DURO FELGUERA, S.A. - Políticas Corporativas. Política General de Control y Gestión de Riesgos

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José Luis Aguilera Blanco
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1 DURO FELGUERA, S.A. - Plíticas Crprativas Plítica General de Cntrl y Gestión de Riesgs 23 / 12 /2015

2 DURO FELGUERA, S.A. - Plítica de Cntrl y Gestión de Riesgs ÍNDICE I. INTRODUCCIÓN... 2 II. OBJETO... 2 III. OBJETIVOS Y PRINCIPIOS BÁSICOS... 2 IV. TIPOS DE RIESGOS... 3 V. SISTEMA DE CONTROL Y GESTIÓN DE RIESGOS... 4 VI. SUPERVISIÓN DE LA POLÍTICA

3 DURO FELGUERA, S.A. - Plítica de Cntrl y Gestión de Riesgs I. INTRODUCCIÓN El Cnsej de Administración de Dur Felguera, S.A. (en adelante, "DURO FELGUERA", "DF" la "Cmpañía") tiene la cmpetencia de aprbar las plíticas y estrategias generales de la Cmpañía y del grup del que es entidad dminante ("grup DURO FELGUERA") y, entre tras, la plítica de cntrl y gestión de riesgs. Sbre la base de l anterir, el Cnsej de Administración de DURO FELGUERA ha acrdad en su sesión de 23 de diciembre de 2015, aprbar la presente Plítica general de Cntrl y de Gestión de Riesgs de DURO FELGUERA, S.A. (la "Plítica"), que frmará parte de la nrmativa interna de DURO FELGUERA. II. OBJETO El bjet de la presente Plítica, que deberá aplicarse de cnfrmidad cn la misión, valres y visión de DURO FELGUERA, es cnfigurar ls principis y directrices básicas para el cntrl y la gestión de ls riesgs de tda naturaleza a ls que se enfrenta la Cmpañía, identificand ls principales riesgs de DURO FELGUERA y rganizand ls sistemas de cntrl intern e infrmación adecuads, llevand asimism el seguimient periódic de dichs sistemas. La presente Plítica se desarrllará y cmplementará cn las restantes plíticas de riesgs crprativs y las plíticas específicas de gestión de riesgs establecidas pr el grup. III. OBJETIVOS Y PRINCIPIOS BÁSICOS El Cnsej de Administración de la Cmpañía velará, en el ámbit de sus cmpetencias, para que se lleven a cab tdas las actuacines necesarias para que ls riesgs relevantes de tdas las actividades y negcis del grup se encuentren adecuadamente identificads, medids, gestinads y cntrlads, y a establecer, a través de la presente Plítica, ls principis básics para una adecuada gestión de dichs riesgs, a cuys efects prcurará: Adecuarse a ls bjetivs estratégics de la Cmpañía. Intrducir las máximas garantías en prtección del interés scial y pr tant de tds ls accinistas, clientes y de la sciedad en general. Prteger la reputación del grup. Mantener la estabilidad empresarial y la slidez financiera de DURO FELGUERA, de frma sstenida. En cncrdancia cn l anterir, la presente Plítica se inspira en ls siguientes principis básics: Integrar la visión del riesg en la gestión de la Cmpañía, a través de la definición de la estrategia y del apetit al riesg para la incrpración de dichas variables en las decisines estratégicas y perativas. 2

4 DURO FELGUERA, S.A. - Plítica de Cntrl y Gestión de Riesgs Segregar y dividir respnsabilidades entre las áreas tmadras de riesgs y las encargadas de su análisis, cntrl y supervisión, así cm prcurar garantizar la utilización de ls instruments para la cbertura de riesgs. Infrmar cn transparencia sbre ls riesgs del grup y el funcinamient de ls sistemas de cntrl a ls reguladres externs, a través de ls canales adecuads de cmunicación. Asegurar el cumplimient de las nrmas de gbiern crprativ y la actualización de las mencinadas nrmas de acuerd cn las mejres prácticas internacinales en la materia, actuand en td mment de acuerd cn la nrmativa de gbiern crprativ de la Cmpañía. IV. TIPOS DE RIESGOS Se cnsiderará riesg cualquier amenaza que pueda impedir a la Cmpañía lgrar sus bjetivs y ejecutar sus estrategias. Dichs riesgs serán, cn carácter general, de alguna de las siguientes clases: Riesgs de Gbiern Crprativ: El Cnsej de Administración de la Cmpañía, debe actuar cnfrme al interés scial, entendid cm la cnsecución de un negci rentable y sstenible a larg plaz, que prmueva su cntinuidad y la maximización del valr ecnómic de la Cmpañía, tmand en cnsideración ls intereses legítims de ls distints grups de interés y el impact scial de las actividades en general, y en particular en el medi ambiente. En el marc de l anterir, el Cnsej de Administración cnsidera fundamental el cumplimient de las reglas de gbiern crprativ de la Cmpañía, a fin de evitar ls riesgs jurídics (scietaris, mercantiles, administrativs, ) y reputacinales que pdrían derivarse del incumplimient de las mismas. Riesgs de Mercads (prduct, mercads, técnics, clientes): Se cnsiderarán riesgs de Mercads aquells cm la expsición de ls resultads y el patrimni del grup a las variables del mercad (pr ejempl, el riesg de tip de interés, tip de cambi, precis de materias primas, precis de activs financiers, etc.). Riesg de terceras partes: Tendrá la cnsideración de riesg de terceras partes aquel riesg de que una cntraparte (clientes, scis, prveedres, cntratistas, cntrapartes, en mercads financiers, etc.) n cumpla sus bligacines cntractuales y prduzca una pérdida ecnómica financiera para el grup. Riesgs de Negci: Se cnsiderarán riesgs de Negci la incertidumbre en cuant al cmprtamient de las principales variables de negci, tales cm el prduct, la demanda, la cmpetencia, etc. 3

5 DURO FELGUERA, S.A. - Plítica de Cntrl y Gestión de Riesgs Riesgs Legales Regulatris (incluidas ls riesgs penales): Se calificarán cm tales aquells riesgs prcedentes de incumplimients legislativs de diversa índle, y en particular, ls siguientes: Cmpetencia Desleal (incumplimient de legislación sbre cmpetencia). Crrupción y Blanque de Capitales. Cnflicts de Interés. Medi Ambiental. Plítica de Lbbying. Discriminación/Acs. Prtección de Dats. Riesgs Operacinales: Se cnsiderarán riesgs Operacines tds aquells riesgs relacinads cn la ejecución del negci de la Cmpañía, es decir, la ejecución de pryects, que puedan prducirse debid, entre trs, a eventuales prcess interns inadecuads, errres humans determinads sucess externs, incluyend su impact ecnómic, cm una inadecuada presupuestación, falta de recurss adecuads para la ejecución de la actividad, ineficiencias internas, etc. Riesgs Sciales y Plítics: Entre ls que se encntrarán ls riegs derivads de la cnsideración de distints factres sciales (cultura, hábits, cstumbres, etc.) de ls lugares en ls que se ejecuten ls pryects de la Cmpañía, de la estabilidad plítica de ls distints países, etc. Riesgs Reputacinales: Tendrán la cnsideración de Riesgs Reputacinales aquells riesgs que puedan implicar un impact negativ en el valr de la Cmpañía cm cnsecuencia de un cmprtamient inadecuad de la misma, y pr debaj, pr l tant, de las expectativas creadas en el mercad en el ámbit particular de que se trate respect de un área cncreta de la Cmpañía. V. SISTEMA DE CONTROL Y GESTIÓN DE RIESGOS Ls principis que inspiran la presente Plítica, serán desarrllads y se materializarán a través de un sistema de cntrl y gestión de riesgs, fundad en una adecuada definición y asignación de funcines y respnsabilidades a nivel perativ y en uns prcedimients, metdlgías y herramientas de sprte aprpiadas para sus bjetivs. Dich sistema incluirá, entre trs, ls siguientes elements: La identificación cntinuada de ls riesgs y amenazas relevantes que puedan afectar a ls bjetivs clave de gestión y ls estads financiers del grup. El análisis de dichs riesgs en función del negci función al que resultan aplicable, atendiend asimism a su efect sbre el grup en su cnjunt. 4

6 DURO FELGUERA, S.A. - Plítica de Cntrl y Gestión de Riesgs El establecimient de una estructura de plíticas, directrices y límites para el adecuad cntrl de riesgs. El análisis de ls riesgs asciads a las nuevas inversines y negcis que pueda llevar a cab la Cmpañía. El mantenimient de un sistema de cntrl intern del cumplimient de las plíticas, directrices y límites, a través de ls prcedimients adecuads, incluyend medidas de mitigación de ls riesgs. El seguimient y cntrl de ls principales riesgs que puedan tener un impact relevante en la cuenta de resultads, cn el bjetiv de cntrlar la vlatilidad del resultad anual del grup. La evaluación de la idneidad y la eficiencia en la aplicación del sistema de cntrl y gestión de riesgs. La auditría del sistema de cntrl y gestión de riesgs pr la Dirección de Auditría Interna de la Cmpañía. VI. SUPERVISIÓN DE LA POLÍTICA La Cmisión de Auditría de DURO FELGUERA será el órgan respnsable de la revisión periódica de la presente Plítica, frmuland al Cnsej de Administración las bservacines prpuestas de mdificación y mejra sbre la misma que cnsidere prtunas, de cnfrmidad cn la nrmativa que resulte de aplicación en cada mment Asimism, crrespnderá a la Cmisión de Auditría supervisar la aplicación de la Plítica, evaluand periódicamente su eficacia y adptand las medidas adecuadas para slventar, en su cas, sus eventuales deficiencias, infrmand de ell al Cnsej de Administración. * * * 5

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