CONOCIMIENTO DEL CLIENTE (KYC)

Transcripción

1 CONOCIMIENTO DEL CLIENTE (KYC) OBJETIVOS Conocer el alcance de esta obligación y las diferentes tareas que hay que desarrollar para cumplirla exitosamente. Determinar si la institución financiera cuenta con políticas y procedimientos de Debida Diligencia/Conocimiento del Socio, Cliente o Proveedor aceptado. Elaborar el Perfil del cliente (Socio, Cliente o Proveedor). 1

2 ALCANCE DE CONOZCA A SU CLIENTE Solicitar documentación establecida en las normas Validación de los documentos Formato conoce a tu cliente Declaración sobre el origen de los fondos Visita al cliente en su domicilio Relación estrecha entre el Ejecutivo y Cliente. 2

3 Quienes pueden ser sus socios, clientes o proveedores? Personas Físicas o individuales Personas jurídicas o Colectivas Bancos Corresponsales Cooperativas nacionales o extranjeras. Sus propios empleados 3

4 CONOZCA A SU SOCIO, CLIENTE O PROVEEDOR Socios o clientes Pasivos Sólo abre cuentas corrientes o ahorro Socios o Clientes de Activos Solicita Préstamos (personales o comerciales) Mantiene Depósitos a Plazo (CDA) Líneas de crédito Solicita Préstamos con garantía de DP 4

5 Tipos de socios, clientes o proveedores Personas naturales (físicas) y jurídicas (morales) La identificación de las personas jurídicas requiere la solicitud de más información, no es suficiente contar con los mismos datos que suministraría la persona natural. Adicionalmente, las transacciones comerciales, contables y financieras de las personas jurídicas (morales) son más complejas, por lo tanto se requiere mayor soporte documental para entenderlas. 5

6 Actuaciones por medio de apoderado Estos apoderados pueden acercarse legítimamente a los sujetos obligados y en representación de un socio, cliente o proveedor, realizar operaciones. De acuerdo con las políticas de la entidad, este tipo de operaciones requiere una doble identificación, pues es necesario identificar tanto al socio, cliente o proveedor y a su apoderado. Además, es necesario corroborar la validez y autenticidad del poder o el documento en el cual consta la designación del apoderado. 6

7 REQUISITOS GENERALES DE IDENTIFICACIÓN (Art 5 Proyecto de Reglamentación INCOOP/SEPRELAD) 1) SOCIOS, CLIENTES Y PROVEEDORES Requerir original y retener copias de las stes. Doc. Personas jurídicas Registro Único del Contribuyente (RUC); Escritura de Constitución de la sociedad y sus sucesivas modificaciones; Detalle actualizado de sus socios y/o accionistas mayoritarios y del consejo de administración; Detalle actualizado de los representantes legales; Copia autenticada de los poderes especiales otorgados para realizar cualquier tipo de operaciones; Inscripción en le registro del comerciante y/o de otra actividad económica; 7

8 Personas jurídicas Continuación Información sobre la situación patrimonial, económica y financiera de la empresa, representada por los estados contables, elaborados conforme a los principios contables vigentes en el país; Referencias bancarias y comerciales, a ser verificadas por la entidad según sus políticas vigentes; Otros documentos que la entidad determine, según sus políticas vigentes; y, Para las Personas jurídicas extranjeras, además de los documentos equivalentes que acrediten legalmente su existencia y/o autorización de funcionamiento, los mismos deberán estar legalizados por el Ministerio de Relaciones Exteriores. 8

9 REQUISITOS GENERALES DE IDENTIFICACIÓN (Art 5) Personas físicas Cédula de identidad civil o pasaporte policial; En el caso de personas físicas no residentes, la identificación mediante cédula de identidad será valida sólo par ciudadanos de países miembros del MERCOSUR y chile. En todos los otros casos se requerirá pasaporte. En el caso de extranjeros, se solicitará además el Certificado de Admisión Permanente o Temporaria; Referencias bancarias, comerciales y personales, a ser verificadas por la entidad según sus políticas vigentes; Identificación del negocio o actividades principales del socio, cliente o proveedor, a través de la declaración jurada de bienes, con las documentaciones que respalden la misma, tales como certificados de empleos; 9

10 REQUISITOS GENERALES DE IDENTIFICACIÓN (Art 5) Para las Personas físicas extranjeras no residentes, además de los documentos equivalentes que acrediten legalmente su existencia, los mismos deberán estar legalizados por el Ministerio de Relaciones Exteriores del Paraguay o del Consulado Paraguayo en la región. Cuando los socios, clientes o proveedores informen a las instituciones que actúan en nombre de terceros; o que las cooperativas, por diversas razones, tengan dudas de que el socio, cliente o proveedor no está actuando por cuenta propia, deberá exigir la identificación de los mandatarios, conforme a los requisitos establecidos en los incisos 1.a) y 1.b) del presente artículo. 2) CLIENTES Y PROVEEDORES OCASIONALES En los casos de clientes o proveedores ocasionales, como procedimiento de identificación las instituciones deberán solicitar el original de la cédula de identidad o pasaporte. 10

11 Consulta de Listas Especiales A criterio de la cooperativa, se pueden utilizar las listas que diferentes autoridades expiden con el propósito de alertar sobre los antecedentes de ciertas personas o empresas. Para efectos del narcotráfico, es muy conocida internacionalmente las listas de la OFAC, dependencia del Departamento del Tesoro. ( 11

12 PERFIL DEL CLIENTE El conocimiento del socio, cliente o proveedor se traduce en la recolección de datos y documentos que dan soporte a los negocios que los mismos quieren realizar con la cooperativa. Esta información es útil para realizar análisis y estudios caso por caso. Sin embargo, para realizar controles más operativos y efectivos, los sujetos obligados deben diseñar un sistema de perfiles que les permita describir en forma simple las características de un socio, cliente o proveedor. Estos perfiles deben ser relevantes al momento de confrontarlos frente a las operaciones realizadas por los mismos. 12

13 Evaluación Técnica Para entrar al detalle de cómo perfilar a un socio, cliente o proveedor, recuerde primordialmente que debemos cubrir las siguientes categorías: Propósito y razones de la apertura de la cuenta. Actividad prevista para la cuenta. fuente de riqueza o actividad económica que ha generado el patrimonio neto. Origen de los fondos que manejará en la cuenta. Referencias u otras fuentes que permitan corroborar la información sobre antecedentes. 13

14 Hagamos un Perfil... Quien es y a que de dedica? Cual es la fuente de sus ingresos? Donde Residen sus actividades laborales o comerciales? Que tipo de negocio maneja? Es un negocio catalogado de alto riesgo? Quienes son los beneficiarios o verdaderos dueños? Promedio ponderado de operaciones de deposito y retiros que espera manejar en la cuenta y frecuencia estimada de estas operaciones. Espera tener transacciones en el extranjero? De qué plazas y hacia qué plazas y motivos de las mismas? Quienes son sus clientes y proveedores? quienes son sus directores. referencias Bancarias y comerciales. 14

15 Que Debe documentar? Formato de apertura de cuenta en el que el socio, cliente o proveedor refiere la mayor parte de la información necesaria para elaborar el perfil con la respectiva firma de los mismos y funcionario que autoriza Debe documentar el procedimiento utilizado para verificar la información que le proporcionó el cliente. Documentos que señales el lugar y fecha de nacimiento del socio, cliente o proveedor, directores o apoderados, así como evidencia de su domicilio. Documentación legal que acredite la existencia de la empresa y su objetivo. Nivel de ingresos y procedencia de los mismos. Formato del perfil del socio, cliente o proveedor y de la cuenta. Formato de visita al socio, cliente o proveedor, cuando corresponde. Documentar visitas y/o conversaciones con el socio, cliente o proveedor. 15

16 UTILIZACION DE PERFIL DEL CLIENTE No existe una forma única de realizar los perfiles, sin embargo, para efectos operativos, es importante que el sistema de perfiles sea ante todo simple. Ejemplo simplificado: La Cooperativa XYZ tiene un sistema de tres perfiles, así: A: Socios, Clientes o Proveedores Pequeños B: Socios, Clientes o Proveedores Medianos C: Socios, Clientes o Proveedores Grandes 16

17 UTILIZACION PERFIL DEL CLIENTE (Continuación) En la Oficina Principal vinculan como Socio, Cliente o Proveedor al señor Arcadio Nacimiento y después de analizar la información suministrada (Conocimiento del Socio, Cliente o Proveedor) le asignan el perfil B por ser un socio, cliente o proveedor Mediano. Al mes, el Gerente de la Sucursal revisa los listados de movimientos mensuales y nota que Arcadio Nacimiento tiene perfil B, pero realiza operaciones típicas, por su monto, del perfil C, correspondiente a los Socios, Clientes o Proveedores Grandes". 17

18 UTILIZACION PERFIL DEL CLIENTE (Continuación) No fue necesario consultar todos los documentos y formularios para detectar esta operación inusual, el sistema de perfiles permite analizar muchas operaciones en forma ágil y rápida. El Gerente y los responsables de la prevención al lavado de activos en la entidad tienen que estudiar la información del socio, cliente o proveedor para definir si realmente se trataba de una operación sospechosa. 18

19 ECUACION BÁSICA EL TAMAÑO DE LA RELACION PROPUESTA DEBE SER CONMENSURABLE CON: PATRIMONIO INGRESOS Y SU FUENTE 19

20 CONCLUSIÓN... No importa cuán sofisticados o completo sea un Programa Antilavado de Dinero, siempre tiene un mismo inicio para todos: QUIERE INICIAR UNA RELACION DE NEGOCIOS CON LA COOPERATIVA? CLARO! Solo permítame hacerle algunas preguntas... 20

21 LE INVITAMOS A LEER NUESTROS ARTICULOS Y MATRICULARSE EN NUESTROS CURSOS. 21