INFORME I.AI Implementación de recomendaciones, a diciembre 2015

Transcripción

1 Implementación de recomendaciones, a diciembre 2015 Este informe corresponde a un estudio programado, conforme el Plan de Trabajo de la Auditoría Interna, para el año 2016, en acatamiento a lo que indica el literal g), del Art. 22, de la Ley General de Control Interno, Nº El objetivo del estudio es fiscalizar el cumplimiento de las recomendaciones pendientes, emitidas por despachos de auditoría externa y por la Auditoría Interna del Consejo de Seguridad Vial, según el siguiente detalle: Informes Origen CG Auditoría Externa Despacho Carvajal y Colegiados Período CG Auditoría Externa Despacho Carvajal & Colegiados Período J.D Carta Gerencia y Estados Financieros Despacho Moore & Sthepens Período CG Auditoría Externa Despacho Carvajal & Colegiados Período 2010 CG Auditoría externa Despacho Carvajal & Colegiados Período 2011 J.D Carta Gerencia y Estados Financieros al 31 de diciembre del 2012 Despacho Moore & Sthepens Gutiérrez Marín y Asoc. CG Auditoría Externa Despacho Carvajal & Colegiados Período CG Auditoría Externa Despacho Carvajal & Colegiados Período Auditoría Interna (Ver Anexo 2) Página 1 de 14

2 El estudio comprendió la revisión de las acciones realizadas durante el período Enero- Diciembre, 2015, para la implementación de cada una de las recomendaciones pendientes, oficializadas en informes de control interno, de relaciones de hechos, de advertencias, denuncias penales, cartas de gerencia y otros informes. Se aclara que durante el tiempo de procesamiento de la información, se recibieron datos sobre algunas recomendaciones, mismos que se tomaron en cuenta, a efecto de que el corte no limite la posibilidad de actualidad del informe. Los resultados del trabajo realizado, son los siguientes: 1. Adendum 1; Detalle estado de recomendaciones, según encargado. Resumen: Según se observa en la estadística contenida en el Cuadro y Gráfico 1, las unidades administrativas con mayor porcentaje de recomendaciones pendientes de implementación en el 2015 son; Dirección Ejecutiva, Dirección Financiera, Dirección de Logística y Junta Directiva. 2. Adendum 2; Estadística estado de recomendaciones, según informe. a. Resumen: Estadística Total de recomendaciones Implementadas en períodos anteriores Implementadas en este período No implementadas En otra situación (adendum 3) Página 2 de 14

3 Con el cumplimiento de recomendaciones llevado a cabo en el año 2015, se finaliza el seguimiento de 39 informes, todos emitidos por la Auditoría Interna, quedando un saldo de 116 informes con recomendaciones pendientes de implementar (Ver Adendum 2 y correlacionar con Cuadro y Gráfico 2). Recomendaciones no implementadas según su origen están pendientes de implementación 347 recomendaciones, que representan un 42% de las 825 emitidas, 298 recomendaciones corresponden a informes hechos por la Auditoría Interna, conforme se detalla en el Cuadro y Gráfico 3. b. Antigüedad de recomendaciones no implementadas: Se presenta un total de 85 informes emitidos entre el 2005 y el 2014 y 31 informes en el 2015, con recomendaciones pendientes de implementar. (Ver Adendums 1 y 2). De las 347 recomendaciones pendientes de implementar, se observa que el 29% de ellas corresponden al 2015, las emitidas durante el período concentran el 66% del total y el 5% restante corresponde a recomendaciones pendientes de implementar del período , como se puede observar algunas con más de 10 años de emitidas. (Ver Cuadros y Gráficos 4 y 5). c. Recomendaciones implementadas según su origen: Entre enero y diciembre 2015, se implementaron 182 recomendaciones de las 825 emitidas, lo que representa aproximadamente un 22%, además conforme se observa en el Cuadro y Gráfico 6, en un 96% las recomendaciones implementadas, corresponden a las de la Auditoría Interna. Antigüedad de recomendaciones implementadas Un 64% de las 182 recomendaciones implementadas, corresponden a informes emitidos hace 1 año o más, o sea antes de enero de (Ver Cuadro y Gráfico 7). Página 3 de 14

4 d. Comparativo de recomendaciones implementadas por año, respecto al total acumulado: El porcentaje de implementación de recomendaciones en el período analizado, respecto al total de recomendaciones acumuladas, muestra una tendencia a la baja desde el 2011 hasta el 2013, no obstante, en los períodos 2014 y 2015, este porcentaje tiene un repunte importante, obteniéndose un 22% de implementación en el período analizado (2015). Además se observa que en la actualidad, el total de recomendaciones pendientes de implementación, casi se ha duplicado con respecto al acumulado del (Ver Cuadro y Gráfico 8). e. Implementación de recomendaciones emitidas en el y 2015: Al 2015 el porcentaje acumulativo de implementación de recomendaciones emitidas en los períodos 2013 y 2014 es del 50% aproximadamente, así mismo las recomendaciones emitidas durante el 2015 presentan una implementación que alcanza el 39%. (Ver Cuadro y Gráfico 9). 3. Adendum 3; Recomendaciones excluidas del seguimiento. Página 4 de 14

5 Cuadro 1 Estadística estado de recomendaciones, según encargado Recomendaciones Encargado implementación En No Total por proceso implementadas encargado % Asesoría en Tecnologías de la Información ,01% Auditoría Interna ,29% Concejo Municipal de Alajuela ,29% Concejo Municipal de Nicoya ,57% Departamento de Gestión y Desarrollo Humano ,72% Departamento de Infracciones ,29% Departamento de Servicio al Usuario ,72% Departamento de Servicios Generales ,29% Dirección de Proyectos ,29% Dirección Ejecutiva ,25% Dirección Financiera ,23% Dirección General Educación Vial ,57% Dirección General Ingeniería Tránsito ,57% Dirección General Policía Tránsito ,72% Dirección Logística ,16% Junta Directiva ,30% Ministro Obras Públicas y Transportes ,57% Municipalidad de Goicoechea ,29% Municipalidad de Golfito ,29% Municipalidad de Montes de Oca ,29% Municipalidad de Pococí ,57% Poder Judicial ,57% Proveeduría ,86% Unidad de Control Interno y Valoración de Riesgos ,72% Unidad de Placas y Vehículos Detenidos ,57% Total general (1) ,00% Fuente: Cédulas de seguimiento de recomendaciones, (1) En el Informe AI-AO-10-27, una misma recomendación es de implementación de las tres Direcciones del MOPT, lo que explica la diferencia de 2 recomendaciones entre el total del Adendum 1 y este detalle. Página 5 de 14

6 Nota: Los porcentajes indicados en el gráfico son automáticamente redondeados por el software, por lo tanto los datos exactos son los indicados en el Cuadro 1. Página 6 de 14

7 Cuadro 2 Resumen de recomendaciones, según estado Total de recomendaciones (1) Implementadas en períodos anteriores Implementadas en este período (2) No implementadas Situaciones expuestas en adendum (1) De informes con recomendaciones pendientes. (2) De Enero a Diciembre, Fuente: Datos obtenidos de las cédulas de seguimiento de recomendaciones Página 7 de 14

8 Cuadro 3 Recomendaciones no implementadas, según origen Origen Cantidad % respecto al total de no implementadas Auditoría Interna ,00 Carvajal & Colegiados 34 10,00 Moore & Stephens 15 4,00 Totales ,00 Fuente: Datos obtenidos de las cédulas de seguimiento de recomendaciones Página 8 de 14

9 Cuadro 4 Antigüedad de recomendaciones no implementadas, según período Período Informes Recomendaciones Cantidad Porcentaje Cantidad Porcentaje Emisión , , , ,00 Totales 11 años , ,00 Fuente: Datos obtenidos de las cédulas de seguimiento de recomendaciones Página 9 de 14

10 Cuadro 5 Detalle de recomendaciones no implementadas, según período Período Cantidad % respecto al total , , , , , , , , , ,40 Totales ,00 Fuente: Datos obtenidos de las cédulas de seguimiento de recomendaciones Página 10 de 14

11 Cuadro 6 Implementación de recomendaciones, según origen Origen Cantidad % respecto al total de implementadas Auditoría Interna ,00 Carvajal & Colegiados 4 2,00 Moore & Stephens 3 2,00 Totales ,00 Fuente: Datos obtenidos de las cédulas de seguimiento de recomendaciones Página 11 de 14

12 Cuadro 7 Antigüedad de recomendaciones implementadas, según período Período Informes Recomendaciones Cantidad Porcentaje Cantidad Porcentaje Emisión , , , ,00 Totales 13 años , ,00 Fuente: Datos obtenidos de las cédulas de seguimiento de recomendaciones Página 12 de 14

13 Cuadro 8 Comparativo , implementación de recomendaciones Período Total de recomendaciones acumuladas (1) Implementadas en el período % de implementación en el período , , , , ,00 (1) De informes con recomendaciones pendientes. Fuente: Datos obtenidos de las cédulas de seguimiento de recomendaciones Página 13 de 14

14 Cuadro 9 Implementación de recomendaciones emitidas, según período Período Recom. emitidas Excluídas (adendum 3) Implement Implement Implement % acumul. de implementación , (2015) , ,00 Fuente: Datos obtenidos de las cédulas de seguimiento de recomendaciones Nota: La estadística de recomendaciones emitidas e implementadas en cada período, se empezó a recopilar a partir del Página 14 de 14