INFORME DE LA UNIDAD DE CONTROL INTERNO MUNICIPAL AL ESTADO DE AVANCE DEL EJERCICIO PRESUPUESTARIO AL 31 DE MARZO DE 2012.

Transcripción

1 INFORME DE LA UNIDAD DE CONTROL INTERNO MUNICIPAL AL ESTADO DE AVANCE DEL EJERCICIO PRESUPUESTARIO AL 31 DE MARZO DE En conformidad a lo dispuesto en el artículo 29º, letra d), y 81º de la Ley Nº , modificada por las Leyes Nºs , y , Orgánica Constitucional de Municipalidades, se presenta a continuación el ultimo informe trimestral del periodo comprendido entre el al , Estado de Avance del Ejercicio Presupuestario. Los aspectos evaluados, conforme a lo requerido por las Leyes citadas en el punto anterior, son los siguientes: 1.- COMPORTAMIENTO DEL PRESUPUESTO EN GENERAL: Para visualizar el estado de avance del ejercicio presupuestario, se presenta el balance del presupuesto municipal de Quellón vigente al Se describe las estructura financiera comparativa entre Presupuesto de Ingresos y Gastos, y respecto a estos, su ejecución efectiva. Página 1 de 8

2 1.1 ANALISIS DE LAS CUENTAS DE INGRESOS PRESUPUESTARIOS. En líneas generales, el presupuesto de ingresos muestra un 29.8% de ejecución al primer trimestre del año 2012, dado principalmente por los ingresos en Tributos que alcanzan un 33.6% ejecución y por Participación FCM que se ha percibido un 20.3% debido que los primeros meses corresponden los menores anticipos FCM según la programación de pagos Año Los ingresos Municipales se componen de varios ítems, a continuación se grafica la participación de los más significativos. Items M$ % 08 Participación del F.C.M ,81% 03 Patentes y Tasas por Derecho ,25% 15 Saldo Inicial Caja ,66% 13 Transferencias Capital ,94% 03 Permisos y Licencias ,52% 08 Multas, Sanciones y Otros Ingr ,95% 05 Transferencias Corrientes ,18% Otros ,69% ,00% Tal como se aprecia en el cuadro resumen y en el gráfico anterior, nuestros ingresos al primer trimestre del año 2012, se componen principalmente de Fondo Común Municipal, representando un 38.81%, Ingresos por Patentes y Tasas un 16.25% y un Saldo Inicial de Caja para el año 2012 de asciende a un 16.66% del presupuesto percibido al primer trimestre del 2012, alcanzando con estos tres ítems 71.72% de nuestros ingresos totales.- COMPARACION TOTAL DE INGRESO AÑO 2012 V/S ITEM DE INGRESOS INGR INGR % 03 Tributos % 05 Transferencias % 06 Rentas de la Propiedad % 07 Ingresos de Operación % 08 Otros Ingresos y F.C.M % 10 Venta de Activos No Financieros 0 0 0% 12 Recuperación Ptamos % 13 C x C Transferencias para Gastos de Capital % 15 Saldo Inicial Caja % % Página 2 de 8

3 De la comparación de los ingresos, se puede apreciar que se registró un incremento de un 51% respecto al año 2011, donde las mayores diferencias se presentan en los siguientes ítems: - F.C.M., presenta un aumento de un 28% (M$ ) respecto al año 2011 para igual periodo. - Saldo Inicial Caja, presenta un incremento significativo de 178% (M$89.000) respecto al año 2011, producto de buen manejo financiero y control de los gastos del año 2011 del Municipio. COMPARACION INGRESO PROPIOS MUNICIPALIDAD QUELLON AÑO 2012 V/S 2011 POR DEPARTAMENTO ITEM DE INGRESOS DEPARTAMENTOS Delta % Ingresos Propios Rentas y Patentes % Ingresos Propios Transito y Licencias % Ingresos Propios Juzgado Policía Local % Ingresos Propios Urbanización y Construcción % Ingresos Propios Otras Rentas de la Propiedad % Ingresos Propios Tesorería % Ingresos Propios Venta % % Según los Ingresos Propios percibidos por Departamentos, se puede apreciar a el año 2012 presenta un incremento de un 3% respecto a igual periodo para el año Sin embargo, dicho porcentaje no es equitativo por Departamento; presentando el mayor aumento la Dirección de Obras Municipales con un 96% de incremento (M$5.911) y el Departamento de Transito un incremento de 14% (M$10.338) ANALISIS DE LAS CUENTAS DE GASTOS PRESUPUESTARIOS. Respecto a los gastos para el primer trimestre año 2012, estos alcanzan a la fecha un 27% de ejecución; lo que se traduce en un 2% de mayor gasto respecto a lo presupuestado para este año, no obstante corresponde a un gasto equilibrado respecto al presupuesto vigente para el periodo del año en curso. Desglose de Gastos: - Gastos del personal ítems 21, se ha ejecutado en un 21% según el presupuesto vigente para el año. En este ítems, se incluyen Gastos personal de Planta, Personal a Contrata, Personal Honorarios Suma Alzada, Personal Servicios a Honorarios y Dietas Concejales. Página 3 de 8

4 Para el año 2012 el presupuesto para Personal Items 21, corresponde a un 30.76% respecto al total de Ingresos del Municipio, cumpliendo así con la normativa de restricciones, según Art. 1º, inciso primero Ley Nº , sustituido por el Art. 65º letra a) y 67º Ley Nº , que indica que el gasto anual máximo en personal de las Municipalidades, no podrá exceder del 35% del rendimiento de los ingresos. - Gastos de Bienes y Servicios de Consumo ítems 22, este ítem contempla gastos tales como: Alimento, Materiales, Servicios Básicos y Generales, entre otro; el que fue ejecutado en un 25.4% al primer trimestre 2012 según el presupuesto vigente. A continuación se presenta porcentajes de ejecución respecto a las cuentas que componen el ítem 22 Bienes y Servicios de Consumo y su distribución de gastos durante el año. % EJECUCIÓN POR CUENTA % % Gasto Total Ppto Total gts Utilizado v/stotal Cuentas M$ M$ del Ppto Alimentos y Bebidas % 2% Textiles, Vestuario y Calzado % 1% Combustibles y Lubricantes % 8% Mat. de Uso o Consumo % 6% Servicios Básicos % 25% Mant. y Reparaciones % 4% Publicidad y Difusión % 2% Servicios Generales % 6% Arriendos % 44% Serv. Financieros y Seguros % 1% Serv. Técnicos y Prof % 0% Otros Gastos % 1% Total ,4% Página 4 de 8

5 Análisis de cuentas: - Alimento y Bebidas; se ha utilizado un 30% del presupuesto en el primer trimestre del año 2012, principalmente por las actividades de verano. - Textiles, Vestuarios y Calzado; esta se encuentra ejecutada en un 15% debido a que a la fecha de cierre aún no se han realizaron la compra de los Calzados ni vestuario de los funcionarios Municipales. - Combustibles y Lubricantes; esta cuenta se ha ejecutado en un 15% al primer trimestre del año debido a que corresponde a la obligación devengada para el periodo considera los meses de Enero y Febrero solamente, si incluimos el mes de Marzo el porcentaje de ejecución sería de 22%. - Materiales de Uso o Consumo; presenta una ejecución de un 35%, dado principalmente por el ítems de Materiales de Oficina, debido a que se realizaron compras en cantidades como stock para abastecer las necesidades de las Oficinas y disminuir costo por volumen, según el Plan de compra anual. - Servicios Generales; se ha ejecutado un 79% del presupuesto al primer trimestre del año Este alto porcentaje de ejecución se debe a la cuenta de Producción de Eventos que se encuentra sobregirada en M$ producto de las actividades estivales. - Transferencias Corrientes (24), presenta un 27.2% de ejecución al primer trimestre del año 2011, un total de M$ Aquí se incluyen las transferencias al Sector Privado, tales como: Corporación Municipal (Salud-Educación), Organizaciones Comunitarias, Becas, Bomberos, Asistencia a Personas, Premios, Fondeporte, Fondecom. Y Transferencias a Entidades Públicas, tales como: F.C.M, Asociaciones y Programas.- TRANSFERENCIAS 2012 M$ Coorporacion - Educación y Salud Al Fondo Común Municipal Organizaciones Comunitarias Asistencia Social a Personas Naturales Premios y Otros Voluntariado Becas municipales 500 Fondos de Emergencia ¹ Página 5 de 8

6 Iniciativas de Inversión (31), este ítems se ha ejecutado al primer trimestre un 33.9%, que equivale a un total de M$ , según el devengado. Respecto a las obligaciones contraídas para el 1er trimestre estas ascienden a 41.3% (M$ ).- Página 6 de 8

7 2.- ESTADO CUMPLIMIENTO DE LOS PAGOS POR CONCEPTO DE: A) COTIZACIONES PREVISIONALES.- i) Municipalidad: Las cotizaciones previsionales correspondiente al primer trimestre del año 2012, se encuentran pagadas en su totalidad por parte de la Municipalidad. Según Certificado de Antecedentes Laborales y Previsionales emitido por la Dirección de Trabajo, no se registra deuda previsional ni multas ejecutoriadas a la fecha.- Pro-Empleo Jornada Completa Pro-Empleo Media Jornada Personal Municipal PMU Enero Febrero Marzo Total ii) Corporación Municipal: Según se acredita por Certificado de Antecedentes Laborales y Previsionales emitido por la Dirección de Trabajo, la Corporación Municipal de Quellón no registra deuda previsional ni multas ejecutoriadas a la fecha.- B) APORTES AL FONDO COMUN MUNICIPAL Los aportes al Fondo Común Municipal correspondiente al 1er trimestre del año 2012, se encuentran pagados en su totalidad, por parte de la Municipalidad. Recaudación Fondo Común Fecha Pago Enero feb Febrero mar Marzo abr Total C) CANCELACIÓN IMPUESTOS Las cancelaciones de Retención de impuestos correspondiente al 1er trimestre del año 2012, se encuentran pagados en su totalidad, por parte de la Municipalidad. Honorarios Funcionarios Terceros Fecha Pago Enero feb-12 Febrero mar-12 Marzo abr-12 Total D) PERFECCIONAMIENTO DOCENTE Según última información emitida por la Corporación Municipal de Quellón, se encuentran cancelados los pagos por incrementos de perfeccionamiento docente hasta el año Página 7 de 8

8 3.- GRADO DE CUMPLIMIENTO A) Art. 1º de la Ley y art. 13 inciso 1º de la Ley y dictamen Nº del 28/01/94, sobre límites gastos en personal subtítulo 21, gastos en contrata y personal a honorarios. - LIMITE DEL 35 % PARA GASTO EN PERSONAL Es necesario tener presente, que estos límites deben encuadrarse dentro del gasto efectivo que hará la municipalidad durante el ejercicio presupuestario. El 35% del Presupuesto de Ingreso Municipal para el año 2012 es de M$ considerando modificaciones, y el gasto presupuestado del Subtitulo 21 "Gasto en Personal" es de M$ , sin considerar la Dieta de Concejales, por lo que corresponde a un 30.76%.- B.- CUMPLIMIENTO DE LAS DISPOSICIONES SOBRE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS: Las variaciones del presupuesto se ajustan a las disposiciones del Decreto de Hacienda sobre modificaciones presupuestarias para el año, las que requerían aprobación del Concejo Municipal.- Al 1er trimestre del año 2012, se realizaron 2 modificaciones Presupuestarias, las que cuentan con el consentimiento del Concejo Municipal, según acuerdo de fecha 11-Feb y 16- Feb, se cumplen los principios de contabilidad y de registro contable, los Decretos Alcaldicios han sido tramitados (Decreto Ex. 352) y los totales de las partidas afectadas se ajustan a los montos de las variaciones. Marcela Aguilar Díaz Control Interno I. Municipalidad Quellón Página 8 de 8