Sistemas informáticos como herramientas de apoyo para el control interno. Herramientas Utilizadas para la comprobación de la Pruebas de Cumplimiento

Transcripción

1 Sistemas informáticos como herramientas de apoyo para el control interno Herramientas Utilizadas para la comprobación de la Pruebas de Cumplimiento 1.Team Mate Odalis Castillo Qué es TeamMate Suite? TeamMate es la herramienta estándar en la industria para la automatización de trabajos de auditoría. Más de 250 compañías multinacionales alrededor del mundo utilizan TeamMate. Alrededor de 13,000 auditores corporativos a nivel mundial utilizan TeamMate en su trabajo diario. Existen más usuarios de TeamMate que el total de usuarios que utilizan otras herramientas de auditoría. Cada 3 días, una nueva corporación se incorpora a la comunidad de usuarios de TeamMate. 1

2 Team Mate Suite Componentes TeamMate Suite integra una serie de componentes que permiten la planificación de proyectos para los planes de auditoría y la realización de funciones desde archivos electrónicos, fundamental para documentar auditorías de diferentes alcances. Entre sus principales componentes se destacan: Team Risk: Para la planeación estratégica de la Auditoría Interna integra un sistema de valoración de riesgo que permite que se evalúe el riesgo en forma global, así como por proceso de negocio, o actividad. Team Risk se basa en la metodología ORCA, (por el acrónimo que la origina de Objetivos, Riesgos, Controles, Alineación) y está enfocada en cómo una organización, proceso de negocio o individuo define y prioriza sus estrategias y objetivos, para ayudar a identificar riesgos que pueden influenciar en la consecución de dichos objetivos. Team Schedule: Permite gestionar los planes de auditoría y asignar recursos específicos para realizar tareas de auditoría en proyectos creados para cumplir con los alcances de los planes establecidos. Adicionalmente, brinda un método de organización y monitoreo de proyectos para el cumplimiento de las fechas estimadas. TeamMate Central: Facilita la implementación de una Intranet para Auditoría Interna que permite la utilización de auditorías previas como referencia, seguimiento de hallazgos y generación de informes. TeamMate TEC: Permite que sus usuarios tengan la capacidad de capturar las horas y los costos de los proyectos, generando sus propios reportes en formatos PDF, HTML y Excel. Adicionalmente, se encuentra integrada con el módulo de TeamSchedule brindándole la facilidad de visualizar el plan anual con el detalle de los proyectos. TeamMateEWP: La aplicabilidad del sistema va desde la documentación de auditorías financieras, cumplimiento, procedimientos, operacionales, investigaciones y auditorías de IT. De igual manera, es utilizado para la documentación de la evaluación de controles, auditorías de contratos y revisiones generales. Team Store: contiene mejores prácticas globales como Sarbanes Oxley (SOX), CobiT, COSO, otros estándares o normas de Auditoría Interna y facilita el desarrollo de estándares internos para la creación de programas de trabajo que permiten agilizar el proceso de la auditoría. Librería: Permite definir estructuras de archivo, papeles de trabajo, terminologías, categorías y políticas a implementar para el proceso de auditoría. 2

3 2.Sistema de Unidades de Auditoría Interna (SUAI) Por qué SUAI? A partir de las mejores prácticas obtenidas en la implementación de Teammate y adecuando el mismo a las necesidades en el día a día de nuestras unidades de auditoría, surge la necesidad de poder obtener las informaciones directamente desde los organismos de control (SIGEF) y administrativos (instituciones), ya establecidos para la automatización de la captura de los datos como son libramientos, cheques y transferencia. Qué busca la contraloría con la implementación de SUAI? Un procesador de datos que permita la realización de enlaces de información entre diferente archivos, generando revisiones cruzadas que permitan la preparación de informes especializados. Preparación de cuadre del estado de ejecución presupuestaria. Evitar la generación de errores en la digitación de la información básica, al obtenerla de manera automática. 3

4 3.Sistema de Contratos En apoyo a lo dispuesto en la ley 3894 art. 27, con relación al registro de los contratos generados en las Instituciones Públicas, la CGR desarrolla una herramienta informática llamada SISTEMA DE REGISTRO DE CONTRATOS a través de la cual registra, verifica, aprueba y da seguimiento a dichos contratos de una forma más eficiente. 4

5 4.Conciliador de Nómina En cumplimiento a lo dispuesto por la Tesorería Nacional de la República Dominicana en noviembre 2006, referente a la implementación del sistema de pago por vía electrónica, la Contraloría General de la República, como institución reguladora del Control Interno ha desarrollado una herramienta informática llamada CONCILIADOR NOMINA ELECTRONICA, mediante la cual las unidades de auditoría interna y el departamento de servicios personales pueden verificar de manera más eficiente las nominas de las Instituciones del Estado que están bajo su ámbito. 5.Certificaciones de Cargos Este sistema permite a la Contraloría General de la República brindar a todos los ciudadanos que trabajan o han trabajado en el Estado Dominicano recibir una certificación de todos los cargos que ha ocupado como servidor público. Esto se ha logrado gracias a la base de datos digitalizada de todas las fichas o tarjetas que reposan en nuestra institución desde el año

6 Otros Sistemas Informáticos utilizados Ruteo de Libramientos Extranet 6

7 OnBase RESEÑA BIOGRAFICA Odalis Castillo, es Licenciado en Sistemas de la Universidad Dominicana O&M y es un profesor certificado por el Instituto de Formación Técnico Profesional (INFOTEP). Actualmente se desempeña como Coordinador Informático de la Dirección de Unidades de Auditoría de la Contraloría General de la República. Ha sido encargado del departamento de informática de diferentes empresas privadas. 7