CONTENIDO 1.- ESTADO DE SITUACION FINANCIERA 2.- ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS TODAS SUS COLUMNAS

Transcripción

1 ONTENIDO Informacin mínima y datos que no deben contener signo negativo, aplicable al Sistema de Presentacin de la Declaracin Informativa sobre Situacin Fiscal de Sociedades Integradoras e Integradas en el DISIF (32H-FF) Las validaciones se refieren a lo siguiente: INFORMAION Índice de informacin mínima, campo obligatorio que se valida al momento de preparar la Declaracin Informativa sobre Situacin Fiscal, se especifica la columna donde se requiere dicha informacin. INFORMAIÓN - Importe positivo. El sistema no permite que los importes anotados en esas celdas tengan signo negativo, se especifica la columna donde se requiere dicha informacin. INDIE ONEPTO INFORMAION INFORMAION OLUMNA: 1.- ESTADO DE SITUAION FINANIERA EFETIVO EN AJA Y BANOS TOT ATIVO TOT PASIVO UTILIDAD NETA PERDIDA NETA,D TOT PASIVO Y APIT ONTABLE 2.- ESTADO DE RESULTADO INTEGR TOT DE VENTAS O INGRESOS NETOS OLUMNAS Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo 77, col. Guerrero, c. p , iudad de México, Tel. MarcaSAT: desde la iudad de México, o del resto del país. 1

2 INDIE ONEPTO INFORMAION INFORMAION OLUMNA: PERDIDA BRUTA UTILIDAD BRUTA OLUMNAS PERDIDA DE OPERAIÓN UTILIDAD DE OPERAION OLUMNAS PERDIDA NETA POR PARTIIPAION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO ONSOLIDADAS, ASOIADAS Y NEGOIOS ONJUNTOS UTILIDAD NETA POR PARTIIPAION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO ONSOLIDADAS, ASOIADAS Y NEGOIOS ONJUNTOS OLUMNAS PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD OLUMNAS PERDIDA NETA UTILIDAD NETA OLUMNAS 3.- ESTADO DE AMBIOS EN EL APIT ONTABLE DIVIDENDOS PAGADOS OLUMNAS DIVIDENDOS PAGADOS OLUMNAS UTILIDAD NETA DE 2015 (MODIFIABLE) PERDIDA NETA DE 2015 (MODIFIABLE) H I 4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFETIVO UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD,D Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo 77, col. Guerrero, c. p , iudad de México, Tel. MarcaSAT: desde la iudad de México, o del resto del país. 2

3 INDIE ONEPTO INFORMAION INFORMAION OLUMNA: 5.- INTEGRAION ANITIA DE VENTAS O INGRESOS NETOS TOT DE VENTAS E INGRESOS NETOS ATUIZADOS,D,J,K,L,M 6.- DETERMINAION OSTO DE LO VENDIDO PARA EFETOS ONTABLES Y IMPUESTO SOBRE LA RENTA UANDO SE ELIJA UQUIERA DE LOS PUNTOS 3, 4 Ó 5 INDIE 39D013000, APARTADO DE DATOS GENERES INVENTARIO INII DE MATERIA PRIMA OSTO DE LO VENDIDO DEDUIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA NOTA: EXEPTO LOS INDIES DENOMINADOS OMO OTROS 18,26 Y DETERMINAION OSTO DE LO VENDIDO PARA EFETOS ONTABLES Y IMPUESTO SOBRE LA RENTA UANDO SE ELIJA EL PUNTO 6 INDIE 39D013000, APARTADO DE DATOS GENERES OSTO DE VENTAS ONTABLE OSTO DE LO VENDIDO DEDUIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA NOTA: EXEPTO LOS INDIES DENOMINADOS OMO OTROS 31 Y 38 Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo 77, col. Guerrero, c. p , iudad de México, Tel. MarcaSAT: desde la iudad de México, o del resto del país. 3

4 INDIE ONEPTO INFORMAION INFORMAION OLUMNA: 7.- ANISIS DE LAS SUBUENTAS DE GASTOS TOT DE REMUNERAIONES X,AE TOT DE PRESTAIONES PERSON X,AE TOT DE IMPUESTOS Y APORTAIONES SOBRE SUELDOS Y SARIOS X,AE TOT DE HONORARIOS X,AE TOT DE ARRENDAMIENTOS X,AE TOT DE DEPREIAIONES X,AE TOT DE AMORTIZAIONES X,AE TOT DE OTROS GASTOS X,AE TOT DE GASTOS, J. Q, X, AE, AG, AI TOT DE GASTOS ATUIZADO, J. Q, X, AE, AG, AI 9.- RELAION DE ONTRIBUIONES OMPENSAIONES Y DEVOLUIONES IMPUESTO VOR AGREGADO E IMPUESTO SOBRE LA RENTA E IMPUESTO ATIVO E IMPUESTO EMPRESARI A TASA UNIA E IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFETIVO E IMPUESTO VOR AGREGADO E IMPUESTO SOBRE LA RENTA E IMPUESTO ATIVO E Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo 77, col. Guerrero, c. p , iudad de México, Tel. MarcaSAT: desde la iudad de México, o del resto del país. 4

5 INDIE ONEPTO INFORMAION INFORMAION OLUMNA: IMPUESTO EMPRESARI A TASA UNIA E IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFETIVO E IMPUESTO VOR AGREGADO PROPIO E IMPUESTO VOR AGREGADO RETENIDO A TEREROS E IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO E IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TEREROS E IMPUESTO VOR AGREGADO PROPIO E IMPUESTO VOR AGREGADO RETENIDO A TEREROS E IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO E IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TEREROS E REARGOS E MULTAS E IMPUESTO VOR AGREGADO E IMPUESTO SOBRE LA RENTA E IMPUESTO ATIVO E IMPUESTO EMPRESARI A TASA UNIA E IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFETIVO E IMPUESTO VOR AGREGADO E Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo 77, col. Guerrero, c. p , iudad de México, Tel. MarcaSAT: desde la iudad de México, o del resto del país. 5

6 INDIE ONEPTO INFORMAION INFORMAION OLUMNA: IMPUESTO SOBRE LA RENTA E IMPUESTO ATIVO E IMPUESTO EMPRESARI A TASA UNIA E IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFETIVO E 10.- ONILIAION ENTRE EL RESULTADO ONTABLE Y FIS PARA EFETOS IMPUESTO SOBRE LA RENTA UTILIDAD NETA PERDIDA NETA RESULTADO POR POSIION MONETARIA FAVORABLE RESULTADO POR POSIION MONETARIA DESFAVORABLE UTILIDAD NETA HISTORIA PERDIDA HISTORIA PERDIDA FIS ANTES DE PERDIDA EN ENAJENAION DE AIONES UTILIDAD FIS ANTES DE PERDIDA EN ENAJENAION DE AIONES PERDIDA EN ENAJENAION DE AIONES PERDIDA FIS ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERIIO UTILIDAD FIS ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERIIO PERDIDA FIS EJERIIO UTILIDAD FIS EJERIIO Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo 77, col. Guerrero, c. p , iudad de México, Tel. MarcaSAT: desde la iudad de México, o del resto del país. 6

7 INDIE ONEPTO INFORMAION INFORMAION OLUMNA: RESULTADO FIS UTILIDAD AMBIARIA FIS UTILIDAD FIS EN VENTA DE AIONES UTILIDAD FIS EN VENTA DE ATIVO FIJO UTILIDAD FIS EN VENTA DE TERRENOS UTILIDAD FIS EN FIDEIOMISOS UTILIDAD AMBIARIA UTILIDAD ONTABLE EN VENTA DE AIONES UTILIDAD ONTABLE EN VENTA DE ATIVO UTILIDAD ONTABLE EN FIDEIOMISOS UTILIDAD ONTABLE EN ASOIAION EN PARTIIPAION 11.- OPERAIONES FINANIERAS DERIVADAS ONTRATADAS ON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (UANDO SE ELIJA SI EN EL INDIE 39D APARTADO DE DATOS GENERES) (ESPEIFIAR) OLUMNAS 12.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (UANDO SE ELIJA SI EN EL INDIE 39D APARTADO DE DATOS GENERES) (ESPEIFIAR) OLUMNAS 13.- SOIOS O AIONISTAS QUE TUVIERON AIONES O PARTES SOIES Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo 77, col. Guerrero, c. p , iudad de México, Tel. MarcaSAT: desde la iudad de México, o del resto del país. 7

8 INDIE ONEPTO INFORMAION INFORMAION (ESPEIFIAR) OLUMNAS OLUMNA: 14.- ONILIAION ENTRE LOS INGRESOS SEGUN ESTADO DE RESULTADO INTEGR Y LOS AUMULABLES PARA EFETOS IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y EL TOT DE ATOS O ATIVIDADES PARA EFETOS IMPUESTO VOR AGREGADO TOT DE VENTAS O INGRESOS NETOS UTILIDAD AMBIARIA RESULTADO POR POSIION MONETARIA FAVORABLE INGRESOS POR DIVIDENDOS PROVENIENTES EXTRANJERO GANANIA FIS EN LA ENAJENAIÓN DE ATIVO FIJO UTILIDAD ONTABLE EN VENTA DE ATIVO FIJO UTILIDAD ONTABLE EN VENTA DE TERRENOS UTILIDAD ONTABLE EN VENTA DE AIONES O PARTES SOIES UTILIDAD ONTABLE EN VENTA DE TITULOS VOR UTILIDAD ONTABLE EN FUSIÓN O ESISIÓN DE SOIEDADES INGRESOS POR DIVIDENDOS O UTILIDADES PERIBIDOS DE OTRAS PERSONAS MORES RESIDENTES EN MEXIO IMPUESTO DIFERIDO AREEDOR INGRESOS AUMULABLES PARA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA UTILIDAD AMBIARIA TOT VOR DE LOS ATOS O ATIVIDADES PARA EFETOS IMPUESTO VOR AGREGADO Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo 77, col. Guerrero, c. p , iudad de México, Tel. MarcaSAT: desde la iudad de México, o del resto del país. 8

9 INDIE ONEPTO INFORMAION INFORMAION OLUMNA: 15.- OPERAIONES ON PARTES RELAIONADAS (UANDO SE ELIJA SI EN EL INDIE 39D APARTADO DE DATOS GENERES) (ESPEIFIAR) (ESPEIFIAR) OLUMNAS OLUMNAS 16.- INFORMAION SOBRE SUS OPERAIONES ON PARTES RELAIONADAS (UANDO SE ELIJA SI EN EL INDIE 39D APARTADO DE DATOS GENERES) ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA ARAION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRAION I (MAESTRA DE PARTES RELAIONADAS) ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA ARAION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRAION II (LO DE PARTES RELAIONADAS) ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA ARAION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRAION III (PAIS POR PAIS) POR SER PERSONA MOR ONTROLADORA MULTINAION (FRAION III, INISO A) POR SER DESIGNADA (FRAION III,INISO B) OBLIGAION DE PRESENTAR LA ARAION MAESTRA OBLIGAION DE PRESENTAR LA ARAION PAIS POR PAIS TOT DE VENTAS O INGRESOS NETOS Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo 77, col. Guerrero, c. p , iudad de México, Tel. MarcaSAT: desde la iudad de México, o del resto del país. 9

10 INDIE ONEPTO INFORMAION INFORMAION OLUMNA: 17.- DATOS INFORMATIVOS PTU GENERADA DURANTE EL EJERIIO PTU NO OBRADA EN EL EJERIIO ANTERIOR PTU PAGADA EN EL EJERIIO RENTA GRAVABLE BASE PARA P.T.U DEDUIONES AUTORIZADAS PARA EFETOS IMPUESTO SOBRE LA RENTA OEFIIENTE DE UTILIDAD POR APLIAR EN EL EJERIIO SIGUIENTE INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL PAIS INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO INGRESOS POR DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO PROVIENEN DE UFIN NI DE UFIN REINVERTIDA INGRESOS AUMULABLES POR LA GANANIA REIZADA QUE DERIVE DE FUSION INGRESOS AUMULABLES POR LA GANANIA REIZADA QUE DERIVE DE ESISION INGRESOS AUMULABLES POR LA GANANIA REIZADA QUE DERIVE DE REDUIONES DE APIT DE SOIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE ES SOIO O AIONISTA INGRESOS AUMULABLES POR LA GANANIA REIZADA QUE DERIVE DE LIQUIDAION DE SOIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE ES SOIO O AIONISTA PERDIDA DEDUIDA DERIVADA DE FUSION PERDIDA DEDUIDA DERIVADA DE ESISION PERDIDA DEDUIDA DERIVADA DE REDUION DE APIT Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo 77, col. Guerrero, c. p , iudad de México, Tel. MarcaSAT: desde la iudad de México, o del resto del país. 10

11 INDIE ONEPTO INFORMAION INFORMAION OLUMNA: PERDIDA DEDUIDA DERIVADA DE LIQUIDAION DE SOIEDADES DIVIDENDOS PAGADOS PROVENIENTES DE UFIN Y UFINRE DIVIDENDOS PAGADOS NO PROVENIENTES DE UFIN NI DE UFINRE UENTA DE UTILIDAD FIS NETA UENTA DE UTILIDAD FIS NETA REINVERTIDA UENTA DE APIT DE APORTAION IMPUESTO ATIVO POR REUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERIIO NUMERO DE IGARROS ENAJENADOS DURANTE EL EJERIIO NUMERO DE IGARROS IMPORTADOS DURANTE EL EJERIIO DURANTE EL EJERIIO REIZO VENTA FIN PUBLIO EN GENER EN TERRITORIO NAION DE GASOLINAS Y/O DIESEL ANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA MAGNA DURANTE EL EJERIIO ANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA PREMIUM UBA DURANTE EL EJERIIO ANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE DIESEL DURANTE EL EJERIIO ES UNA ENTIDAD ONTROLADORA EN TERMINOS DE LA NORMA ONTABLE DE INFORMAIÓN FINANIERA QUE APLIA TOT DE VENTAS O INGRESOS NETOS ONSOLIDADOS DETERMINADOS ONFORME A LA NORMA ONTABLE DE INFORMAIÓN FINANIERA QUE APLIA Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo 77, col. Guerrero, c. p , iudad de México, Tel. MarcaSAT: desde la iudad de México, o del resto del país. 11

12 INDIE ONEPTO INFORMAION INFORMAION OLUMNA: 18.- INFORMAIÓN DE LOS PAGOS REIZADOS POR LA DETERMINAIÓN IMPUESTO SOBRE LA RENTA E IMPUESTO ATIVO DIFERIDO POR DESONSOLIDAIÓN 31 DE DIIEMBRE DE 2013 Y EL PAGADO HASTA EL 30 DE ABRIL 2017 (UANDO SE ELIJA SI EN EL INDIE 39D APARTADO DE DATOS GENERES) ISR DIFERIDO A ARGO TOT 31 DE DIIEMBRE DE 2013,D,E,F,D,E,F PRIMER PAGO ISR DIFERIDO,D,E,F,D,E,F NUMERO DE EJERIIOS EN QUE SE EFETUARON LOS PAGOS ISR DIFERIDO,D,E,F IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE SE ENTERARA EN LAS SIGUIENTES ANUIDADES,D,E,F,D,E,F SEGUNDO PAGO ISR DIFERIDO,D,E,F,D,E,F FATOR DE ATUIZAION,D,E,F SEGUNDO PAGO ISR DIFERIDO ATUIZADO,D,E,F,D,E,F TERER PAGO ISR DIFERIDO,D,E,F,D,E,F FATOR DE ATUIZAION,D,E,F TERER PAGO ISR DIFERIDO ATUIZADO,D,E,F,D,E,F UARTO PAGO ISR DIFERIDO,D,E,F,D,E,F FATOR DE ATUIZAION,D,E,F UARTO PAGO ISR DIFERIDO ATUIZADO,D,E,F,D,E,F IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE SE ENTERARA EN LAS SIGUIENTES ANUIDADES,D,E,F,D,E,F IMPUESTO ATIVO A ARGO TOT,D,E,F,D,E,F PRIMER PAGO IMPUESTO ATIVO DIFERIDO,D,E,F,D,E,F NUMERO DE EJERIIOS EN QUE SE EFETUARAN LOS PAGOS IA DIFERIDO,D,E,F,D,E,F IMPUESTO ATIVO QUE SE ENTERARA EN LAS SIGUIENTES ANUIDADES,D,E,F,D,E,F SEGUNDO PAGO IMPUESTO ATIVO DIFERIDO,D,E,F,D,E,F FATOR DE ATUIZAIÓN,D,E,F SEGUNDO PAGO IMPUESTO ATIVO DIFERIDO ATUIZADO,D,E,F,D,E,F TERER PAGO IMPUESTO ATIVO DIFERIDO,D,E,F,D,E,F FATOR DE ATUIZAION,D,E,F Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo 77, col. Guerrero, c. p , iudad de México, Tel. MarcaSAT: desde la iudad de México, o del resto del país. 12

13 INDIE ONEPTO INFORMAION INFORMAION OLUMNA: TERER PAGO IMPUESTO ATIVO DIFERIDO ATUIZADO,D,E,F,D,E,F UARTO PAGO IMPUESTO ATIVO DIFERIDO,D,E,F,D,E,F FATOR DE ATUIZAION,D,E,F UARTO PAGO IMPUESTO ATIVO DIFERIDO ATUIZADO,D,E,F,D,E,F IMPUESTO ATIVO QUE SE ENTERARA EN,D,E,F,D,E,F LAS SIGUIENTES ANUIDADES MODIFIABLE,D D 19.- OPERAIONES LLEVADAS A ABO ON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (UANDO SE ELIJA SI EN EL INDIE 39D APARTADO DE DATOS GENERES) (ESPEIFIAR) (ESPEIFIAR) OLUMNAS OLUMNAS 21.- UENTAS Y DOUMENTOS POR OBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA (UANDO SE ELIJA SI EN EL INDIE 39D035000, ANEXO DE DATOS GENERES) (ESPEIFIAR) (ESPEIFIAR) OLUMNAS OLUMNAS 22.- PRESTAMOS EXTRANJERO (UANDO SE ELIJA SI EN EL INDIE 39D036000, ANEXO DE DATOS GENERES) Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo 77, col. Guerrero, c. p , iudad de México, Tel. MarcaSAT: desde la iudad de México, o del resto del país. 13

14 INDIE ONEPTO INFORMAION INFORMAION (ESPEIFIAR) (ESPEIFIAR) OLUMNAS OLUMNAS OLUMNA: 23.- INTEGRAION DE PERDIDAS FISES DE EJERIIOS ANTERIORES (UANDO SE ELIJA SI EN EL INDIE 3928D y/o 39D029000, ANEXO DE DATOS GENERES) (ESPEIFIAR) OLUMNAS MONTO ORIGIN DE LA PERDIDA FIS OLUMNAS PERDIDA FIS ATUIZADA POR EL EJERIIO EN QUE SE GENERO MONTO DE LA PERDIDA FIS PENDIENTE DE APLIAR OLUMNAS OLUMNAS 24.- INFORMAION REGIMEN OPION (APÍTULO VI, TÍTULO II, LEY IMPUESTO SOBRE LA RENTA) (UANDO SE ELIJA SI EN EL INDIE 39D APARTADO DE DATOS GENERES) (ESPEIFIAR) OLUMNAS 25.- DETERMINAION ISR DIFERIDO, FATOR Y EL RESULTADO FIS INTEGRADO (UANDO SE ELIJA SI EN EL INDIE 39D APARTADO DE DATOS GENERES) (ESPEIFIAR) OLUMNAS Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo 77, col. Guerrero, c. p , iudad de México, Tel. MarcaSAT: desde la iudad de México, o del resto del país. 14

15 INDIE ONEPTO INFORMAION INFORMAION OLUMNA: 26.- DETERMINAION DE LA UFIN EN PARTIIPAION INTEGRABLE Y NO INTEGRABLE (UANDO SE ELIJA SI EN EL INDIE 39D APARTADO DE DATOS GENERES) (ESPEIFIAR) OLUMNAS 27.- ONTROL PAGO IMPUESTO DIFERIDO (UANDO SE ELIJA SI EN EL INDIE 39D APARTADO DE DATOS GENERES) (ESPEIFIAR) OLUMNAS Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo 77, col. Guerrero, c. p , iudad de México, Tel. MarcaSAT: desde la iudad de México, o del resto del país. 15