D.A.C DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA DAC 2015 DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA. DIRECCIÓN GENERAL DE MINERÍA

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1 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA D.A.C. DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA DIRECCIÓN GENERAL DE MINERÍA DIRECCIÓN DE PROMOCIÓN MINERA

2 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA DECLARACION ANUAL CONSOLIDADA DAC DIRECCIÓN GENERAL DE MINERÍA DIRECCIÓN DE PROMOCIÓN MINERA

3 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA Base Legal. Instrucciones La Base Legal y las Instrucciones Generales se muestran en la misma página. Clic en: HAGA CLIC AQUÍ, se va a mostrar la página con la lista de las Declaraciones Anuales Consolidadas del Titular.

4 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA 1. Información del Titular. 1.1 Identificación y Ubicación del Titular 1.2 Identificación de Concesiones y/o UEAs del Titular 1.3 Identificación de las Concesiones de Beneficio del Titular 1.4 Personal Ocupado 1.5 Inversiones Realizadas por la Empresa 1.6 Estudios Realizados 1.7 Información Financiera Información Financiera Tipo de Moneda a Declarar Balance General Estado de Ganancias y Pérdidas por Naturaleza Movimiento de Existencias Resumen del Movimiento del Activo Fijo e Intangibles Resumen del Movimiento de la Depreciación y Agotamiento Acumulados Impuestos de la Empresa Adjuntar Liquidaciones de Venta Activo Corriente Activo No Corriente Pasivo Corriente Pasivo No Corriente Patrimonio Capital Social de la Empresa Dividendos por pagar y Pagados Gastos de Personal Personal Ocupado

5 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA 1.1 Identificación y Ubicación del Titular Datos registrados en la base de datos del MEM, los cuales el usuario no puede modificar; sin embargo, si desea actualizar los datos tendrá que presentar un escrito por Caja Trámite. Las partes que muestran un cuadrado pequeño rojo son obligatorias de declarar. [Agregar Accionista Persona Jurídica]: Opción que muestra la siguiente ventana: [Agregar Accionista Persona Natural]: Opción que muestra la siguiente ventana: Representantes Acreditados en el MEM: Clic en la lista, luego seleccione un representante legal, los datos mostrados de dichos representantes han sido registrados previamente en el MEM. Datos de la Persona de Absolver las Consultas sobre la Presente Declaración: Debe consignar los datos del responsable del llenado de la DAC para cualquier consulta previa sobre la información.

6 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA 1.2 Identificación de Concesiones y/o UEAs del Titular 1. Al ingresar por primera vez a esta página, se va a mostrar una lista con las concesiones y/o U.E.A.s vigentes. Fuente: INGEMMET. Agregar una Concesión o una U.E.A. (1): Botón que muestra la ventana que permite agregar una concesión o U.E.A. que no se muestra en la lista por haber sido registrado en la SUNARP por motivo de contrato de cesión o transferencia. 2. Ingrese los siguientes datos: Altitud: Ingrese un número entero. Situación: Seleccione la situación de la concesión o U.E.A.: Explotación. Exploración. Beneficio. Construcción. Cierre Post-Cierre (Definitivo). Paralizada. Cateo y Prospección. Sin Actividad Minera.

7 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA 1.3 Identificación de Concesiones de Beneficio del Titular 1. Al ingresar por primera vez a esta página, se va a mostrar una lista con las concesiones de beneficio previamente registradas en el MEM. Agregar una Concesión de Beneficio: Botón que muestra la ventana que permite agregar una concesión de beneficio por haber sido registrado en la SUNARP por motivo de contrato de cesión o transferencia. 2. Ingrese los siguientes datos: Capacidad Operativa: Los datos a ingresar deben ser números enteros. Situación: Seleccione la situación de la concesión de beneficio: Operativo. Paralizado. Extinguido. Declarar?: Si en caso no desea declarar la planta por no encontrarse vigente, haber clic en esta opción. Desechos: Seleccione lo que corresponda a la concesión de beneficio: Relaves. Pad Lixiviado. Botadero Lixiviado. Escorias. Ninguno. Procedencia del Mineral Tratado: Seleccione lo que corresponda a la concesión de beneficio: Concesión Propia. Concesión de Terceros. Concesión Propia y de Terceros.

8 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA 1.4 Personal Ocupado Las partes que muestran un cuadrado pequeño rojo son obligatorias de declarar. En este caso, si no tiene datos que declarar, se debe de llenar con el valor cero ( 0 ) donde corresponda.

9 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA 1.5 Inversiones Realizadas por la Empresa 1. Clic en el botón Agregar Nuevo Proyecto. Se muestra la página Nuevo Proyecto de Inversión. No hay información para declarar: Si coloca un check en esta opción se muestra el siguiente mensaje. Si ha puesto check en la opción No hay información para declarar y quiere ingresar datos: quite el check de esta opción para que se habilite el botón Agregar Nuevo Proyecto. Editar:Botón que permite modificar datos previamente registrados de un proyecto. Eliminar: Botón que permite eliminar por cada proyecto registrado. 2. Se muestra la siguiente página. Las partes que muestran un cuadrado pequeño rojo son obligatorias de declarar. El titular debe seleccionar las concesiones que involucran a dicho proyecto. 3. Clic en el botón Grabar, se va a mostrar la página principal 1.5 Inversiones Realizadas por la Empresa con los datos principales del proyecto declarado.

10 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA 1.6 Estudios Realizados No hay información para declarar: Si coloca un check en esta opción se muestra el siguiente mensaje. Si ha puesto check en la opción No hay información para declarar y quiere ingresar datos: quite el check de esta opción para que se habilite el botón Agregar Estudio Realizado. 1. Clic en el botón Agregar Estudio Realizado. Se muestra la página Agregar Estudio Realizado. Editar:Botón que permite modificar datos previamente registrados de un proyecto. Eliminar: Botón que permite eliminar por cada estudio registrado. 2. Las partes que muestran un cuadrado pequeño rojo son obligatorias de registrar. El titular debe seleccionar las concesiones que involucran a dicho proyecto. 3. Clic en el botón Grabar, se va a mostrar la página principal 1.6 Estudios Realizados con los datos principales del estudio registrado.

11 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA 1.7 Información Financiera Información Financiera Tipo de Moneda a Declarar Balance General Estado de Ganancias y Pérdidas por Naturaleza Movimiento de Existencias Resumen del Movimiento del Activo Fijo e Intangibles Activo Corriente Activo No Corriente Pasivo Corriente Pasivo No Corriente Patrimonio 1.7 Información Financiera Resumen del Movimiento de la Depreciación y Agotamiento Acumulados Impuestos de la Empresa Adjuntar Liquidaciones de Venta Capital Social de la Empresa Dividendos por pagar y Pagados Gastos de Personal Personal Ocupado

12 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA Balance General Activo Corriente Balance General Activo No Corriente Pasivo Corriente Pasivo No Corriente Patrimonio

13 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA Información Financiera Tipo de Moneda a Declarar 1. La primera vez que ingrese a esta página se va a mostrar seleccionada la opción Presentar Información Financiera en Nuevos Soles (S/.), seleccione la opción que le corresponda. Nota: De acuerdo a la opción seleccionada, se va mostrar como parte del título el nombre de la moneda en las páginas que comprenden la sección 1.7 Información Financiera. 2. Obligatoriamente clic en el botón Grabar para guardar los cambios hechos. Sólo si seleccionó la opción Presentar Información Financiera en Dólares (US$) se va a mostrar la sección Adjuntar Documento de Sustento para que adjunte el archivo que acredite de forma oficial que el Estado Peruano posibilita a la empresa llevar sus Estados Financieros en Dólares (US$).

14 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA Activo Corriente En este caso, si no tiene datos que declarar, coloque cero ( 0 ) donde corresponda. Caso de cantidades que se restan Ejemplo. En la cuenta (-)Estimación de Cuentas de Cobranza Dudosa, con clave 07, Si tiene que ingresar una cantidad que se resta, por ejemplo 900,000: 1. Ingrese la cantidad, lo ingresado y las cantidades que se calculan automáticamente se van a mostrar como en la siguiente imagen: Las cantidades ingresadas de las cuentas que restan se están mostrando entre paréntesis y con caracteres de color rojo. 2. Luego de dar clic en el botón Grabar la cantidad ingresada y las cantidades que se calculan automáticamente se van a mostrar de la siguiente manera: Obligatoriamente clic en el botón Grabar para visualizar y guardar los cambios hechos en la página. También se guardan los cambios si da clic al botón Anterior o Siguiente pero ya no visualiza esta página. Balance General Resumen: Este cuadro se actualiza automáticamente cada vez que se ingresa o modifica la cantidad de una cuenta del Balance General. Nota: Sólo para efectos de este ejemplo en las demás cuentas se coloco el valor de cero ( 0 ). La visualización de las cantidades de este caso se solucionará en la siguiente versión de la DAC.

15 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA Activo No Corriente En este caso, si no tiene datos que declarar, coloque cero ( 0 ) donde corresponda. Caso de cantidades que se restan Ejemplo. En la cuenta (-)Agotamiento Acumulado, con clave 24, Si tiene que ingresar una cantidad que se resta, por ejemplo 700,000: 1. Ingrese la cantidad, lo ingresado y las cantidades que se calculan automáticamente se van a mostrar como en la siguiente imagen: Las cantidades ingresadas de las cuentas que restan se están mostrando entre paréntesis y con caracteres de color rojo. 2. Luego de dar clic en el botón Grabar la cantidad ingresada y las cantidades que se calculan automáticamente se van a mostrar de la siguiente manera: Obligatoriamente clic en el botón Grabar para visualizar y guardar los cambios hechos en la página. También se guardan los cambios si da clic al botón Anterior o Siguiente pero ya no visualiza esta página. Balance General Resumen: Este cuadro se actualiza automáticamente cada vez que se ingresa o modifica la cantidad de una cuenta del Balance General. Nota: Sólo para efectos de este ejemplo en las demás cuentas se coloco el valor de cero ( 0 ). La visualización de las cantidades de este caso se solucionará en la siguiente versión de la DAC.

16 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA Pasivo Corriente En este caso, si no tiene datos que declarar, coloque cero ( 0 ) donde corresponda. Caso de cantidades que se restan Ejemplo. En la cuenta (-)Costos Financieros, con clave 37, Si tiene que ingresar una cantidad que se resta, por ejemplo 300,000: 1. Ingrese la cantidad, lo ingresado y las cantidades que se calculan automáticamente se van a mostrar como en la siguiente imagen: Las cantidades ingresadas de las cuentas que restan se están mostrando entre paréntesis y con caracteres de color rojo. 2. Luego de dar clic en el botón Grabar la cantidad ingresada y las cantidades que se calculan automáticamente se van a mostrar de la siguiente manera: Nota: Sólo para efectos de este ejemplo en las demás cuentas se coloco el valor de cero ( 0 ). Obligatoriamente clic en el botón Grabar para visualizar y guardar los cambios hechos en la página. También se guardan los cambios si da clic al botón Anterior o Siguiente pero ya no visualiza esta página. Balance General Resumen: Este cuadro se actualiza automáticamente cada vez que se ingresa o modifica la cantidad de una cuenta del Balance General. La visualización de las cantidades de este caso se solucionará en la siguiente versión de la DAC.

17 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA Pasivo No Corriente En este caso, si no tiene datos que declarar, coloque cero ( 0 ) donde corresponda. Las cantidades ingresadas de las cuentas que restan se están mostrando entre paréntesis y con caracteres de color rojo. Caso de cantidades que se restan Ejemplo. En la cuenta (-)Costos Financieros, con clave 46, Si tiene que ingresar una cantidad que se resta, por ejemplo 200,000: 1. Ingrese la cantidad, lo ingresado y las cantidades que se calculan automáticamente se van a mostrar como en la siguiente imagen: 2. Luego de dar clic en el botón Grabar la cantidad ingresada y las cantidades que se calculan automáticamente se van a mostrar de la siguiente manera: Obligatoriamente clic en el botón Grabar para visualizar y guardar los cambios hechos en la página. También se guardan los cambios si da clic al botón Anterior o Siguiente pero ya no visualiza esta página. Balance General Resumen: Este cuadro se actualiza automáticamente cada vez que se ingresa o modifica la cantidad de una cuenta del Balance General. Nota: Sólo para efectos de este ejemplo en las demás cuentas se coloco el valor de cero ( 0 ). La visualización de las cantidades de este caso se solucionará en la siguiente versión de la DAC.

18 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA Patrimonio En este caso, si no tiene datos que declarar, coloque cero ( 0 ) donde corresponda. Las cantidades ingresadas de las cuentas que restan se están mostrando entre paréntesis de color rojo luego que le de clic en el botón Grabar. Caso de cantidades negativas Ejemplo. En la cuenta Resultado del Ejercicio, con clave 57, Si tiene que ingresar una cantidad negativa por ejemplo -100,000: 1. Ingrese la cantidad con el signo negativo; lo ingresado y las cantidades que se calculan automáticamente se van a mostrar como en la siguiente imagen: 2. Luego de dar clic en el botón Grabar la cantidad ingresada y las cantidades que se calculan automáticamente se van a mostrar de la siguiente manera: Obligatoriamente clic en el botón Grabar para visualizar y guardar los cambios hechos en la página. También se guardan los cambios si da clic al botón Anterior o Siguiente pero ya no visualiza esta página. Balance General Resumen: Este cuadro se actualiza automáticamente cada vez que se ingresa o modifica la cantidad de una cuenta del Balance General. Nota: Sólo para efectos de este ejemplo en las demás cuentas se coloco el valor de cero ( 0 ). La visualización de las cantidades de este caso se solucionará en la siguiente versión de la DAC.

19 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA Estado de Ganancias y Pérdidas por Naturaleza En este caso, si no tiene datos que declarar, coloque cero ( 0 ) donde corresponda.

20 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA Movimiento de Existencias En este caso, si no tiene datos que declarar, coloque cero ( 0 ) donde corresponda. Existencia Inicial al 01/01/2011 Compras Consumo Ventas Desvalorización de Existencias Otros (01) (02) (03) (04) (05) (06) Existencia final al 31/12/2011 ( /-06) Var. De Existencias (07-01) (07) (08) (01) + (02) - (03) - (04) - (05) +/- (06) = (07) (08)=(07)-(01) 1, /- 0 = 1,103 3 = 1,103-1,100 1, /- 1 = 1,104 4 = 1,104-1,100 1, /- -1 = 1,102 2 = 1,102-1,100 1, /- 100 = 1,000 (100) = 1,000-1,100 Ejemplo del cálculo de Variación de Existencias:

21 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA Resumen del Movimiento del Activo Fijo e Intangibles 2014 En este caso, si no tiene datos que declarar, coloque cero ( 0 ) donde corresponda. Saldo Inicial Construcción o Fabricación Propia Compras y Otros Aportes Adiciones Ventas y/o Retiros (1) (2) (3) (4) (5) (6) Otros Saldos Finales (7) = (1) + (2) + (3 ) + (4) - (5) - (6) (01) + (02) + (03) + (04) - (05) - (06) = (07) = = = = = (40) = (140) = (540) = 0 Ejemplo del cálculo de Saldos Finales:

22 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA Resumen del Movimiento de la Depreciación y Agotamiento Acumulados 2014 En este caso, si no tiene datos que declarar, coloque cero ( 0 ) donde corresponda. Saldo Inicial Depreciación del Periodo Depreciación Adicional Disminución por Ventas y/o Retiros (1) (2) (3) (4) Saldo Final (5) = (1) + (2) + (3 ) - (4) (01) + (02) + (03) - (04) = (07) = = = (500) = = 0 Ejemplo del cálculo de Saldo Final:

23 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA Impuestos de la Empresa En este caso, si no tiene datos que declarar, coloque cero ( 0 ) donde corresponda.

24 1.7.7 Adjuntar Liquidaciones de Venta DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA En este caso, si no tiene datos que declarar, coloque cero ( 0 ) donde corresponda. El archivo que se debe adjuntar tiene que ser de acuerdo al formato del archivo del punto 1 (Excel).

25 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA Capital Social de la Empresa En este caso, si no tiene datos que declarar, coloque cero ( 0 ) donde corresponda.

26 1.7.9 Dividendos por Pagar y Pagados DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA En este caso, si no tiene datos que declarar, coloque cero ( 0 ) donde corresponda.

27 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA Gastos de Personal En este caso, si no tiene datos que declarar, coloque cero ( 0 ) donde corresponda.

28 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA Personal Ocupado En este caso, si no tiene datos que declarar, coloque cero ( 0 ) donde corresponda.

29 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA ANEXO I: Información por Cada Concesión y/o UEA en Etapa de Explotación Página Principal Anexo I 1. Clic en el nombre de la concesión para Ingresar al Índice y declarar sus datos en situación de EXPLOTACIÓN. 2. Clic en cada sección del Índice para declarar los datos correspondientes de la concesión previamente seleccionada.

30 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA Anexo II: Información por Cada Concesión o UEA en Etapa de Exploración o Construcción Página Principal - Anexo II 1. Clic en el nombre de la concesión para Ingresar al Índice y declarar sus datos de la situación de EXPLORACIÓN. 2. Clic en cada sección del Índice para declarar los datos correspondientes de la concesión previamente seleccionada.

31 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA Anexo III: Declaración Jurada para la Acreditación de la Producción y/o Inversión Mínima Anexo III: Declaración Jurada para la Acreditación de la Producción y/o Inversión Mínima 4.2 Valor de Ventas y/o Inversión de Ventas y/o Inversión por Concesión/UEA 4.3 Auditor Contable 4.4 Adjuntar Declaración Jurada de Impuesto a la Renta

32 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA Anexo III: Declaración Jurada para la Acreditación de la Producción y/o Inversión Mínima 4.2 Valor de Ventas y/o Inversión de Ventas y/o Inversión por Concesión / UEA En este caso, si no tiene datos que declarar, coloque cero ( 0 ) donde corresponda. HTML Impresión: Permite imprimir y visualizar los datos ingresados en el Anexo III.

33 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA Anexo III: Declaración Jurada para la Acreditación de la Producción y/o Inversión Mínima 4.3 Auditor Externo Contable Las filas que muestran un cuadrado pequeño rojo son obligatorias de declarar.

34 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA Anexo III: Declaración Jurada para la Acreditación de la Producción y/o Inversión Mínima 4.4 Adjuntar Declaración Jurada de Impuesto a la Renta 1. Clic en Examinar para buscar y seleccionar el archivo de la Declaración Jurada de Impuesto a la Renta de acuerdo a los formatos establecidos (No adjuntar archivos PDT). 2. Clic en Adjuntar.

35 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA Anexo IV: Declaración Jurada Anual de Actividades de Desarrollo Sostenible Anexo IV: Declaración Jurada Anual de Desarrollo Sostenible 5.1 Balance Social Programas de Largo Plazo 5.2 Balance Social Proyectos, Equipamiento y Donaciones

36 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA Anexo IV: Declaración Jurada Anual de Actividades de Desarrollo Sostenible 5.1 Balance Social Programas de Largo Plazo Editar:Botón que permite modificar datos previamente registrados de un proyecto. Eliminar: Botón que permite eliminar un proyecto registrado. 2. Se muestra la siguiente ventana. Las partes que muestran un cuadrado pequeño rojo son obligatorias de declarar. 1. Clic en el botón Agregar Nuevo Programa. El titular debe seleccionar las concesiones que involucran a dicho programa. No hay información para declarar: Si coloca un check en esta opción se muestra el siguiente mensaje. Si ha puesto check en la opción No hay información para declarar y quiere ingresar datos: quite el check de esta opción para que se habilite el botón Agregar Nuevo Programa. 3. Clic en el botón Grabar, se va a mostrar la página principal 5.1 Balance Social Programas de Largo Plazo con los datos principales del programa declarado.

37 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA Anexo IV: Declaración Jurada Anual de Actividades de Desarrollo Sostenible 5.2 Balance Social Proyectos Equipamiento y Donaciones Clic en el nombre de la concesión para Ingresar al Índice y declarar sus datos de acuerdo a la situación declara en 1.2. Clic en cada sección del Índice para declarar los datos correspondientes.

38 Anexo V: Declaración Jurada Anual de Coordenadas UTM-PSAD-56 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA Anexo V: Declaración Jurada Anual de Coordenadas UTM-PSAD Áreas Superficiales en Actividad Minera 6.2 Áreas Superficiales en Uso Minero

39 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA Anexo V: Declaración Jurada Anual de Coordenadas UTM-PSAD Áreas Superficiales en Actividad Minera 1. Clic en el botón Agregar Actividad Minera, se va a mostrar la ventana Áreas Superficiales en ACTIVIDAD MINERA. 2. Ingrese los siguientes datos: Tipo de Actividad: Explotación. Exploración Beneficio. Construcción. Transporte. Nombre de Área: Que identifique el área superficial. Coordenadas del Área Zona UTM Datum Luego de ingresar los datos, clic en Grabar. 3. Se va a mostrar la página con los datos ingresados. Además, se va a mostrar la frase Falta seleccionar las concesiones, para agregar las concesiones correspondientes con el área, clic en la imagen del lápiz, se va a mostrar la ventana Áreas Superficiales en Actividad Minera. 4. En esta ventana se va mostrar la lista con las concesiones que ha declarado. Coloque check donde corresponda, luego clic en Grabar. 5. Las concesiones y/o U.E.A.s seleccionadas se van a mostrar en la siguiente página:

40 DAC DECLARACIÓN ANUAL CONSOLIDADA Anexo V: Declaración Jurada Anual de Coordenadas UTM-PSAD Áreas Superficiales en Uso Minero 1. Clic en el botón Agregar Uso Minero, se va a mostrar la ventana Áreas Superficiales en USO MINERO. 2. Ingrese los siguientes datos: Tipo de Actividad: Campamento. Depósitos Logísticos. Generación Eléctrica. Otros. Nombre de Área: Que identifique el área superficial. Coordenadas del Área Zona UTM Datum Luego de ingresar los datos, clic en Grabar. 3. Se va a mostrar la página con los datos ingresados. Además, se va a mostrar la frase Falta seleccionar las concesiones, para agregar las concesiones correspondientes con el área, clic en la imagen del lápiz, se va a mostrar la ventana Áreas Superficiales en Uso Minero. 4. En esta ventana se va mostrar la lista con las concesiones que ha declarado. Coloque check donde corresponda, luego clic en Grabar. 5. Las concesiones y/o U.E.A.s seleccionadas se van a mostrar en la siguiente página:

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