Sistema Integral de Fiscalización (SIF)

Transcripción

1 Sistema Integral de Fiscalización (SIF) Guía para el Registro de Operaciones del día de la Jornada Electoral Campaña Acuerdo INE/CG167/2018 Unidad Técnica de Fiscalización

2 Índice Objetivo... 4 Temporalidad... 4 Tipo de póliza... 4 Registro de Operaciones del Día de la Jornada... 5 Inicio de sesión... 5 I. Registro de Gastos de la Jornada Electoral... 7 Captura una a una... 7 Carga por lotes... 8 Prorrateo en Jornada Electoral II. Acuerdo INE/CG167/ Póliza de Provisión Registro del pago (póliza definitiva) Anexo Cuentas a utilizar para el registro de Operaciones del Día de la Jornada Electoral Campaña Acuerdo INE/CG167/ Objetivo Primer supuesto. Registro de la transferencia que realiza la concentradora del partido a los candidatos beneficiados por los pagos realizados a los representantes Generales o de Casilla Cuentas a utilizar Registros contables Segundo supuesto. Registro de la transferencia en especie que reciben los candidatos por el beneficio los pagos realizados a los representantes de generales y de casilla Cuentas a utilizar Registros contables ACUERDO INE/CG167/ Registro de la provisión del gasto en la cuenta concentradora por concepto de pagos a Representantes Generales y de Casilla Cuentas a utilizar Registros contables de 22

3 Registro del pago realizado por la concentradora de campaña por concepto de remuneraciones a Representantes Generales y de Casilla Cuentas a utilizar Registros contables de 22

4 Objetivo Registrar Operaciones de Ingresos y Gastos dentro el (SIF), efectuados durante el día de la Jornada Electoral, y atender a lo establecido en el Acuerdo INE/CG167/2018, respecto a la comprobación de gastos de los representantes generales y los representantes ante las mesas directivas de casilla en el Proceso Electoral Temporalidad Para llevar a cabo el Registro de Operaciones de los Ingresos y Gastos relativos a las actividades del día de la Jornada Electoral, el SIF, permanecerá abierto desde el día 1 al 4 de julio y del 11 al 15 de julio de Tipo de póliza Normal: Registro de operaciones de Ingresos y Gastos relativos a las actividades del día de la Jornada Electoral, así como adjuntar evidencia del 1 al 4 de julio de Corrección: Registro de operaciones para corregir registros contables y adjuntar evidencia, derivado del Oficio de errores y omisiones del 11 al 15 de julio de de 22

5 Registro de Operaciones del Día de la Jornada Inicio de sesión 1. Ingresa al módulo del proceso Campaña. Figura 1.0 Módulo 2. Selecciona el proceso a trabajar, Tipo de elección y Año del proceso electoral, después oprime el botón Seleccionar. Figura 1.1 Selección del Proceso Electoral 3. Selecciona la contabilidad a trabajar, oprimiendo el ícono Acciones. Figura 1.2 Selección de Contabilidad a trabajar 5 de 22

6 4. Del menú Operaciones, selecciona la opción Registro contable. Figura 1.3 Menú Módulo Registro Contable 6 de 22

7 I. Registro de Gastos de la Jornada Electoral Captura una a una a) Información de la póliza: Periodo de Operación: Selecciona Jornada Electoral. Tipo de póliza: Elige Normal o Corrección (De acuerdo a temporalidad). Subtipo de póliza: Elige la correspondiente para el registro contable. Fecha de operación: Selecciona la fecha 01/07/2018. Descripción de póliza: Captura las especificaciones del Registro. Figura 2.0 Información de póliza b) Registros Contables Para el Registro Contable de los Ingresos y Gastos del día de la Jornada Electoral, se utilizarán únicamente las cuentas de Jornada Electoral. En la siguiente liga podrás descargar el catálogo: c) Evidencia El soporte documental de la póliza será el archivo en Excel que contiene el detalle de los representantes de casilla que recibieron apoyo económico el día de la Jornada Electoral. 7 de 22

8 1. Selecciona el Tipo de evidencia LISTADO DE REPRESENTANTES DE CASILLA CON APOYO ECONÓMICO. Para el caso de pagos a representantes. 2. Adjunta el archivo en formato Excel. 3. Verifica que el archivo seleccionado se muestre en la tabla de evidencia. 4. Presiona guardar póliza para concluir con el registro. Carga por lotes Figura 3.0 Evidencias Del menú Operaciones, selecciona la opción Carga por Lotes Operaciones. Figura 4.0 Menú Carga por lotes 1. Selecciona la casilla, Pre-registro de Jornada Electoral. 2. Descarga la macro Operaciones_Jornada_Electoral para elaborar tu archivo. 3. En caso de duda consulta la guía de Cómo llenar el Formato? 8 de 22

9 Figura 5.0 Menú Carga de archivos Para registrar los ingresos y gastos generados durante la Jornada Electoral, considera lo siguiente para llenado de la macro: Tipo de póliza: Elige N o C (De acuerdo a temporalidad). Fecha de Operación: Captura la fecha 01/07/2018. Subtipo de póliza: Captura EG, IG o DR. Descripción de póliza: Ingresa las especificaciones del Registro. Cuenta Contable: Ingresa aquellas cuentas contables que estén marcadas para el proceso de Jornada Electoral. Una vez concluido el registro de la macro, presiona la Opción Exportar a Archivo CSV, el cual quedará guardado en la ruta (C:\SIF\Operaciones:Jornada_Electoral.csv). Posteriormente adjunta el archivo, en el apartado de Carga por lotes. Figura 5.1 Archivo CVS El resto de la información de la macro no tiene modificación, las validaciones permanecen para la funcionalidad de la carga por lotes que se tuvo durante la campaña para Catálogos Auxiliares, Eventos, Casas de Campaña y en la etapa de Corrección, las validaciones del Oficio de Errores y Omisiones. 9 de 22

10 El soporte documental de la póliza será el archivo en Excel que contiene el detalle de los representantes de casilla que recibirán apoyo económico el día de la Jornada Electoral. 1. Selecciona el Tipo de evidencia LISTADO DE REPRESENTANTES DE CASILLA CON APOYO ECONÓMICO, Para el caso de pagos a representantes. 2. Adjunta el archivo en formato Excel. 3. Verifica que el archivo seleccionado se muestre en la tabla de evidencia. 4. Presiona guardar póliza para concluir con el registro. Figura 6.0 Evidencias Prorrateo en Jornada Electoral La concentradora que registre cédulas de prorrateo de la Jornada Electoral del día 1 de julio podrá realizarlo para la etapa normal los días 1,2, 3 y 4, en caso de la etapa de corrección los días 11, 12, 13, 14 y 15 de julio. Las cuentas contables que estarán habilitadas en el módulo de distribución serán las siguientes: Número de Cuenta Nombre de la Cuenta Contable Pagos a Representantes Generales y de Casilla, Alimentos, Centralizado Pasajes, Centralizado Encuestas y/o consultas, gasto centralizado De tal manera, el registro se efectuará de manera automática en las contabilidades de los beneficiados, bajo el tipo de póliza de Jornada Electoral tanto en la etapa normal como de corrección. 10 de 22

11 Nota: Las pólizas registradas por carga por lotes, tienen un estatus de preregistro, por lo tanto, adjunta una evidencia para formar parte de los registros contables. Los registros realizados el día de la jornada electoral se verán reflejados en el informe de corrección. Una póliza con el estatus de preregistro para concluir su registro y que forme parte de la contabilidad, tiene tres días posteriores a la carga del archivo para adjuntar la evidencia o la prescripción de la temporalidad. 11 de 22

12 II. Acuerdo INE/CG167/2018 De conformidad con el Artículo Cuarto, numeral 2, indica que cada Sujeto Obligado, a más tardar del 24 al 26 de junio de 2018, deberá registrar en el SIF una póliza de provisión por el monto total de recursos que pagará a sus Representantes de casilla. Por lo anterior el registro se debe realizar de acuerdo a lo siguiente: Póliza de Provisión a) Información de la póliza Periodo de Operación: Selecciona el último periodo de tu proceso. Tipo de póliza: Elige Normal. Subtipo de póliza: Elige Diario. Fecha de operación: La fecha a seleccionar será al partir de 24 y hasta el 26 de junio de Descripción de la póliza: Provisión por el monto total de recursos que se pagará a los representantes de casilla con base al Acuerdo INE/CG167/2018. Figura 7.0 Información de la póliza b) Registro contable Para el registro contable de la provisión se utilizarán las cuentas contables conforme a lo siguiente: Cuenta contable (cargo): PAGOS A REPRESENTANTES GENERALES Y DE CASILLA, DIRECTO PAGOS A REPRESENTANTES GENERALES Y DE CASILLA, CENTRALIZADO. 12 de 22

13 Figura 8.0 Registros contables Cuenta contable (abono): Acreedores Diversos. El ID del catálogo auxiliar de acreedores Diversos que debe seleccionar es el Figura 8.1 Registros contables 13 de 22

14 Figura 8.2 Registros contables Nota: c) Evidencia La póliza de provisión deberá realizarse en las contabilidades de las concentradoras. El soporte documental de la póliza será el archivo en Excel que contiene el detalle de los representantes de casilla que recibirán apoyo económico el día de la Jornada Electoral, mismo que podrá obtener en el Subsistema de Registro de Representantes. 1. Selecciona el Tipo de evidencia LISTADO DE REPRESENTANTES DE CASILLA CON APOYO ECONÓMICO. 2. Adjunta el archivo en formato Excel. 3. Verifica que el archivo seleccionado se muestre en la tabla de evidencia. 4. Presiona guardar póliza para concluir con el registro. Figura 9.0 Evidencias 14 de 22

15 Registro del pago (póliza definitiva) Con base en el acuerdo INE/CG167/2018, numeral 3 del Artículo Cuarto establece que, a más tardar el tercer día posterior a la Jornada Electoral, se deberá registrar las pólizas definitivas con los pagos efectivamente realizados a sus representantes de casillas, por lo que deberás en su caso cancelar el pasivo. El soporte documental de las pólizas definitivas, será el comprobante de transferencia o cheque mediante el cual se realizó el pago a los representantes en comento. Nota: Recuerda que los registros contables deberán contener información que permita identificar plenamente lo establecido en los incisos a) y b) del numeral 3 del Artículo Cuarto del Acuerdo INE/CG167/ de 22

16 Anexo Cuentas a utilizar para el registro de Operaciones del Día de la Jornada Electoral Campaña Acuerdo INE/CG167/ de 22

17 Objetivo Registrar operaciones de ingresos y gastos dentro del, efectuados durante el día de la Jornada Electoral, y atender a lo establecido en el Acuerdo INE/CG167/2018, respecto a la comprobación de gastos de los representantes generales y los representantes ante las mesas directivas de casilla en el Proceso Electoral Primer supuesto. Registro de la transferencia que realiza la concentradora del partido a los candidatos beneficiados por los pagos realizados a los representantes Generales o de Casilla. Se debe determinar el beneficio para cada uno de los candidatos federales y locales, tomando en consideración la totalidad de las casillas; para tal efecto, se deberá identificar que candidatos se elegirán en cada una de ellas y se deberá distribuir el importe total pagado a los Representantes Generales y de Casilla. Se realizará una póliza global en la contabilidad de cada uno de los candidatos por la totalidad del beneficio obtenido por concepto de los pagos realizados a dichos representantes. Cuentas a utilizar Pagos a Representantes Generales y de Casilla, Centralizado ( ) CARGO ABONO Por las erogaciones realizadas por Por las transferencias realizadas a los los sujetos obligados, referentes a candidatos federales y/o locales, los gastos del día de la jornada electoral por concepto de pagos a Representantes Generales y de Casilla. referentes a los gastos del día de la jornada electoral por concepto de pagos a Representantes Generales y de Casilla. Por las transferencias del beneficio recibidas de la concentradora de campaña a los candidatos beneficiados por los pagos realizados a Representantes Generales y de Casilla. Por las cancelaciones y/o ajustes de las erogaciones realizadas, referentes a los gastos del día de la jornada electoral por concepto de pagos a Representantes Generales y de Casilla. 17 de 22

18 Egresos por Transferencias (candidatos federales y/o locales ) CARGO ABONO Por las transferencias realizadas a los Por las cancelaciones y/o ajustes candidatos federales y/o locales, de las transferencias realizadas, referentes a los gastos del día de la jornada electoral por concepto de pagos referentes a los gastos del día de la jornada electoral por concepto a Representantes Generales y de de pagos a Representantes Casilla. Generales y de Casilla. Registros contables Transferencia a los Candidatos (Concentradora de Partido Nacional o Local) Pagos a Representantes Generales y de Casilla, Centralizado $ Egresos por Transferencias $ Segundo supuesto. Registro de la transferencia en especie que reciben los candidatos por el beneficio los pagos realizados a los representantes de generales y de casilla. Se debe registrar contablemente el ingreso en especie transferido por la concentradora de campaña a cada uno de los candidatos federales y/o locales, por el beneficio de los pagos realizados a los representantes generales o de casilla. Cuentas a utilizar Pagos a Representantes Generales y de Casilla, Centralizado ( ) CARGO ABONO Por las erogaciones realizadas por los Por las transferencias realizadas a sujetos obligados, referentes a los los candidatos federales y/o locales, gastos del día de la jornada electoral por referentes a los gastos del día de la concepto de pagos a Representantes jornada electoral por concepto de Generales y de Casilla. pagos a Representantes Generales y Por las transferencias del beneficio recibidas de la concentradora de campaña a los candidatos beneficiados, por los pagos realizados a Representantes Generales y de Casilla. de Casilla. Por las cancelaciones y/o ajustes de las erogaciones realizadas, referentes a los gastos del día de la jornada electoral por concepto de pagos a Representantes Generales y de Casilla. 18 de 22

19 Ingresos por Transferencias (candidatos federales y/o locales ) CARGO ABONO Por los ajustes y/o reclasificaciones de las transferencias en especie recibidas, de las concentradoras de campaña referentes a gastos por concepto de Por las transferencias en especie recibidas de las concentradoras de campaña, referentes al beneficio de gastos por concepto de pagos a pagos a Representantes Generales y de Representantes Generales y de Casilla Casilla Registros contables INGRESOS POR TRANSFERENCIA (CANDIDATOS) Pagos a Representantes Generales y de Casilla, Centralizado $ Ingresos por Transferencias $ 19 de 22

20 ACUERDO INE/CG167/2018 De conformidad con el Artículo Cuarto, numeral 2, indica que cada Sujeto Obligado, a más tardar del 24 al 26 de junio de 2018, deberá registrar en el SIF una póliza de provisión por el monto total de recursos que pagará a sus Representantes de casilla. El pago para los representantes generales y de casilla, (que participarán en el escrutinio y cómputo del voto el en el extranjero), deberá realizarse a través de una transferencia bancaria. Se deberá adjuntar al SIF como documentación soporte lo siguiente: El comprobante del pago (transferencia bancaria). El detalle de los representantes que recibirán apoyo económico el día de la Jornada Electoral (en un archivo Excel). El detalle de representantes generales o de casilla que no recibieron apoyo económico (en un archivo Excel). El recibo CRGC debidamente requisitado y firmado. Registro de la provisión del gasto en la cuenta concentradora por concepto de pagos a Representantes Generales y de Casilla. Deberán registrar en el SIF del 24 al 26 de junio de 2018 una póliza de provisión, por el monto total de recursos que pagarán en los trescientos Distritos Electorales Federales a sus representes de casilla. El soporte documental de la póliza mencionada en el punto que antecede, será el archivo en Excel generado por el sistema de registro de representantes. Cuentas a utilizar Pagos a Representantes Generales y de Casilla, Centralizado ( ) CARGO ABONO Por las erogaciones realizadas por los Por las transferencias realizadas a los sujetos obligados, referentes a los candidatos federales y/o locales, gastos del día de la jornada electoral por referentes a los gastos del día de la jornada concepto de pagos a Representantes electoral por concepto de pagos a Generales y de Casilla. Representantes Generales y de Casilla. Por las transferencias del beneficio recibidas de la concentradora de campaña a los candidatos beneficiados por los pagos realizados a Representantes Generales y de Casilla. Por las cancelaciones y/o ajustes de las erogaciones realizadas, referentes a los gastos del día de la jornada electoral por concepto de pagos a Representantes Generales y de Casilla. 20 de 22

21 CARGO Por el pago total o parcial de las obligaciones contraídas referentes a los gastos del día de la jornada electoral por concepto de pagos a Representantes Generales y de Casilla. Por los ajustes y/o reclasificaciones al registro de las obligaciones por concepto de pagos a Representantes Generales y de Casilla Acreedores Diversos ( ) ABONO Por el importe de las obligaciones contraídas referentes a los gastos del día de la jornada electoral por concepto pagos a Representantes Generales y de Casilla. Registros contables PROVISIÓN (CONCENTRADORA) Pagos a Representantes Generales y de Casilla, Centralizado $ Acreedores Diversos $ Registro del pago realizado por la concentradora de campaña por concepto de remuneraciones a Representantes Generales y de Casilla. Registrar en el, a más tardar el tercer día posterior a la jornada electoral (4 julio), las pólizas definitivas con los pagos efectivamente realizados a sus representantes de casilla, referentes al apoyo económico otorgado. Cuentas a utilizar Acreedores Diversos ( ) CARGO Por el pago total o parcial de las obligaciones contraídas referentes a los gastos del día de la jornada electoral por concepto de pagos a Representantes Generales y de Casilla. Por los ajustes y/o reclasificaciones al registro de las obligaciones por concepto de pagos a Representantes Generales y de Casilla ABONO Por el importe de las obligaciones contraídas referentes a los gastos del día de la jornada electoral por concepto pagos a Representantes Generales y de Casilla. 21 de 22

22 Bancos ( ) CARGO ABONO Por las transferencias recibidas, depósitos en Por el importe de los cheques efectivo en cheque para el pago a los expedidos o transferencias Representantes Generales o de Casilla. realizadas para el pago a los Representantes Generales o de Casilla. Registros contables PAGO (CONCENTRADORA) Acreedores Diversos $ Bancos $ 22 de 22