SENADO DE LA REPÚBLICA DE CHILE

Transcripción

1 SENADO DE LA REPÚBLICA DE CHILE Estados Financieros 31 de diciembre de CONTENIDO Informe de los Auditores Independientes Estado de Situación Patrimonial o Balance General Estado de Resultados Estado de Situación Presupuestaria Notas a los Estados Financieros M$ - Miles de pesos

2 INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Señores Presidente y Senadores Informe sobre los estados financieros Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos del, que comprenden los estados de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2014 y los correspondientes estados de resultados y de situación presupuestaria por el año terminado en esa fecha y las correspondientes notas a los estados financieros. Responsabilidad de la Administración por los estados financieros La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con los Principios de Contabilidad General de la Nación. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base de nuestra auditoría. Efectuamos nuestra auditoría de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros.

3 Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría. Base para la opinión con salvedades Como consecuencia de las pruebas de auditoría efectuadas, se pudo evidenciar la existencia de dos depósitos a plazo, tomados en el Banco Estado, por un monto total de M$ , incluidos intereses devengados por M$ , los cuales no se enceuntran reflejados en los estados financieros, lo que incrementaría el patrimonio de la Corporación en la misma cantidad, además de la menor disponibilidad señalada en la Nota N 4 de los presentes estados financieros. Estos importes han sido registrados por acuerdo, en el año 2001, de la Comisión de Régimen Interior del. Sin embargo, no hemos obtenido, según lo requieren las normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile, suficiente evidencia que nos permita satisfacernos de la razonabilidad del registro de estos cargos y sus correspondientes abonos. Opinión con Salvedades En nuestra opinión, excepto por los efectos de los ajustes, de haberse requerido alguno, que pudieran haber sido necesarios, de los asuntos descritos en el párrafo anterior de la Base para la opinión con salvedades, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de al 31 de diciembre de 2014 y los correspondientes estados de resultados y de situación presupuestaria por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con los Principios de Contabilidad General de la Nación.

4 Énfasis en un asunto Los estados financieros definitivos de la Corporación correspondiente al período entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2013 fueron auditados por otros auditores, cuyo informe con salvedades fue emitido con fecha 5 de junio de Como se explica en Nota 18, durante el presente año 2014, El Senado procedió a finiquitar a todas aquellos trabajadores que desarrollaban funciones de apoyo para los senadores que mantuvieron su cargo parlamentario. Esta cesación de cargos se realizó invocando como causal el inciso 1 del artículo 161 del Código del Trabajo, referida a "las necesidades de la empresa, establecimiento o servicio", consistente en la reestructuración del equipo de trabajadores parlamentarios del(la) H. Senador(a); todo lo anterior en conformidad a lo dispuesto en el artículo 177 del mismo cuerpo legal. Valparaíso, 13 de agosto de 2015

5 ÍNDICE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS SENADO DE LA REPÚBLICA DE CHILE ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL O BALANCE GENERAL... 2 ESTADO DE RESULTADOS... 3 ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA (AÑO 2014)... 4 ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA (AÑO 2013)... 5 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO... 6 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO... 7 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS... 8 NOTA 1 - INFORMACION GENERAL... 8 NOTA 2 - RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES... 9 NOTA 3 - CAMBIOS CONTABLES NOTA 4 - DISPONIBILIDAD EN MONEDA NACIONAL NOTA 5 - DISPONIBILIDAD EN MONEDA EXTRANJERA NOTA 6 - ANTICIPO Y APLICACIÓN DE FONDOS NOTA 7 - CUENTAS POR COBRAR NOTA 8 - EXISTENCIAS NOTA 9 - BIENES DE USO NOTA 10 - BIENES INTANGIBLES NOTA 11 - DEPÓSITOS DE TERCEROS NOTA 12 - ACREEDORES PRESUPUESTARIOS NOTA 13 - CUENTAS POR PAGAR NOTA 14 - OTROS PASIVOS NOTA 15 - PATRIMONIO NOTA 16 - CORRECCIÓN MONETARIA NOTA 17 - ANALISIS DEL COMPORTAMIENTO PRESUPUESTARIO NOTA 18 INDEMNIZACIONES PERSONAL DE APOYO DE SENADORES NOTA 19 - HECHOS POSTERIORES A LA FECHA DE CIERRE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA 20 - HECHOS RELEVANTES

6 ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL O BALANCE GENERAL SENADO DE LA REPÚBLICA DE CHILE (Miles de Pesos) ACTIVOS NOTA M$ M$ ACTIVO CORRIENTE RECURSOS DISPONIBLES Disponibilidad en Moneda Nacional Disponibilidad en Moneda Extranjera Anticipos y Aplicación de Fondos BIENES FINANCIEROS Cuentas por Cobrar BIENES DE CONSUMO Y CAMBIO Existencias ACTIVO NO CORRIENTE BIENES DE USO Bienes de Uso Depreciables Bienes de Uso No Depreciables Bienes de Uso por Incorporar Depreciación Acumulada 9 ( ) ( ) OTROS ACTIVOS Bienes Intangibles Amortización Acumulada Bienes Intangibles 10 (5.698) - TOTAL ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO NETO NOTA PASIVO CORRIENTE DEUDA CORRIENTE Depósitos de terceros Acreedores Presupuestarios OTRAS DEUDAS Cuentas por Pagar Otros Pasivos TOTAL PASIVOS PATRIMONIO NETO PATRIMONIO DEL ESTADO Patrimonio del Gobierno General Resultado del Ejercicio TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO Las notas adjuntas N 1 a 20 forman parte integral de estos estados financieros. 2

7 ESTADO DE RESULTADOS SENADO DE LA REPÚBLICA DE CHILE (Miles de Pesos) RESULTADOS NOTA INGRESOS TRANSFERENCIAS RECIBIDAS Aporte Fiscal Libre TOTAL TRANSFERENCIAS RECIBIDAS VENTAS DE ACTIVOS Venta de Bienes de Uso TOTAL VENTAS DE ACTIVOS OTROS INGRESOS PATRIMONIALES RECIBIDOS Otros Ingresos Patrimoniales Actualizaciones y Ajustes TOTAL OTROS INGRESOS PATRIMONIALES RECIBIDOS TOTAL INGRESOS GASTOS PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL Prestaciones Previsionales ( ) ( ) TOTAL PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL ( ) ( ) GASTOS OPERACIONALES Gastos en Personal ( ) ( ) Bienes y Servicios de Consumo ( ) ( ) TOTAL GASTOS OPERACIONALES ( ) ( ) TRANSFERENCIAS OTORGADAS Transferencias Corrientes Otorgado ( ) ( ) TOTAL TRANSFERENCIAS OTORGADAS ( ) ( ) OTROS GASTOS PATRIMONIALES Actualizaciones Amortizaciones y Otros Ajustes ( ) ( ) TOTAL OTROS GASTOS PATRIMONIALES ( ) ( ) TOTAL GASTOS ( ) ( ) RESULTADO DEL EJERCICIO Las notas adjuntas N 1 a 20 forman parte integral de estos estados financieros. 3

8 ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA (AÑO 2014) SENADO DE LA REPÚBLICA DE CHILE (Miles de Pesos) Subtítul o Ite m DETALLE INGRESOS Denominación Presupuesto Inicial Presupuesto Vigente Ejecución Presupuestaria ene/2014 feb/2014 mar/2014 abr/2014 may/2014 jun/2014 jul/2014 ago/2014 sep/2014 oct/2014 nov/2014 dic/2014 Total Avance ,27% 08 OTROS INGRESOS CORRIENTES ,75% 01 Recuperación y Reembolso de Licencias Médicas ,80% 99 Otros ,82% 09 APORTE FISCAL ,00% 01 Libre ,00% 15 SALDO INICIAL DE CAJA ,69% Subtítul o Ite m GASTOS Denominación ,27% 21 GASTOS EN PERSONAL ,69% 22 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO ,25% 23 PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL ,99% 24 TRANSFERENCIAS CORRIENTES ,19% 01 Al Sector Privado ,15% 009 Aplicación Ley N ,15% 03 A Otras Entidades Públicas ,23% 001 Personal Apoyo Senadores ,92% 002 Asesoría Externa Senadores ,76% 003 Gastos Operacionales Senadores ,66% 004 Personal Apoyo Comités ,39% 005 Asesoría Externa Comités ,23% 006 Gastos Operacionales Comités ,51% 007 Otras Transferencias ,17% 07 A Organismos Internacionales ,00% 001 Asociación de Congresos ,00% 29 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS ,89% 04 Mobiliario y Otros ,90% 05 Máquinas y Equipos ,05% 06 Equipos Informáticos ,05% 07 Programas Informáticos ,83% 99 Otros Activos no Financieros (798) ,00% 34 SERVICIO DE LA DEUDA ,00% 07 Deuda Flotante ,00% RESULTADO (81.967) ( ) (5.806) ( ) ( ) ( ) Las notas adjuntas N 1 a 20 forman parte integral de estos estados financieros. 4

9 ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA (AÑO 2013) SENADO DE LA REPÚBLICA DE CHILE (Miles de Pesos) DETALLE NOTA Presupuesto Inicial Presupuesto Vigente ene/2013 feb/2013 mar/2013 abr/2013 may/2013 jun/2013 jul/2013 ago/2013 sep/2013 oct/2013 nov/2013 dic/2013 Total Ejecución Presupuestaria Avance Subtítulo Item Denominación INGRESOS ,54% 08 OTROS INGRESOS CORRIENTES ,21% 01 Recuperación y Reembolso de Licencias Médicas ,08% 02 Multas y Sanciones Pecunarias Otros (6.079) ,82% 09 APORTE FISCAL ,00% 01 Libre ,00% 10 VEBTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS ,00% 03 Vehículos ,00% 15 SALDO INICIAL DE CAJA ,00% Subtítulo Item Denominación GASTOS ,65% 21 GASTOS EN PERSONAL ,54% 22 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO ,01% 23 PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL ,91% 24 TRANSFERENCIAS CORRIENTES ,69% 01 Al Sector Privado ,68% 009 Aplicación Ley N ,68% 03 A Otras Entidades Públicas ,78% 001 Personal Apoyo Senadores ,54% 002 Asesoría Externa Senadores ,07% 003 Gastos Operacionales Senadores ,89% 004 Personal Apoyo Comités ,07% 005 Asesoría Externa Comités ,10% 006 Gastos Operacionales Comités ,50% 007 Otras Transferencias ,46% 07 A Organismos Internacionales ,28% 001 Asociación de Congresos ,28% 29 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS ,49% 03 Vehículos ,37% 04 Mobiliario y Otros ,41% 05 Máquinas y Equipos ,89% 06 Equipos Informáticos (10.303) ,33% 07 Programas Informáticos ,82% 96 Adquisición de Activos no Financieros Otros Activos no Financieros (7.333) ,21% 34 SERVICIO DE LA DEUDA ,00% 07 Deuda Flotante ,00% RESULTADO ( ) (72.228) (85.489) (20.581) ( ) Las notas adjuntas N 1 a 20 forman parte integral de estos estados financieros. 5

10 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO SENADO DE LA REPÚBLICA DE CHILE (Miles de Pesos) ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO M$ Variación de Fondos Presupuestarios Flujos Originados en Actividades Operacionales Ingresos Operacionales Otros Ingresos Corrientes Aporte Fiscal Gastos Operacionales Gastos en Personal Bienes de Servicios de Consumo Prestaciones de Seguridad Social Transferencias Corrientes Servicio de la Deuda - Intereses, Otros Gastos Financieros y Deuda Flujos Originados en Actividades de Inversión ( ) Ingresos por Actividades de Inversión - Gastos por Actividades de Inversión ( ) Adquisición de Activos no Financieros ( ) Variaciones de Fondos No Presupuestarios Movimientos Acreedores Movimientos Deudores Variación Neta del Efectivo Saldo Inicial de Disponibilidades Sado Final de Disponibilidades Las notas adjuntas N 1 a 20 forman parte integral de estos estados financieros. 6

11 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO SENADO DE LA REPÚBLICA DE CHILE (Miles de Pesos) ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO M$ AUMENTO DEL PATRIMONIO NETO - DISMINUCIONES DEL PATRIMONIO NETO - VARIACIÓN NETA DIRECTA DEL PATRIMONIO MÁS / MENOS: RESULTADO DEL PERIODO VARIACIÓN NETA DEL PATRIMONIO MÁS: PATRIMONIO INICIAL OTRAS VARACIONES PATRIMONIALES PATRIMONIO FINAL Las notas adjuntas N 1 a 20 forman parte integral de estos estados financieros. 7

12 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA 1 - INFORMACION GENERAL El primer Congreso Nacional de Chile se constituyó el 4 de julio de 1811, en dependencias del Palacio de la Real Audiencia de Santiago, -actual Museo Histórico Nacional- y fue el precursor de los Senados de 1812 y 1814 y del Senado Conservador de El origen de nuestro primer Congreso proviene directamente de la Junta Provisional de Gobierno, instalada el 18 de septiembre de 1810, en el antiguo Tribunal del Consulado actual sede de la Corte Suprema-. Es uno de los cuerpos legislativos más antiguos de América y contó con 36 diputados propietarios y 36 suplentes elegidos según el Proyecto de Reglamento que reguló los primeros comicios que se realizaron en las ciudades del reino. La principal función del Senado es la de concurrir, en unión con la Cámara de Diputados, a la formación de las leyes y a la aprobación de los tratados internacionales. El Senado tiene, además, las atribuciones indicadas en la Constitución, que le son exclusivas: Conocer de las acusaciones constitucionales que entable la Cámara de Diputados. Resolver sobre la admisibilidad de acciones judiciales que se pretenda iniciar contra algún Ministro de Estado por actos de éste en el desempeño de su cargo que se estime que causan perjuicios injustamente. Conocer de las contiendas de competencia que se susciten entre las autoridades políticas o administrativas y los tribunales superiores de justicia. Otorgar la rehabilitación de la ciudadanía. Prestar o negar su consentimiento a los actos del Presidente de la República, en los casos en que la Constitución o la ley lo requieran. Otorgar su acuerdo para que el Presidente de la República se ausente del país por más de treinta días o en los últimos noventa de su mandato. Declarar, oyendo al Tribunal Constitucional, la inhabilidad del Presidente de la República y pronunciarse sobre la dimisión que el Presidente de la República haga de su cargo. Aprobar la declaración del Tribunal Constitucional sobre responsabilidad del Presidente de la República en hechos que han motivado la inconstitucionalidad de un partido u organización que no ha 8

13 respetado los principios básicos del régimen democrático y constitucional. Dar su dictamen al Presidente de la República en los casos que éste lo solicite. Aprobar los nombramientos que el Presidente de la República proponga, en los casos que la Constitución y las leyes establezcan. NOTA 2 - RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES A continuación se describen las principales políticas contables adoptadas en la preparación de estos estados financieros Bases de preparación Los presentes estados financieros fueron preparados de conformidad con las bases contables establecidas por las Instrucciones para la Ejecución de la Ley de Presupuestos del Sector Público para el año 2014 y 2013 y los Principios de Contabilidad General de la Nación dictadas por la Contraloría General de la República, que son una base de contabilidad distinta a las normas internacionales de información financiera Período Cubierto por los Estados Financieros Los estados financieros comprenden los estados de situación patrimonial o balance general al 31 de diciembre de 2014 y 2013 y los estados de resultados y de situación presupuestaria terminados en dichas fechas Bases de Conversión Al cierre de cada ejercicio los activos y pasivos en moneda extranjera y unidades de fomento, han sido expresados en moneda corriente de acuerdo a las siguientes paridades: Unidad de Medida Unidad de Fomento U.F , ,57 Unidad Tributaria Mensual U.T.M Dólar Americano US$ 606,75 524,61 9

14 2.4 Corrección Monetaria Los activos y pasivos no monetarios, el patrimonio inicial y sus variaciones y los movimientos presupuestarios han sido ajustados para reconocer los efectos de la variación en el poder adquisitivo de la moneda en el respectivo ejercicio de acuerdo a las disposiciones vigentes. El índice aplicado es el Índice de Precios al Consumidor publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas, la variación para el año 2014 es de un 5,7% y para el año 2013 de 2,4%, aplicados a los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2014, y entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2013, respectivamente. También, los saldos de las cuentas de ingresos y gastos fueron corregidos extra contablemente, para presentar el estado de resultados a moneda de cierre Anticipo y Aplicación de Fondos En este rubro se registran los anticipos entregados a terceros, que deben ser rendidos en el ejercicio o en ejercicios futuros Existencias En este rubro se reflejan los materiales de mantención, escritorio, computación y otros, que son adquiridos por la Corporación y cargados mensualmente a gastos de acuerdo a su consumo Activos intangibles Los activos intangibles, tales como licencias de software y derechos se presentan a su costo histórico, neto de su correspondiente amortización acumulada. Los gastos por amortización se registran en el estado de resultados. La amortización es reconocida en resultado sobre la base del método de amortización lineal según la vida útil estimada para éstos. El valor residual y la vida útil de los activos se revisan, y ajustan si es necesario, al cierre de cada ejercicio. 10

15 2.8. Activos Fijos El activo fijo se presenta a su valor de adquisición más corrección monetaria. La depreciación se calcula linealmente de acuerdo con los años de vida útil estimada de los bienes. En el caso de las obras de arte y terrenos estos se presentan a su valor de adquisición más corrección monetaria, y no han sido depreciados, pues ambos no sufren desgaste ni pérdida de valor en el tiempo. La activación de los bienes de uso se basa en el siguiente criterio: Bienes con valor inferior a UTM 5 En el año 2014, el Departamento de Finanzas de la Corporación, en virtud del Oficio del 16 de diciembre de 2013 emitido por la Contraloría General de la República, modificó el criterio de registro de estos bienes activando las adquisiciones superiores a 3 UTM. En consecuencia, los bienes de un costo de adquisición inferior a las 3 UTM mencionadas, se cargan a gastos de gestión. Las obras en curso se traspasan a activos en explotación una vez finalizado el período de prueba y se encuentran disponibles para su uso, a partir de cuyo momento empieza su depreciación. Los gastos periódicos de mantenimiento, conservación y reparación, se registran directamente en resultados, como costo del período en que se incurren. El valor residual y la vida útil de los activos se revisan, y ajustan si es necesario, en cada cierre de balance. Las pérdidas y ganancias por la venta de activo fijo, se calculan comparando los ingresos obtenidos con el valor en libros y se incluyen en el estado de resultados Provisiones Corresponden a estimaciones de gastos y posibles inversiones futuras según acuerdo de año 2001 por la Comisión de Régimen Interior, los cuales han sido cargados al déficit de la gestión económica de cada año, los cuales se han comprometido y se han efectuado desembolsos efectivos, relacionados con dichas estimaciones Capital emitido El capital se clasifica como Patrimonio del Gobierno General, se considera para ello el capital efectivamente enterado en la Corporación, sus actualizaciones y resultados acumulados. 11

16 2.11. Superávit Déficit del Ejercicio El superávit o déficit determinado al cierre anual de los estados financieros, se determina considerando el resultado de la gestión presupuestaria, más la determinación de la corrección monetaria y depreciación del ejercicio. De acuerdo a las instrucciones impartidas por la Contraloría General de la República, anualmente este ítem es imputado al patrimonio de la Corporación Reconocimiento de Ingresos Los ingresos registrados son registrados sobre base devengada. En la ejecución presupuestaria se generan por los siguientes conceptos: Aportes fiscales Recuperación de licencias médicas Otros ingresos menores (recuperaciones de gastos anteriores, arriendo de salones, entre otros) Reconocimiento de Gastos Los gastos registrados en la ejecución presupuestaria se registran en base devengada. En la ejecución presupuestaria se consideran los siguientes conceptos: Gastos operacionales Transferencias otorgadas Otros gastos patrimoniales (actualizaciones, amortizaciones y otros ajustes) Transferencias Corrientes Bajo este ítem del estado de ejecución presupuestaria se registran principalmente los gastos asociados a las remuneraciones del personal de los Senadores más las cuotas y aportes a organismos internacionales a los cuales pertenece la Corporación Servicios de la Deuda Bajo este ítem del estado de ejecución presupuestaria se registran aquellos recursos comprometidos al cierre de los estados financieros del año anterior y que fueron pagados durante el ejercicio correspondiente. 12

17 2.16. Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos La Corporación es un organismo dependiente del Estado de Chile, razón por la que no se encuentra afecta a impuestos a la renta e impuestos diferidos Beneficios a los Empleados a) Obligación por vacaciones De acuerdo a las disposiciones del Estatuto Administrativo, por el cual se rige la Corporación, no se contempla la obligación de realizar provisión de vacaciones de sus trabajadores. La corporación no realiza provisión de vacaciones por el personal contratado mediante la modalidad de Código del Trabajo. b) Indemnizaciones por años de servicios Conforme a su marco jurídico, a la Corporación no le corresponde pactar con su personal pagos por concepto de indemnizaciones por años de servicios, por lo cual no ha reconocido provisión alguna por dicho concepto. En relación al personal contratado bajo la modalidad de Código del Trabajo, al no tener pactado una indemnización a todo evento, la Corporación no realiza provisión por Indemnización por Años de Servicio. NOTA 3 - CAMBIOS CONTABLES Los criterios contables señalados en nota 2, han sido aplicados uniformemente en el año 2014, con respecto al ejercicio anterior, con excepción del manejo de existencias. Por motivos de la implementación del nuevo sistema computacional, la Corporación ha decidido cambiar el criterio de contabilización a partir de abril de 2014 de los materiales de aseo, escritorio, computación y otros similares, los cuales son considerados como existencias, cargando a resultados mensualmente el uso y consumo del período. Dicho cambio de criterio generó un abono a resultados correspondiente a la apertura de los saldos iniciales de stock por un monto de M$ Adicionalmente, como lo expresa la nota 2.8, para el año 2014 se redujo de 5 a 3 UTM el monto para considerar bienes de uso las adquisiciones que realiza la Corporación, lo anterior de acuerdo al oficio del 16 de diciembre 2013, emitido por la Contraloría General de la República 13

18 NOTA 4 - DISPONIBILIDAD EN MONEDA NACIONAL La disponibilidad en moneda nacional al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es el siguiente: Saldo al Tipo de Disponibilidad Saldos en Bancos Disponibilidad en Moneda Nacional Saldo al Saldos Bancos PRINCIPAL CTA CTE HABILITACION (FUNC) CUENTA TRES No CUENTA DOS (SECR) Disponibilidad en Moneda Nacional El Senado mantiene en este rubro al 31 de diciembre de 2014 y 2013 una menor disponibilidad por monto de M$ y M$ , respectivamente, destinado a mantenciones mayores futuras, que se refleja en un cheque girado no cobrado. Esta menor disponibilidad tiene su origen en el mismo acuerdo del año 2001 de la Comisión de Régimen Interior a que se alude en la opinión con salvedades del informe Esta menor disponibilidad afectó el patrimonio institucional del Senado de la República en períodos contables y presupuestarios anteriores al de realización de la presente auditoría, constituyendo en dicho período, un gasto patrimonial y presupuestario. NOTA 5 - DISPONIBILIDAD EN MONEDA EXTRANJERA La disponibilidad en moneda extranjera al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es el siguiente: Saldo al Tipo de Disponibilidad Moneda Saldos en Bancos (N 11377) US$ Disponibilidad en Moneda Extranjera

19 NOTA 6 - ANTICIPO Y APLICACIÓN DE FONDOS La composición del rubro al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es el siguiente: Saldo Corriente al Tipo de Anticipo y Aplicación de Fondos Anticipo a Proveedores Anticipo a Senadores Anticipo a Senadores Gasto Operacional Anticipo Funcionarios Anticipo Asesores Senadores Anticipo a Terceros Cajas Chicas Total Tipo de Anticipo y Aplicación de Fondos NOTA 7 - CUENTAS POR COBRAR La composición del rubro al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es el siguiente: Saldo Corriente al Tipo de Cuentas por Cobrar Deudores por electricidad Deudores por agua Deudores por gas Deudores Telefonía Celular Deudores por otros Servicios Básicos 39 - Deudor Bienestar Deudores Mantención y Reparación Edificios Deudores Servicios de Vigilancia Deudores por pasajes, fletes y bodegajes Deudores Pasajes Aéreos nacional Senadores Deudores Pasajes Aéreos extranjero Senadores Deudores por servicios de aseo Deudores por estudio e investigación Deudores por cursos capacitación Deudores por otros gastos Total Tipo de Cuentas por Cobrar

20 NOTA 8 - EXISTENCIAS La composición del rubro al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es el siguiente: Saldo Corriente al Tipo de Existencias Para Personas Materiales de Oficina Materiales y Utiles de Aseo Menaje Materiales de Computación Materiales Reparación Total Tipo de Existencias NOTA 9 - BIENES DE USO La composición del rubro al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es el siguiente: a) Bienes de Uso Depreciables Saldo al Tipo de Bienes de Uso Depreciables Bruto Edificaciones Maquinarias y Equipos Instalaciones Máquinas de Oficina Instrumentos Técnicos Automóviles Minibuses Mobiliario y Otros Herramientas Equipos Computacionales y Periféricos Equipos Computacionales para Redes Informáticas Total Tipo de Bienes de Uso Depreciables Bruto

21 b) Bienes de Uso No depreciables Saldo al Tipo de Bienes de Uso No Depreciables Neto Terrenos Obras de Arte Total Tipo de Bienes de Uso No Depreciables Neto c) Bienes de Uso por Incorporar Saldo al Tipo de Bienes de Uso por Incorporar Equipos Computacionales y Periféricos Maquinas de Oficina Instrumentos Técnicos Total Tipo de Bienes de Uso por Incorporar Los bienes incorporados en este rubro, lo constitutyen aquellos equipos que serán utilizados en la implementación del canal de televisión del Senado. A la fecha de cierre de los presentes estados financieros no se encontraban en funcionamiento. d) Depreciación Acumulada Depreciación Acumulada Bienes de Uso Depreciables Edificaciones ( ) ( ) Maquinarias y Equipos (92.521) (83.292) Instalaciones ( ) ( ) Máquinas de Oficina (66.308) (14.082) Instrumentos Técnicos ( ) (87.719) Automóviles (20.739) (12.625) Minibuses (5.964) (3.976) Mobiliario y Otros ( ) ( ) Herramientas (718) (564) Equipos Computacionales y Periféricos ( ) ( ) Equipos Computacionales para Redes Informáticas ( ) (59.327) Total Depreciación Acumulada Bienes de Uso Depreciables ( ) ( ) 17

22 e) Bienes de Uso Depreciables Neto Saldo al Tipo de Bienes de Uso Depreciables Neto Edificaciones Maquinarias y Equipos Instalaciones Máquinas de Oficina Instrumentos Técnicos Automóviles Minibuses Mobiliario y Otros Herramientas Equipos Computacionales y Periféricos Equipos Computacionales para Redes Informáticas Total Tipo de Bienes de Uso Depreciables Neto NOTA 10 - BIENES INTANGIBLES La composición del rubro al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es el siguiente: Saldo al Tipo de Bienes Intangibles Bruto Sistemas de Información Total Tipo de Bienes Intangibles Bruto Saldo al Amortización Acumulada Bienes Intangibles Sistemas de Información (5.698) - Total Amortización Acumulada Bienes Intangibles (5.698) - Este monto corresponde a los desembolsos realizados durante el año 2014 y 2013 por contrato de implementación de software integrado de gestión administrativa, contable y presupuestaria del Senado con la empresa Adexus S.A. los que aún no se encuentran totalmente implementados, motivo por el cual no se ha efectuado la amortización correspondiente. Además de ello, se incluyen desembolsos por servicios de implementación de Web por parte de la empresa Altavoz S.A. 18

23 NOTA 11 - DEPÓSITOS DE TERCEROS La composición del rubro al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es el siguiente: Saldo Corriente al Tipo de Depósito de Terceros Remuneracion por pagar funcionarios Instituciones previsionales funcionarios Cotizaciones salud funcionarios Cot. Ley 16744, accidentes de trabajo funcionarios Seguro invalidez y sobreviviencia Planta Seguro invalidez y sobreviviencia Contrata Impuestos retenidos por pagar Total Tipo de Depósito de Terceros NOTA 12 - ACREEDORES PRESUPUESTARIOS La composición del rubro al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es el siguiente: Saldo Corriente al Tipo de Acreedores Presupuestarios Alimentos y bebidas Textiles, vestuario y calzado Materiales de uso y consumo Servicios básicos Mantenimiento y reparación Publicidad y difusión Servicios generales Arriendos Servicios técnicos y profesionales Otros gastos en bienes y servicios Transferencias corrientes A otras entidades públicas Mobiliarios y otros Máquinas y equipos Equipos informáticos Programas informáticos Deuda Flotante Total Tipo de Acreedores Presupuestarios

24 El registro de derechos y compromisos financieros al cierre del ejercicio se ajusta plenamente a lo señalado por la Circular N , de 3 de diciembre de 2014, de la División de Análisis Contable de la Contraloría General de la República, que contiene las instrucciones sobre cierre del ejercicio contable Por aplicación de esa normativa, los estados financieros del al 31 de diciembre de 2014 no refleja gastos presupuestarios de facturas emitidas en el año 2014 por monto de M$ , los cuales, fueron recepcionadas y contabilizadas en el primer trimestre del ejercicio presupuestario del año 2015, del mismo modo, los mencionados estados financieros al 31 de diciembre de 2014, consideran gastos presupuestarios del año 2013 que fueron contabilizados en el primer trimestre del año 2014 por un monto de M$ NOTA 13 - CUENTAS POR PAGAR La composición del rubro al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es el siguiente: Saldo Corriente al Tipo de Cuentas por Pagar Otras Obligaciones Financieras Impuestos Retenidos Fondo para Aportes Bienestar - 88 Documentos Caducados Provisión Fondos aporte Dep. Bienestar Total Tipo de Cuentas por Pagar NOTA 14 - OTROS PASIVOS La composición del rubro al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es el siguiente: Saldo Corriente al Tipo de Otros Pasivos Pasivos por Clasificar Total Tipo de Otros Pasivos

25 NOTA 15 - PATRIMONIO El detalle del patrimonio de la corporación al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es el siguiente: Movimientos Patrimoniales Año 2013 Patrimonio Institucional Resultados Acumulados Resultado del Ejercicio Saldo Final al 31 diciembre de ( ) Distribución de Resultados - ( ) Revalorización del ejercicio Resultado gestión económica Total Patrimonio al 31 Diciembre de Total Saldos actualizados para efectos comparativos Movimientos Patrimoniales Año 2014 Patrimonio Institucional Resultados Acumulados Resultado del Ejercicio Saldo inicial al 01 de Enero de ( ) Distribución de Resultados Revalorización del ejercicio Resultado gestión económica Total Patrimonio al 31 Diciembre de Total NOTA 16 - CORRECCIÓN MONETARIA La corrección monetaria aplicada según metodología descrita en Nota 2.4., se resume como sigue: Tipo Indice de Reajustabilidad ACTIVOS Actualización de bienes IPC Otros Ajustes IPC Total Abonos PASIVOS Actualización de Patrimonio IPC ( ) ( ) Total Cargos ( ) ( ) Efecto en Resultados IPC (4.411) (11.157) Corrección Monetaria Cuentas de Resultado IPC (Cargo) Abono en el Resultado por Correccion Monetaria (11.157) 21

26 NOTA 17 - ANALISIS DEL COMPORTAMIENTO PRESUPUESTARIO El comportamiento presupuestario de ingresos y gastos, versus los ingresos y gastos reales para el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2014 y 2013, se detallan a continuación: a) Resumen de ejecución presupuestaria Presupuesto Vigente Ejecución Real Diferencia Ejecutado Detalle de Ingresos Otros Ingresos Corrientes (84.546) 149,75% Aporte Fiscal ,00% Saldo Inicial de Caja ( ) 132,69% Total Ingresos ( ) 101,27% Presupuesto Vigente Ejecución Real Diferencia Ejecutado Detalle de Egresos Gastos en Personal ,69% Bienes y Servicios de Consumo (16.116) 100,25% Prestaciones de Seguridad Social ,99% Transferencias Corrientes ,19% Adquisición de Activos No Financieros ,89% Servicio de la Deuda ,00% Total Egresos ,27% Excedente del Período Presupuesto Vigente Ejecución Real Diferencia Ejecutado Detalle de Ingresos Otros Ingresos Corrientes ( ) 208,21% Aporte Fiscal ,00% Ventas de Activos no Financieros (20.030) 0,00% Saldo Inicial de Caja ,00% Total Ingresos ( ) 100,54% Presupuesto Vigente Ejecución Real Diferencia Ejecutado Detalle de Egresos Gastos en Personal ,54% Bienes y Servicios de Consumo ,01% Prestaciones de Seguridad Social ,91% Transferencias Corrientes ,69% Adquisición de Activos No Financieros ,49% Servicio de la Deuda ,00% Total Egresos ,65% Excedente del Período

27 b) Complementos Presupuestarios Los complementos al presupuesto aprobado para el período correspondiente a diciembre de 2013 y 2014 se presentan en el siguiente detalle: Año 2014 DETALLE Presupuesto Inicial Dec. N Dec. N Dec. N Dec. N Dec. N Dec. N Dec. N Dec. N Dec. N Dec. N Presupuesto Vigente Subtítul o Ite m INGRESOS Denominación OTROS INGRESOS CORRIENTES Recuperación y Reembolso de Licencia Otros APORTE FISCAL Libre SALDO INICIAL DE CAJA Subtítul o Ite m GASTOS Denominación GASTOS EN PERSONAL ( ) BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOC TRANSFERENCIAS CORRIENTES ( ) Al Sector Privado (42.133) Aplicación Ley N (42.133) A Otras Entidades Públicas (97.134) Personal Apoyo Senadores Asesoría Externa Senadores Gastos Operacionales Senadores ( ) Personal Apoyo Comités (15.000) Asesoría Externa Comités Gastos Operacionales Comités Otras Transferencias (97.134) A Organismos Internacionales Asociación de Congresos ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINA Mobiliario y Otros Máquinas y Equipos Equipos Informáticos (53.000) Programas Informáticos Otros Activos no Financieros SERVICIO DE LA DEUDA Deuda Flotante RESULTADO

28 Año 2013 DETALLE NOTA Presupuesto Inicial Dec. N Dec. N Dec. N Dec. N Dec. N Dec. N Presupuesto Vigente Subtítulo Item Denominación INGRESOS OTROS INGRESOS CORRIENTES Recuperación y Reembolso de Licencias Médicas Multas y Sanciones Pecunarias Otros APORTE FISCAL Libre VEBTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS Vehículos SALDO INICIAL DE CAJA Subtítulo Item Denominación GASTOS GASTOS EN PERSONAL (32.767) BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL TRANSFERENCIAS CORRIENTES Al Sector Privado (42.280) Aplicación Ley N (42.280) A Otras Entidades Públicas Personal Apoyo Senadores Asesoría Externa Senadores (10.570) Gastos Operacionales Senadores ( ) Personal Apoyo Comités Asesoría Externa Comités (10.570) Gastos Operacionales Comités Otras Transferencias A Organismos Internacionales (10.570) Asociación de Congresos (10.570) ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS Vehículos (2.008) Mobiliario y Otros (15.855) Máquinas y Equipos (57.712) Equipos Informáticos Programas Informáticos Adquisición de Activos no Financieros Otros Activos no Financieros SERVICIO DE LA DEUDA Deuda Flotante RESULTADO