SEMINARIO DE ACTUALIZACIÓN INTEGRAL PARA CONTADORES.

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1 SEMINARIO DE ACTUALIZACIÓN INTEGRAL PARA CONTADORES. TELÉFONO: CORREO: PRESENCIAL: 7, IVA EN LÍNEA: 5, IVA SESIÓN: 10:00 A 15:00 HRS DURACIÓN: 30 HRS SEDE: CENTRO CADEM Jueves 22 de Marzo OBJETIVO: Que el participante adquiera un conocimiento de manera integral y actual en las principales áreas de la profesión contable, en conjunto con una visión general de materias afines, todo ello encaminado a una toma de decisiones informada y asertiva para lograr el correcto desarrollo de las entidades económicas. DIRIGIDO A: Contadores, auxiliares, directores generales, abogados, especialistas fiscales y tributarios, contralores, personas involucradas en la toma de decisiones, operación o que intervenga en los procesos de cuantificación contable, contratación o soporte legal de las empresas. TEMARIO: MÓDULO: I Jueves 15 de Marzo TEMAS SELECTOS DE DERECHO LABORAL I.-Fundamento constitucional de la relación laboral. Análisis general del artículo 123 constitucional, en su apartado a. II.-Análisis de la ley federal del trabajo, reglamentaria del 123 apartado a. III.-Principios rectores del derecho laboral. IV.-Principios legales y doctrinales que rigen la relación laboral. V.-La relación laboral.. 2) Elementos. -» Relación de trabajo. -» Trabajador. -» Patrón. -» Subordinación. 3) Formalidades requeridas. 4) Contrato de trabajo y relación laboral. VI.-La subordinación en la relación laboral, conceptos básicos. VII.-Contratos y duración de las relaciones laborales. 1) Tiempo determinado. 2) Tiempo indeterminado. Todos los derechos Reservados Cadem Consultores Page 1

2 -» Prueba. -» Capacitación inicial. 3) Obra determinada. 4) Por temporada. VIII.-Características de la relación laboral. 1) Jornada de trabajo. 2) Salario. -» Salario mínimo. -» UMA. 3) Tiempo extra. 4) Días de descanso obligatorio y semanal. 5) Vacaciones y prima vacacional. -» Manejo adecuado. 6) Aguinaldo. 7) Descuentos máximos a trabajadores. IX.-Subcontratación. X.-Suspensión, terminación y rescisión de la relación laboral. 1) Causas de rescisión de la relación laboral. XI.-Finiquitos y liquidaciones. s básicos. 2) Prestaciones devengadas. 3) Causas de rescisión de la relación laboral. 4) Indemnizaciones y compensaciones. 5) Prima de antigüedad. 6) Renuncia y convenios para terminar la relación laboral. 7) Procedimientos para terminar en los mejores términos la relación laboral. XII.-Casos prácticos. XIII.-Conclusiones y recomendaciones. MÓDULO: II Jueves 22 de Marzo ANÁLISIS FISCAL DE LAS PERSONAS MORALES EN ISR (TÍTULO II) I.-Persona moral. 1) Qué es? 2) Quiénes las pueden conformar? 3) Disposiciones generales relativas. Todos los derechos Reservados Cadem Consultores Page 2

3 4) Principales impuestos. II.-Obligaciones. 1) Determinación del impuesto. 2) Ingresos acumulables. -» Forma y momento de causación. -» Pueden diferirse? -» Cómo diferirlos? 3) Deducciones autorizadas. 4) Gastos no deducibles. III.-PTU pagada. IV.-Pérdidas fiscales. 1) Beneficios. -» Cómo obtenerlos? -» Supuestos -» Condiciones. -» Plazos. V.-Costo de ventas. VI.-CUFIN. VII.-Pagos provisionales. VIII.-Cálculo del impuesto anual. 1) Acreditamientos. -» Retenciones. -» Subsidio al empleo. IX.-Casos prácticos. X.-Conclusiones y recomendaciones. MÓDULO: III Jueves 05 de Abril PREVENCIÓN DE RIESGOS PARA EVITAR INCURRIR EN LAVADO DE DINERO, DEFRAUDACIÓN Y DISCREPANCIA FISCAL. I.-Discrepancia Fiscal. 2) Características 3) Determinación 4) Ingresos declarados 5) Erogaciones 6) Diferencia entre pérdida y discrepancia fiscal Todos los derechos Reservados Cadem Consultores Page 3

4 7) Fuentes de información de las autoridades fiscales en materia de discrepancia fiscal 8) Consecuencias fiscales del indebido manejo de cuentas bancarias, tarjetas de crédito y de débito. 9) Detección de discrepancia fiscal, pruebas que acreditan o desvirtúan su existencia. 10) Consecuencias penales de la discrepancia fiscal 11) Atención de casos de discrepancia fiscal II.-LAVADO DE DINERO 2) Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. 3) Actividades vulnerables 4) Obligaciones en materia de identificación 5) Obligaciones en materia de presentación de avisos 6) Ley contra el Lavado, fuente de información para establecer la existencia de discrepancia fiscal. 7) Medidas de prevención de actividades objeto de identificación III.-DELITOS FISCALES de delito 2) El derecho penal fiscal. Aspectos generales. 3) La responsabilidad en materia fiscal 4) Responsabilidad fiscal de las personas físicas 5) Responsabilidad penal de las personas morales 6) Capacidad en materia fiscal 7) Obligaciones derivadas de la responsabilidad fiscal. 8) Infracciones y delitos fiscales. 9) Calificación de los ilícitos fiscales 10) Aspectos de Constitucionalidad de las penas en materia fiscal. 11) La persecución de los delitos fiscales ante los modernos medios de fiscalización. 12) Denuncia y querella por la comisión de probables delitos. 13) Sobreseimiento, libertad provisional y reducción de caución. 14) Responsabilidad penal fiscal de terceros. Contadores y asesores 15) Prescripción de la acción penal fiscal. 16) Caducidad en materia penal fiscal. 17) Discrepancia Fiscal, lavado de dinero y simulación de operaciones (venta de facturas) IV.-Medidas preventivas para evitar incurrir en riesgos de discrepancia, lavado de dinero y defraudación fiscal. 1) Determinación de riesgos de incurrir en discrepancia fiscal 2) Medidas para evitar prácticas de lavado de dinero 3) Medidas para evitar incurrir en delitos fiscales 4) Programas de cumplimiento que deben implementarse en las empresas V.-CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES Todos los derechos Reservados Cadem Consultores Page 4

5 MÓDULO: IV Jueves 12 de Abril SALARIO DIARIO INTEGRADO Y DETERMINACIÓN DE CUOTAS IMSS E INFONAVIT. I.-La relación laboral 2) Elementos 3) Formalidades requeridas 4) Contrato de trabajo y relación laboral II.-La subordinación en la relación laboral, conceptos básicos III.-Duración de las relaciones laborales 1) Por tiempo indeterminado 2) Por tiempo determinado 3) Por obra determinada 4) Por temporadas 5) Aplicación de los períodos de prueba y de capacitación inicial IV.-Determinación del Salario Diario Integrado V.-Determinación del Salario Base de Cotización VI.-El régimen obligatorio del IMSS VII.-Seguros del régimen obligatorio 1) Riesgos de trabajo -» Concepto -» Primas medias de riesgo -» Determinación de la prima de riesgo 2) Enfermedades y maternidad 3) Invalidez y vida 4) Guarderías y prestaciones sociales 5) Retiro, cesantía en edad avanzada y vejez VIII.-Análisis y determinación de las cuotas obrero? patronales IX.-Tratamiento de incapacidades y ausentismo X.-Determinación de cuotas XI.-VIII. Plazos de pago XII.-Medios de pago XIII.-Casos prácticos 1) Del salario base de cotización 2) De pagos mensuales Todos los derechos Reservados Cadem Consultores Page 5

6 3) De pagos bimestrales XIV.-Conclusiones y recomendaciones MÓDULO: V Jueves 19 de Abril CFDI 3.3 Y COMPLEMENTOS DE NÓMINA 1.2. I.-Obligación de emitir comprobantes fiscales 1) Disposiciones fiscales que obligan a la emisión de comprobantes 2) Disposiciones en Código Fiscal de la Federación 3) Requisitos de los comprobantes fiscales II.-Tipos de comprobantes fiscales 1) XML y PDF. Validez e importancia 2) Ingreso, egreso, traslado, nómina y pago 3) Efectos fiscales y contables 4) Ingresos, anticipos, gastos y compras en un CFDI 5) Comprobantes simplificados III.-Complementos, adendas, nodos y versiones de un CFDI 1) Obligatoriedad de los complementos 2) Características e implicaciones de las adendas 3) Nodos de un comprobante fiscal 4) Versiones del XML y sus complementos. IV.-Atributos del CFDI 1) Opcionales 2) Obligatorios 3) Condicionales V.-El anexo 20 de la resolución miscelánea 1) Características 2) Catálogos 3) Principales características de llenado de la versión 3.3 VI.-El CFDI y complemento de nómina en su versión 1.2 1) Catálogos 2) Implicaciones 3) Características de llenado 4) El nuevo comprobante de nómina aplicación. VII.-Efectos contables y fiscales de los anticipos, pagos en parcialidades, pagos en una sola exhibición y la importancia de los comprobantes fiscales en su VIII.-Los nuevos actos de fiscalización a partir de los comprobantes fiscales. Todos los derechos Reservados Cadem Consultores Page 6

7 1) Revisiones electrónicas 2) Convenios de colaboración administrativa 3) Riesgos para personas físicas y morales IX.-Casos prácticos X.-Conclusiones y recomendaciones XI.-INCLUYE (EN FORMATO DIGITAL) 1) Guía para el llenado del CFDI (emitido por el SAT) 2) Catálogo de conceptos del complemento (emitido por el SAT) 3) Hoja de cálculo para la determinación del impuesto mensual 4) Hoja de cálculo para la determinación del impuesto anual 5) Hoja de cálculo para la determinación de finiquitos y liquidaciones 6) Leyes y disposiciones reglamentarias vinculadas 7) Ley del ISR y su reglamento 8) Código Fiscal de la Federación y su reglamento 9) Ley del INFONAVIT 10) Resolución Miscelánea ) Formato de Plan de Previsión social, más de 15 contratos laborales y diversos textos de interés genera MÓDULO: VI Jueves 26 de Abril PLANEACIÓN FISCAL ESTRATÉGICA (FIGURAS FISCALES ALTERNATIVAS). I.-Planeación fiscal 2) Objetivo 3) Alcances 4) Limitaciones II.- Límites a la planeación fiscal: Defraudación fiscal y abuso del derecho 2) Alcances III.-Simulación de actos jurídicos IV.- Metodología de la planeación fiscal V.-Beneficios de la planeación fiscal 1) Beneficios implícitos y explícitos en las disposiciones fiscales 2) Beneficios implícitos y explícitos en decretos, reglas y reglamentos 3) Beneficios mediante estrategias fiscales 4) Marco jurídico de la planeación fiscal Todos los derechos Reservados Cadem Consultores Page 7

8 VI.-marco jurídico de la planeación fiscal VII.-Soportes a la planeación fiscal 1) Contables 2) Jurídicos 3) Fiscales 4) Documentales VIII.- Métodos de interpretación jurídica y su importancia en la planeación fiscal IX.-Esquemas agresivos de planeación fiscal y sus riesgos 1) Empresas facturadoras de operaciones simuladas (EFOS) y Empresas que deducen operaciones simuladas (EDOS) 2) Outsourcing X.-Figuras fiscales alternativas 1) Persona física o persona moral 2) Sociedades mercantiles en general 3) Sociedades cooperativas 4) Sociedades y asociaciones civiles 5) Asociación en participación 6) Para remuneración de trabajadores. Ingresos exentos e ingresos no objeto 7) Ley de ayuda alimentaria 8) Seguros y fondos de pensiones 9) Copropiedad y sociedad conyugal 10) Régimen de incorporación fiscal 11) Asociación en participación 12) Fideicomisos XI.-Conclusiones y recomendaciones XII.-casos pràcticos Todos los derechos Reservados Cadem Consultores Page 8