFECTOS Interrelaciones internas y externas de programas 12

13 Programación de la Ejecución Alternativa V Compatibilización INGRESOS-GASTOS - ALTERNATIVA: Anticipar ingresos y desfasar gastos - CARACTERÍSTICAS: Programar coordinada de recursos y gastos - LIMITACIONES Hay rubros y gastos que no pueden alterar su ritmo - EFECTOS Interrelaciones internas y externas de programas 13

14 Ley SAFCO Sistema de Crédito Público (SCP) Normas Básicas R.S PRINCIPIOS SUBSISTEMA DE PLANIFICACION DE LA DEUDA PUBLICA a) Sostenibilidad b) Eficiencia c) Centralización d) Oportunidad, transparencia y valides de la información a) Política crediticia b) Estrategia de endeudamiento c) Red de relaciones interinstitucionales SUBSISTEMA DE ADMINISTRACION DE DEUDA PUBLICA a) Inicio de operaciones b) Negociación c) Contratación d) Utilización e) Servicio f) Seguimiento 14