OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACIÓN

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1 OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACIÓN PLAN DE TRABAJO DEL COMITÉ DE SANEAMIENTO CONTABLE UNIDAD EJECUTORA SEDE CENTRAL- GOBIERNO REGIONAL DE UCAYALI 2011 Página 1

2 PLAN DE TRABAJO DEL COMITÉ DE SANEAMIENTO CONTABLE UNIDAD EJECUTORA SEDE CENTRAL- GOBIERNO REGIONAL DE UCAYALI INTRODUCCION De acuerdo a los dictámenes de los Auditores, la Información Financiera de la Unidad Ejecutora Sede Central, del Pliego Gobierno Regional de Ucayali, ha evolucionado positivamente; en los periodos 2005 y 2006 la opinión es adversa y desde el periodo 2007 al 2010 con salvedades, las acciones realizadas, por los Funcionarios y Colaboradores de la Oficina Regional de Administración y en particular de la Oficina Ejecutiva de Contabilidad, han sido acertadas, pero no de la envergadura necesaria para lograr que las opiniones de los Auditores sean sin salvedades y que lograr que los Estados Financieros proporcionen una verdadera y razonable presentación Financiera de la Unidad Ejecutora Sede Central Gobierno Regional de Ucayali. Nuestro PLAN DE TRABAJO DEL COMITÉ DE SANEAMIENTO CONTABLE UNIDAD EJECUTORA SEDE CENTRAL-GOBIERNO REGIONAL DE UCAYALI-2011, es una herramienta de planificación y gestión, será la guía para llevar a cabo el Saneamiento Contable, estableciendo acciones que permita reconocer, clasificar y medir las cuentas contables, cuyos saldos actuales ameriten la aplicación de los procedimientos de saneamiento. 2. BASE LEGAL Ley Nº Ley que aprueba la Cuenta General de la República del Ejercicio fiscal Ley Nº Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad y modificatoria Ley Nº Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público Resolución Directoral Nº EF/ Aprobar el uso obligatorio del Plan Contable Gubernamental 2009 y sus modificatorias. Resolución Consejo Normativo de Contabilidad Nº EF/94 - Aprobar la Versión modificada del Plan Contable General Empresarial. Ley Nº Declaran de Necesidad y Utilidad Pública el Saneamiento, Legal de los Inmuebles de Propiedad de los Sectores de Educación, Transportes, Comunicaciones, Vivienda y Construcción emitida el 21 de julio de Ley Nº Ley de Saneamiento y Transferencia de Infraestructura Social Financiada por el Fondo Nacional de Compensación y Desarrollo Social FONCODES emitida el 11 de setiembre de Ley Nº Ley de Saneamiento Físico Legal de Bienes Inmuebles de las Entidades del Sector Público emitida el 11 de junio de Página 2

3 Decreto de Urgencia Nº Declaran de interés nacional el saneamiento técnico, legal y contable de los inmuebles de propiedad de las entidades públicas emitido el 18 de junio de Ley Nº Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales SBN emitida el 14 de diciembre de Decreto Supremo Nº EF - Dictan medidas reglamentarias para que cualquier entidad pública pueda realizar acciones de saneamiento técnico, legal y contable de inmuebles de propiedad estatal emitido el 02 de julio de Decreto Supremo Nº EF - Amplían alcances de Reglamento del Saneamiento Técnico, Legal y Contable de los inmuebles de propiedad de las entidades públicas a todos los organismos e instituciones a que se refiere la Ley Nº emitido el 09 de julio de Resolución Nº /SBN que aprueba la Directiva Nº /SBN Saneamiento de los Bienes Muebles de Propiedad Estatal emitida el 04 de junio de Decreto Supremo Nº VIVIENDA - Reglamento de la Ley Nº Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales emitido el 14 de marzo de Resolución Directoral Nº EF/51.01, Aprobación y difusión del MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA LAS ACCIONES DE SANEAMIENTO CONTABLE DE LAS ENTIDADES GUBERNAMENTALES. 3.-METAS Y OBJETIVOS 3.1 CUENTAS POR COBRAR META OBJETIVOS el 1.- Determinar los derechos existentes y cuya cobranza no es posible mediante proceso coactivo Incremento 2.- Determinar los derechos que no es posible ejercer el cobro, por las causales ó Establecidas en el Instructivo N 3 numeral 5.2 Eliminación De Cuentas por Cobrar 3.- Determinar los derechos que carecen de documentos de soporte idóneos para ejecutar la cobranza 4.- Establecer derechos que no haya sido posible imputarle a alguna persona natural o jurídica por pérdida de dichos derechos. 5.- Realizar la depuración: el incremento o eliminación de importes de los saldos de Cuentas por Cobrar Página 3

4 3.2 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO el META Incremento ó disminución entregas a rendir Cuenta el incremento o disminución de anticipos a contratistas y proveedores. el Incremento y disminución entregas por convenios OBJETIVOS 1.- Obtener la confirmación del personal a quien se le otorgó los Recursos 2.- Lograr la rendición de cuenta, justificación y cobro 3.- Remitir a la Oficina de Asesoría Legal y Procuraduría la documentación de los que no se obtuvo la rendición 1.- Obtener la confirmación de los contratistas y proveedores a quienes se les Otorgó los recursos 2.- Lograr la recuperación de los adelantos otorgados 1.- Obtener la confirmación de los receptores a quienes se les otorgó los Recursos 2.- Lograr la rendición de cuenta, justificación y cobro. 3.- Remitir a la Oficina de Asesoría Legal y Procuraduría la documentación de los que no se obtuvo la rendición. 4.- Realizar la depuración: el incremento o eliminación de importes Página 4

5 3.3 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO META el saneamiento Técnico legal de bienes Inmuebles OBJETIVOS 1.- Obtener la confirmación de bienes inmuebles que falta el saneamiento técnico legal 2.- Culminar el saneamiento de acuerdo a las Normas establecidas por la Superintendencia de Bienes Nacionales. 3.- Remitir el saneamiento a la Superintendencia de Bienes Nacionales. la transferencia a los beneficiarios 1.- Verificar en el inventario de bienes muebles la situación de las obras realizadas en el marco del convenio con el PDA- Municipalidades las construcciones 2.- Verificar si en los inventarios de las Unidades Ejecutoras Beneficiarias realizadas mediante se encuentran registradas las obras del convenio con el PDA-Munic. el convenio con el PDA la transferencia de Construcciones para otras Unidades Ejecutoras y otras Entidades la transferencias 3.- las actas de transferencias contable entre Unidades Ejecutoras para evitar el doble registro 1.- Revisar y Elaborar las Directivas de transferencias de construcciones entre Unidades Ejecutoras del Pliego y Otras Entidades 2.- Transferir de acuerdo a las Directivas Elaboradas, a las Unidades Ejecutoras Beneficiarias y a otras Entidades 3.- Elaborar las actas de transferencia contable entre unidades Ejecutoras 1.- Revisar y Elaborar las Directivas de transferencias de construcciones a Electro Ucayali De Construcciones 2.- Transferir las construcciones de acuerdo a la Directiva Elaborada de instalaciones eléctricas a Electro Ucayali 3.- Elaborar las actas de transferencia contable con Electro Ucayali Página 5

6 4.-RECURSOS CANT DESCRIPCIÓN TIEMPO UNIDAD MONTO TOTAL RECURSOS HUMANOS 2 Ingeniero Civil y/o Arquitecto 10 Mes 7, , Ingeniero Electricista 5 Mes 7, , Contador Público Colegiado 5 Mes 4, , Practicante en Contabilidad 5 Mes , Practicante en Ing. Civil 5 Mes , Practicante en Ing. Electricidad 5 Mes , Total Recursos Humanos 216, RECURSOS LOGISTICOS Viáticos Obras PDA 392 Día , Viáticos Obras Eléctrica 168 Día , Viáticos Obras 30 Día , Movilidad local Obras Eléctrica 100 Día , Movilidad Local Obras 100 Día , Transporte Inter distrital 20 Viaje Alquiler de Camioneta 30 Día , Taller de Capacitación 4 Evento 7, , Transporte 50 viaje Papel A4 40 millares , Tonner 30 Unidad , Lapicero Color Azul 5 Caja Lapicero Color Rojo 5 Caja Lápices 5 Caja Correctores 5 caja Linternas 15 unidad Pilas 40 pares Maletín 15 unidad Fotocopias 5000 unidad Gastos Notariales 3, Imprevistos 10, Tablero 15 unidad Reglas 15 unidad Total Recursos Logísticos 122, TOTAL DEL PRESUPUESTO 338, Página 6

7 CUADRO DE VIATICOS PARA LA VERIFICACION DE LAS OBRAS DEL PROGRAMA DE DESARROLLO ALTERNATIVO (PDA) NUMERO DE RUTA DIAS IMPORTE TOTAL IMPORTE PERSONAS DIARIO TOTAL 4 Ruta Nº 04 Provincia de Padre Abad: , Rio Arriba, caseríos Nueva Porvenir, Unión y Puerto Azul. 4 Ruta Nº 05 Provincia de Padre Abad: , , Pampa Yurac, Tramo Aguaytia Boquerón, Aguaytia Divisoria, Aguaytia San Juan Bautista 4 Ruta Nº 06 Distrito Irazola y sus caseríos: , , Centro Poblado Von Humbolt Km. 86 Centro Poblado Monte Alegre, Alto Yanayacu, La Unión 4 Ruta Nº 07 Distrito de Neshuya, Curimana y sus caseríos: , , Caserío Bello Horizonte, Nueva Alianza, Monte Alegre, El Mojaral, Monte Sinai, Zorillos. 4 Ruta Nº 08 Distrito de Campo Verde: , , La Victoria, Hierva Buena, San José, Raymondi, Nueva Requena, Caseríos Libertad, Caribe y Naranjal 4 Ruta Nº 09 Distrito de Tournavista: , , Caseríos Puerto 3 de Octubre, San Antonio, Progreso Distrito de Honoria y Antiguo Honoria, San Antonio y Unión Porvenir. 4 Ruta Nº 14 Provincia de Padre Abad: , , Rio Abajo Comunidades Nativas Santa Rosa, Bellavista y Mariscal Cáceres, Chonta. 4 Ruta Nº 15 Provincia de Padre Abad: , , Huacamaillol, San Alejandro y Distritos Aledaños TOTAL PRESUPUESTO 39, Página 7

8 CUADRO DE VIATICOS PARA LA VERIFICACION DE LAS OBRAS DE ELECTRIFICACION NUMERO DE RUTA DIAS IMPORTE TOTAL IMPORTE PERSONAS DIARIO TOTAL 4 Ruta: Electrificación del Pequeño Sistema Eléctrico , , de Pucallpa Primera Etapa, tramo Campo Verde - Nueva Requena - Monte Alegre (Neshuya) - Curimana y Ampliación de la Línea Primaria y Red Primaria en Campo Verde - Agua Blanca. 4 Ruta: Electrificación del Pequeño Sistema Eléctrico , , de Aguaytia Primera Etapa, Tramo Alexander Von Humbolt - Huipoca - San Alejandro - Boquerón sub sistema de distribución secundaria de las localidades de Maniela, Miraflores, Libertad, Erika y Boquerón. Electrificación de las localidades de Chancadora, Alto Oriental, Santa Rosa de Carretera, 3 de Octubre, Divisoria, Miguel Grau, Margarita y Santa Rosa de Tealera. 4 Ruta: Electrificación del Pequeño Sistema Eléctrico , de Maldonadillo - Atalaya. 4 Ruta: Electrificación del Pequeño Sistema Eléctrico , de Pucallpa - Masisea.. TOTAL PRESUPUESTO 16, Página 8

9 5.- CRONOGRAMAS CUENTAS POR COBRAR DURACIÓN DE ACTIVIDADES OBJETIVOS RESPONSABLE RESULTADOS ETAPA FECHA 1.- Determinar los derechos existentes y cuya cobranza no es posible CPCC Roberto el mediante proceso coactivo Saldaña Zumaeta Relación Ejecución Set-2011 incremento 2.- Determinar derechos que no es posible ejercer el cobro, por las causales CPCC Roberto Ó establecidas en el Instructivo N 3 numeral 5.2 Saldaña Zumaeta Relación Ejecución Set-2011 eliminación 3.- Determinar derechos que carecen de documentos de soporte idóneos CPCC Roberto De para ejecutar la cobranza Saldaña Zumaeta Relación Ejecución set-2011 Cuentas 4.- Establecer derechos que no haya sido posible imputarle a alguna persona CPCC Roberto Programación Oct-2011 por natural ó jurídica por perdida de dichos derechos. Saldaña Zumaeta Relación Ejecución Oct-2011 Cobrar 3.- Realizar la depuración: el incremento o eliminación de importes CPCC Roberto Programación Oct-2011 de los saldos de Cuentas por Cobrar Saldaña Zumaeta Relación Ejecución Oct-2011 Página 9

10 SERVICIOS PRESTADOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPO DURACIÓN DE ACTIVIDADES META OBJETIVOS RESPONSABLE RESULTADOS ETAPA FECHA CPC Roberto Saldaña 1.- Obtener la confirmación del personal a quien se le otorgo los el Recursos Zumaeta Relación Ejecución Set-2011 CPC Roberto Incremento 2.- Lograr la rendición de cuenta, justificación y cobro Saldaña ó disminución Zumaeta Relación Ejecución Set-2011 CPC Roberto entregas Saldaña 3.- Remitir a la Oficina de Asesoría Legal y Procuraduría la documentación a rendir de los que no se obtuvo la rendición Zumaeta Relación Ejecución Set-2011 CPC Roberto Cuenta Saldaña Zumaeta Relación Ejecución Oct-2011 el incremento CP Gary Ruiz ó disminución 1.- Obtener la confirmación de los contratistas y proveedores a quien se de otorgo los recursos Cometivos Relación Ejecución Set-2011 adelantos a contratistas 2.- Lograr la recuperación de los adelantos otorgados CP Gary Ruiz Relación y proveedores Cometivos Ejecución Oct-2011 el incremento y disminución entregas por convenios 3.- Conciliación de los adelantos a contratistas y proveedores con las cartas fianzas en custodia de Tesorería 1.- Obtener la confirmación de los receptores a quien se otorgo los Recursos 2.- Lograr la rendición de cuenta, justificación y cobro 3.- Remitir a la Oficina de Asesoría Legal y Procuraduría la documentación de los que no se obtuvo la rendición CP Gary Ruiz Relación Cometivos Ejecución Set-2011 CPC Diogenes Reynoso Silva Céspedes Relación Ejecución Set-2011 CPC Diogenes Reynoso Silva Céspedes Relación Ejecución Set-2011 CPC Diogenes Reynoso Silva Céspedes Relación Ejecución Set-2011 CPC Diogenes Reynoso Silva Céspedes Relación Ejecución Oct-2011 Página 10

11 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO DURACIÓN DE ACTIVIDADES META OBJETIVOS RESPONSABLE RESULTADOS ETAPA FECHA CPC Julio Ramos 1.- Obtener la confirmación de bienes inmuebles que falta el saneamiento Saavedra el técnico legal Rep de ORAJ Informe Ejecución Set-2011 saneamiento CPC Julio Ramos técnico 2.- Culminar el saneamiento de acuerdo a las Normas establecidas Saavedra legal de bienes por la Superintendencia de Bienes Nacionales. Rep de ORAJ Resolución Ejecución Set-2011 CPC Julio Ramos inmuebles 3.- Remitir el saneamiento a la Superintendencia de Bienes Saavedra Programación Oct-2011 Nacionales Rep de ORAJ Expediente Ejecución Oct-2011 la transferencia CPC Luz Nelly a los 1.- Verificar en el inventario de bienes muebles la situación de las Minaya Mayora beneficiarios obras realizadas en el marco del convenio con el PDA- Municipalidades Informe Ejecución Set-2011 las construcciones CPC Luz Nelly realizadas 2.- Verificar si en los inventario de las Unidades Ejecutoras Beneficiarias Minaya Mayora mediante el se encuentran registradas las obras del convenio con el PDA-Munic. Informe Ejecución Set-2011 convenio con el PDA 3.- las actas de transferencias contable entre Unidades Ejecutoras para evitar el doble registro CPC Luz Nelly Minaya Mayora Actas Ejecución Set-2011 CPC Rolly Pérez la Rodríguez transferencias de 1.- Revisar y Elaborar las Directivas de transferencias construcciones entre Unidades Ejecutoras del Pliego y Otras Entidades Informe Ejecución Set-2011 construcciones CPC Rolly Pérez para otras 2.- Transferir de acuerdo a la Directiva Elaborada a las Unidades Rodríguez Unidades Ejecutoras Beneficiarias y a otras Entidades Informe Ejecución Set-2011 Ejecutoras y otras CPC Rolly Pérez 3.- Elaborar las actas de transferencia contable entre unidades Rodríguez Entidades Ejecutoras Actas Ejecución Set-2011 CPC Rolly Pérez Rodríguez Expediente Ejecución Oct-2011 la transferencias de 1.- Revisar y Elaborar las Directivas de transferencias construcciones a Electro Ucayali CPC Rodolfo chuquipiondo Ibaran Informe Ejecución Set-2011 CPC Rodolfo construcciones 2.- Transferir las construcciones de acuerdo a la Directiva Elaborada chuquipiondo de instalaciones Ibaran Informe Ejecución Oct-2011 CPC Rodolfo eléctricas a 3.- Elaborar las actas de transferencia contable con Electro Ucayali chuquipiondo a Electro Ucayali Ibaran Actas Ejecución Oct-2011 CPC Rodolfo chuquipiondo Ibaran Expediente Ejecución Oct-2011 Página 11