BIBLIOTECA DEL CONGRESO NACIONAL ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE DE DICIEMBRE DE 2014

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1 BIBLIOTECA DEL CONGRESO NACIONAL ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE DE DICIEMBRE DE

2 INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Señores Biblioteca del Congreso Nacional Presente Informe sobre los estados financieros Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos de la Biblioteca del Congreso Nacional que comprenden los balances generales al 31 de diciembre de 2015, los correspondientes estados de ejecución presupuestaria de los ingresos y gastos por el año terminado en esa fecha y las correspondientes notas a los estados financieros. Responsabilidad de la Administración por los estados financieros La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con las Instrucciones para la Ejecución de la Ley de Presupuestos del Sector Público para el año 2015 y y las normas de contabilidad gubernamental dictadas por la Contraloría General de la República, que son una base de contabilidad distinta a los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros que están exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros a base de nuestras auditorías. Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría con salvedad.

3 Énfasis en un asunto para la opinión con salvedad Al 31 de diciembre de 2015 la institución contabilizó en gastos la suma de M$34.310, correspondientes a gastos Pagados por Anticipados de gastos comunes que se devengarán el año Como se indica en Nota 1, la Institución contabilizó en su cuenta Banco bajo el Ítem otros cargos no cobrados M$ , correspondiente a transferencias bancarias por pagos a proveedores que se materializaron en los primeros días de enero del año 2016, estos desembolsos se realizaron con cargo a la Ejecución Presupuestaria del año Opinión con salvedades En nuestra opinión, excepto por los efectos de los ajustes que se mencionan en los párrafos anteriores, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de la Biblioteca del Congreso Nacional al 31 de diciembre de 2015 y los correspondientes Estados de Ejecución Presupuestaria de los ingresos y gastos por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con las Instrucciones para la Ejecución de la Ley de Presupuestos del Sector Público para el año 2015 y las normas de contabilidad gubernamental dictadas por la Contraloría General de la República, que son una base de contabilidad distinta a los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Otros asuntos Los Estados Financieros de Biblioteca del Congreso Nacional., por el año fueron auditados por otros auditores, quienes en su informe de fecha 20 de marzo de 2015, emitieron una opinión con salvedades sobre contabilización de deuda flotante. Como se indica en nota 7 al 31 de diciembre el año 2015 la institución terminó el análisis de los costos asociados al proyecto Historia de la Ley con la finalidad de identificar la adecuada activación de todos los costos asociados al proyecto. De acuerdo a resolución N /15 de la Contraloría General de la República de fecha 01 de Septiembre de 2015, autoriza el análisis presentado por la institución, instruyendo la activación neta por un valor de M$ con abono a los resultados del ejercicio. MARCOS GUERRA GODOY BAKER TILLY CHILE LTDA. Santiago, 21 de marzo de Baker Tilly Chile es un miembro independiente de Baker Tilly International. Baker Tilly International Limited es una compañía inglesa. Baker Tilly International no proporciona servicios profesionales a clientes. Cada firma miembro es una entidad autónoma e independiente y cada una se describe a sí misma como tal. Baker Tilly Chile no es agente de Baker Tilly International y no tiene la autoridad de obligar a Baker Tilly International o a actuar en nombre de esta. Baker Tilly International, Baker Tilly Chile, ni ninguna de las otras firmas miembro independientes de Baker Tilly International tiene responsabilidad sobre las acciones u omisiones de las demás. Baker Tilly International ni ninguna otra firma miembro tiene la capacidad de ejercer el control sobre la gestión de cualquier otra firma miembro.

4 BIBLIOTECA DEL CONGRESO NACIONAL Estados Financieros por los períodos Terminados al 31 de Diciembre de 2015 y M$ = Miles de pesos Chilenos UF = Unidad de fomento $ = Peso Chileno US$ = Dólar estadounidense

5 BIBLIOTECA DEL CONGRESO NACIONAL BALANCE GENERAL Por los períodos terminados al Nota ACTIVOS N M$ M$ ACTIVOS CIRCULANTES Disponible Deudores varios TOTAL ACTIVO CIRCULANTES ACTIVO FIJO Terrenos Edificaciones Instalaciones Maquinarias Vehículos Obras de arte Muebles y enseres Eq. Computacional y Periféricos Eq. Comun. para Redes Informáticas Otros activos fijos Depreciaciones acumuladas 6 ( ) ( ) TOTAL ACTIVO FIJO NETO OTROS ACTIVOS Intangibles Amortizaciones acumuladas 7 (85.491) ( ) Costos de proyectos y programas TOTAL OTROS ACTIVOS TOTAL ACTIVOS Las notas adjuntas número 1 a la 17 forman parte integrante de estos estados financieros.

6 BIBLIOTECA DEL CONGRESO NACIONAL Nota PASIVOS N M$ M$ PASIVO CIRCULANTE Obligaciones con bancos e instituciones financieras - porción corto plazo Cuentas por pagar Documentos por pagar TOTAL PASIVO CIRCULANTE PASIVO LARGO PLAZO Obligaciones con bancos e instituciones financieras porción largo plazo TOTAL PASIVO LARGO PLAZO PATRIMONIO Patrimonio Institucional Resultados Acumulados Superávit del año TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO Las notas adjuntas número 1 a la 17 forman parte integrante de estos estados financieros.

7 BIBLIOTECA DEL CONGRESO NACIONAL EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LOS INGRESOS Y GASTOS AÑO 2015 (En miles de pesos) AÑO 2015 Ingresos Ingresos De Operación Otros Ingresos Corrientes Aporte Fiscal Recuperación De Prestamos Saldo Inicial De Caja Total Presupuesto M$ Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Ejecutado M$ Ejecutado ( ) ( ) ( ) ,82% (1.146) (2.601) (3.973) ,42% (7.149) (79.996) ( ) ( ) ,14% ( ) ( ) ( ) ,71% ,00% ,00% Gastos Gastos En Personal Bienes Y Servicios De Consumo Prestaciones De Seguridad Social Transferencias Corrientes Adquisición De Activos No Financieros Iniciativas De Inversión Servicio De La Deuda ( ) ( ) ( ) ,33% ( ) ( ) ( ) ,71% (9.578) ( ) ( ) ( ) ,05% ( ) ( ) ( ) ,00% (16.737) (29.838) (88.273) ,40% (282) (11.823) ( ) ( ) ,01% (50.003) ( ) ,50% ( ) (75.461) ( ) ,00% Resultado 0 (19.403) (53.967) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (36.120)

8 BIBLIOTECA DEL CONGRESO NACIONAL EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LOS INGRESOS Y GASTOS AÑO 2015 (En miles de pesos) AÑO Ingresos Saldo Inicial De Caja Transferencias Corrientes Otros Ingresos Corrientes Aporte Fiscal Recuperación De Prestamos Total Presupuesto M$ Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Ejecutado M$ Ejecutado ,83% ,00% ,98% ,72% ,13% ,68% Gastos Gastos En Personal Bienes Y Servicios De Consumo Prestaciones De Seguridad Social ,96% ,93% ,24% ,06% Transferencias Corrientes ,00% Adquisición De Activos No Financieros ,10% Iniciativas De Inversión Servicio De La Deuda Saldo final de caja ,84% ,00% ,00% Resultado ( ) (25.013) ( ) ( ) (64.145) ( )

9 BIBLIOTECA DEL CONGRESO NACIONAL NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 1. IDENTIFICACIÓN DE LA CORPORACIÓN La Biblioteca del Congreso Nacional forma parte del Poder Legislativo de Chile, en conjunto con la Cámara de Diputados y el Senado de la República. La Biblioteca del Congreso Nacional de Chile es una institución de servicio del Congreso Nacional de Chile que se rige por la Ley Orgánica Constitucional Nº y normas complementarias. Está concebida para satisfacer las necesidades, exigencias y preocupaciones del Congreso Nacional, especialmente con las vinculadas al ejercicio de las múltiples funciones de los parlamentarios. 2. CRITERIOS CONTABLES APLICADOS a) Período contable Los presentes estados financieros corresponden al período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2015 y. b) Bases de preparación Los estados financieros fueron preparados de conformidad con las bases contables establecidas por las Instrucciones para la Ejecución de la Ley de Presupuestos del Sector Público para el año 2015 y y las normas de contabilidad gubernamental dictadas por la Contraloría General de la República, que son una base de contabilidad distinta a los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. c) Corrección monetaria Los estados financieros se corrigen monetariamente para registrar la variación en el poder adquisitivo del peso. Para ello se considera la variación del Índice de Precios al Consumidor, que asciende a 3,9% para el año 2015 y 5,7% para el año. Para efectos comparativos los saldos demostrados en los estados financieros y notas al 31 de diciembre de han sido actualizados extracontablemente en un 3,9% con el fin de ser expresados en moneda al 31 de diciembre de d) Bases de conversión Al cierre de cada ejercicio los activos y pasivos en moneda extranjera y unidades de fomento, han sido expresados en moneda corriente de acuerdo a las siguientes paridades: Unidad de Fomento , ,10 Dólar estadounidense 707,34 607, $ $ e) Fondos por recuperar En este rubro se registran los anticipos entregados a terceros, que deben ser rendidos en ejercicios siguientes. f) Activo fijo El activo fijo se presenta a su valor de adquisición más corrección monetaria para los bienes que proceden del ejercicio anterior y los adquiridos durante el primer semestre, en cuanto a las altas del segundo semestre se presentan a su valor de adquisición. 3

10 La depreciación se calcula linealmente considerando que los bienes del primer semestre son depreciados por doce meses y los bienes adquiridos el segundo semestre son depreciados en el ejercicio siguiente, según lo establece Normativa del Sistema de Contabilidad General de la Nación. La activación de los bienes de uso se basa en el criterio de registrar todos los bienes que son tangibles y que su vida útil supere un periodo de doce meses, esto sin considerar su costo de adquisición. En el caso de las obras de arte y terrenos estos se presentan a su valor de adquisición más corrección monetaria, y no han sido depreciados, pues ambos no sufren desgaste ni pérdida de valor en el tiempo. La activación de los bienes de uso se basa en el siguiente criterio: Bienes con valor inferior a 3 UTM En el año 2015, el Departamento de Administración y Finanzas de la Corporación, en virtud de la Norma pertinente, mantuvo el criterio de registro de estos bienes activando las adquisiciones superiores a 3 UTM. En consecuencia, los bienes de un costo de adquisición inferior a las 3 UTM mencionadas, se cargan a gastos de gestión. g) Superávit/déficit del año El superávit o déficit determinado al cierre anual de los estados financieros, se determina considerando el resultado de la gestión presupuestaria, más la determinación de la corrección monetaria y depreciación del ejercicio. De acuerdo a las instrucciones impartidas por la Contraloría General de la República, anualmente este ítem es imputado al patrimonio de la Corporación. h) Reconocimiento de los ingresos Los ingresos registrados en la ejecución presupuestaria se generan por aportes fiscales y otros ingresos corrientes entre los cuales se incluyen recuperación de licencias médicas y recuperaciones de gastos de ejercicios anteriores, entre otros y son registrados sobre base devengada. i) Reconocimiento de los gastos Los gastos registrados en la ejecución presupuestaria se registran en base devengada. j) Transferencias corrientes Bajo este ítem del estado de ejecución presupuestaria, se registran principalmente los gastos asociados a las remuneraciones del personal. k) Servicios de la deuda Bajo este ítem del estado de ejecución presupuestaria, se registran aquellos recursos comprometidos al cierre de los estados financieros del año anterior y que no fueron cancelados durante el ejercicio 2015 y. l) Impuesto a la renta La Biblioteca del Congreso Nacional es un organismo dependiente del Estado de Chile, razón por la que no se encuentra afecta a impuestos a la renta. 3. CAMBIOS CONTABLES Los criterios contables señalados en nota 2, han sido aplicados uniformemente en el año 2015, respecto al ejercicio anterior. 4

11 4. DISPONIBLE Bajo este rubro se clasifican los saldos disponibles, su detalle es el siguiente: M$ M$ Banco Estado de Chile TOTAL Al 31 de diciembre de 2015, la Institución contabilizó en su cuenta Banco bajo el Ítem otros cargos no cobrados M$ , correspondiente a transferencias bancarias por pagos a proveedores que se materializaron los primeros días de enero del año 2016, estos desembolsos se realizaron con cargo a la Ejecución Presupuestaria del año DEUDORES VARIOS M$ M$ Cuentas Otros Anticipos Venta de Servicio 4 - Deudores TOTAL ACTIVO FIJO El detalle de los bienes que componen el activo fijo es el siguiente: Valor Bruto Valor Bruto Depc. Acumul Depc. Acumul Valor Neto Valor Neto 2015 M$ M$ 2015 M$ M$ 2015 M$ M$ Cuentas Edificaciones ( ) ( ) Instalaciones (2.665) Máquinas de Oficina ( ) ( ) Vehículos (40.573) - - Terrenos Obras de Arte (1) Muebles y Enseres ( ) (95.428) Eq. Computacional y Periféricos ( ) ( ) Eq. Comun. para Redes Inf (42.973) (66.912) Otros Activos Fijos (2) TOTAL ( ) ( ) (1) Durante el año, se tasaron las obras de arte de acuerdo a un informe de un experto externo, lo que significó un incremento de M$ (2) Activos fijos que se encuentran en tránsito al cierre del ejercicio. 5

12 7. INTANGIBLES Bajo este rubro se presentan los siguientes ítems: Valor Bruto Valor Bruto Amort. Acuml Amort. Acuml Valor Neto Valor Neto 2015 M$ M$ 2015 M$ M$ 2015 M$ M$ Cuentas Programas Computacionales (62.344) (20.238) Sistemas De Información (1) (23.147) (96.332) TOTAL (85.491) ( ) (1) La Biblioteca del Congreso Nacional mediante un oficio n 038 solicita opinión a la Contraloría General de la Republica sobre los ajustes contables por intangibles que aún no se encuentran en explotación. La CGR respondió mediante resolución n /15 sobre ajustes del activo intangible acepta los ajustes propuestos por la BCN.El efecto contable neto de M$ se registraron con abono a los resultados del ejercicio COSTOS DE PROYECTOS Y PROGRAMAS El detalle de los proyectos y programas al cierre del ejercicio es el siguiente: M$ M$ Consultorías (1) TOTAL (1) Al 31 de diciembre de 2015 Y, el saldo refleja sólo los desembolsos efectuados por el proyecto Catedral. 9. OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS El detalle de la obligación al cierre del ejercicio es el siguiente: Porción corto plazo M$ M$ Obligaciones con bancos e instituciones financieras TOTAL Porción largo plazo M$ M$ Obligaciones con bancos e instituciones financieras TOTAL

13 10. CUENTAS POR PAGAR Las obligaciones por pagar al cierre del ejercicio, se encuentran debidamente imputadas al gasto del presupuesto del año y su cancelación se efectuará durante el ejercicio siguiente con cargo a los saldos disponibles. El detalle de las cuentas por pagar es el siguiente: M$ M$ Cuentas Recaudación de terceros pendiente Mant.y Rep.de Eq. Informáticos Cursos de Capacitación Servicios Informáticos Programas Computacionales Consultorías Bienes de uso por pagar TOTAL DOCUMENTOS POR PAGAR El detalle de las cuentas por pagar es el siguiente: M$ M$ Documentos Caducados TOTAL

14 12. PATRIMONIO Bajo este rubro se presenta lo siguiente: Resultado Resultado Patrimonio Total Acumulado del Ejercicio M$ M$ M$ M$ Saldo al 1 de enero de Corrección Monetaria 3,9% Distribución resultado (53.634) - Resultado del ejercicio Saldos al 31 de diciembre de Resultado Resultado Patrimonio Total Acumulado del Ejercicio M$ M$ M$ M$ Saldo al 1 de enero de (77.584) Corrección Monetaria 5,7% (4.422) Distribución resultado - (82.006) Resultado del ejercicio Saldos al 31 de diciembre de La determinación del superávit en la gestión económica al 31 de diciembre de 2015 y, es la siguiente: M$ M$ Resultado Generado de la Ejecución Presupuestaria Depreciación Activo Fijo ( ) ( ) Amortización Intangibles (54.439) (92.895) Adquisiciones de Bienes de uso/otros Corrección Monetaria ( ) ( ) Superávit (Déficit) del año

15 13. ANÁLISIS DEL COMPORTAMIENTO PRESUPUESTARIO El comportamiento presupuestario de ingresos y gastos, versus los ingresos y gastos reales del ejercicio 2015 y se detalla a continuación: Año 2015 Total Ejecución Real Diferencia % Ejecutado Presupuesto M$ M$ M$ M$ Ingresos De Operación ,42% Otros Ingresos Corrientes ( ) 255,14% Aporte Fiscal ,71% Recuperación De Prestamos ,00% Saldo Inicial De Caja ,00% Total Ingresos ,82% Gastos En Personal ,71% Bienes Y Servicios De Consumo ,05% Prestaciones De Seguridad Social ,00% Transferencias Corrientes ,40% Adquisición De Activos No Financieros ,01% Iniciativas De Inversión ,50% Servicio De La Deuda ,00% Total Gastos ,33% Diferencia excedente del año

16 Total Presupuesto Año Ejecución Real Diferencia % Ejecutado M$ M$ M$ M$ Ingresos de Operación ,98% Otros Ingresos Corrientes (90.986) 226,72% Aporte Fiscal (16.369) 100,13% Recuperación de Prestamos ,68% Saldo Inicial de Caja ,00% Total Ingresos ( ) 100,83% Gastos en Personal ,93% Bienes y Servicios de Consumo (2.919) 100,24% Prestaciones de Seguridad Social (1.038) 100,06% Transferencias Corrientes ,00% Adquisición de Activos no Financieros 95,10% Iniciativas de Inversión ,84% Servicio de La Deuda ,00% Total Gastos ,96% Diferencia excedente del año

17 14. COMPLEMENTOS PRESUPUESTARIOS Los complementos al presupuesto aprobado para el período 2015 y totalizaron M$ y M$ respectivamente según el siguiente detalle: AÑO 2015 Presupuesto Presupuesto N 334 N 364 N 393 N 664 N 831 N 729 N 913 N 1243 N 1476 N 1496 N 1813 Vigente Inicial M$ 26/03 27/03 31/03 26/05 18/06 04/06 10/07 03/09 14/10 14/10 30/11 M$ Ingresos (10.192) Ingresos De Operación Otros Ingresos 08 Corrientes Aporte Fiscal (10.192) Recuperación De 12 Prestamos Saldo Inicial De Caja Gastos (10.192) Gastos En Personal ( ) (1.547) (43.832) (95.624) - - (42.405) Bienes Y Servicios De Consumo (6.510) - (11.725) (5.057) Prestaciones De Seguridad Social Transferencias Corrientes Adquisición De Activos No Financieros Iniciativas De Inversión (40.989) Servicio De La Deuda

18 AÑO Ingresos Presupuesto Inicial M$ N /02 N /04 N /04 N /05 N /05 N /07 N /06 N /09 N /10 N /11 N /11 Presupuesto Vigente M$ Ingresos De Operación Otros Ingresos 08 Corrientes Aporte Fiscal Recuperación De 12 Prestamos Saldo Inicial De Caja Gastos Gastos En Personal Bienes Y Servicios De Consumo Prestaciones De Seguridad Social Transferencias Corrientes Adquisición De Activos No Financieros Iniciativas De Inversión Servicio De La Deuda

19 15. CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS Al cierre de los estados financieros no se registran contingencias o compromisos que afecten materialmente la presentación de los estados financieros. 16. HECHOS POSTERIORES Entre el 31 de diciembre del 2015 y la fecha de emisión del presente informe, no han ocurrido hechos de carácter financiero o de otra índole que afecten en forma significativa los saldos o interpretaciones de estos estados financieros. 17. HECHOS RELEVANTES La Biblioteca no tiene conocimiento de hechos relevantes que puedan alterar el Patrimonio o ejecución presupuestaria de Biblioteca del Congreso Nacional ocurrida durante el ejercicio. ****** 13