Regulación, Supervisión y Gobierno. Corporativo

Transcripción

1 Regulación, Supervisión y Gobierno Corporativo Triángulo de factores de sostenibilidad Helmut Pabst Proyecto El Salvador, México y Nicaragua DGRV - Deutscher Genossenschafts- und Raiffeisenverband e. V. Sao Paulo, Brasil 06 de junio, 2013 Confederación Alemana de Cooperativas

2 Índice a. Regulación b. Supervisión c. Buen Gobierno Corporativo d. Consideraciones Finales - 2 -

3 a. Regulación Naturaleza Regulación pública Auto-regulación Razonabilidad Equilibrio Cobertura Federación, Fondo de Protección Entre criterios prudenciales y libertad de mercado Reglas cuantitativas Áreas cualitativas Indicadores de Riesgo: Pérdidas esperadas Pérdidas inesperadas Morosidad técnica (par 1) Cartera vencida Castigos Índice de liquidez (30 y 90 días) Índice de calce de plazo Rentabilidad (ROA), entre otros Facultades Intervención y sanciones Hacer partícipe al Sector Pero: Reglas de disciplina financiera Amenazas Sobre - regulación Enfoque exclusivo a prevención de riesgos Regulación meramente bancaria Área exclusiva de las autoridades Podría generar conflicto de interés De un fondo de protección Sin considerar particularidades de las Microfinanzas Gobernabilidad, políticas financieras, sistema de control interno

4 a. Regulación/ Concepción ideal Adaptada Escalonada, sin privilegios, sin restricciones AAA Diálogo permanente entre legislado y sector afectado Aceptada Aplicada Supervisión - 4 -

5 b. Supervisión 1. Objetivo 2. Modelos 3. Ejecución 4. Eficacia 5. Costos razonables Protección del ahorrador Funcionamiento del Sistema Financiero Prevenir percances en la Macroeconomía Supervisión directa Supervisión delegada Supervisión auxiliar Modelos mixtos A distancia (extra situ) In situ capacidad limitada del supervisor público, calidad del supervisor auxiliar Formación profesional de supervisores Conocimientos del sector de microfinanzas Experiencia con Cooperativas Financieras Orientación al ambiente de riesgos Los costos de supervisión asume el estado Los costos de supervisión lo cubren las entidades Modelo compartido Los costos no deben afectar la competitividad ni la misión de las cooperativas! - 5 -

6 c. Buen Gobierno Corporativo BUEN GOBIERNO CORPORATIVO Sostenibilidad de la Cooperativa Valores que fortalecen la economía de los socios Seguridad de los ahorros y aportaciones Servicios y productos adecuados, adaptados y competitivos Acceso a servicios financieros/ Inclusión Financiera - 6 -

7 Cooperativa Sostenible Valores Seguridad de los depósitos y ahorros Acceso a servicios financieros Servicios y productos de calidad Buen Gobierno Corporativo Riesgo Moral Gobernabilidad Políticas Financieras Sólidas Órganos de Gobierno debidamente establecidos Interacción entre los Actores Estratégicos Ambiente de control Sistema de información contable AG, CA, CV, Comités, Gerencia Sistema de Control Interno Actividades de control Valoración de riesgos Idoneidad moral, Liderazgo Transparencia Voluntad de cooperar Respeto, Clima personal Supervisión y seguimiento Las políticas se ponen en operación a través del Solvencia / Rentabilidad Liquidez Riesgos: Crédito Liquidez Operativo Mercado Gestión de Riesgos Soporte en herramientas DGRV y aplicaciones informáticas - 7 -

8 c. Buen Gobierno Corporativo/ Zonas de interrelación ZONA DE GOBERNABILIDAD ZONA CONCEPTUAL ZONA DE EJECUCIÓN Consejo de Vigilancia Gerencia Políticas Financieras Sólidas Asamblea DIRECCIÓN Sistema de Control Interno Consejo de Administración - 8 -

9 c. Buen Gobierno Corporativo/ la Gestión de Riesgos se origina del Gobierno Corporativo Buen Gobierno Corporativo - 9 -

10 c. Buen Gobierno Corporativo Riesgo Moral Riesgo de Crédito Riesgo de Liquidez Riesgo de Mercado Riesgo Operativo / Legal

11 d. Consideraciones finales Si el modelo de supervisión no funciona, entonces, cambiamos la regulación Si tampoco resulta, modificamos otra vez la regulación Si sigue deficiente, volveremos a modificar y así sigue eternamente

12 d. Consideraciones finales Una regulación sin una eficaz ejecución de la supervisión no sirve La supervisión en la práctica resulta más preventiva que correctiva El origen de una gestión sostenible es la interacción idónea entre los actores estratégicos de las entidades El punto de partida de los criterios cualitativos de la gobernabilidad (la interacción) es la asamblea Las políticas de las cooperativas derivan de la idoneidad de los órganos de gobierno Existen 3 factores primordiales en políticas prudenciales: Solvencia/Rentabilidad, Liquidez y Gestión de Riesgos El Sistema de Control Interno es el instrumento operativo en la ejecución de las políticas derivadas del Buen Gobierno Corporativo Los resultados de la supervisión cuantitativa y cualitativa establecen el nivel del Gobierno Corporativo

13 d. Consideraciones finales La sostenibilidad requiere de la aplicación simultánea, eficaz y continua del triángulo de los tres factores: Regulación Buen Gobierno Corporativo Supervisión

14 Confederación Alemana de Cooperativas Con apoyo de: