Modelo de control interno del Grupo Santander

Transcripción

1 Modelo de control interno del Grupo Santander 2

2 Descripción del modelo de control interno del Grupo Santander ElmodelodeControlInterno(enadelante,mCI)delGrupo Santanderabarcaelconjuntodeprocesosyprocedimientos efectuadosporladirección,yrestodepersonaldelaentidad, diseñadoparaproveerunaseguridadrazonableenrelaciónal logrodelosobjetivosdecontrolfijadosporelgrupo. Enestecontexto,elmCIdelGrupoSantanderseajustaalos estándaresinternacionalesmásexigentesycumpleconlas directricesestablecidasporelcommittee of Sponsoring Organizations of the Tradeway Commission (COSO)ensuúltimo marcopublicado,elenterprise Risk Management Integrated Framework,quecubrelosobjetivosdecontrolsobreestrategia corporativa,efectividadyeficienciadelasoperaciones, confiabilidaddelainformaciónfinancieraycumplimientoconlas leyesyregulacionesaplicables. ElmCIseencuentraimplantadoenlasprincipalessociedadesdel GrupoSantanderutilizandounametodologíacomúny homogénea,asegurandolainclusiónenelmismodecontroles relevantesylacoberturadelosriesgossobrelainformación financiera. laidentificacióndelosriesgospotencialesquenecesariamente debensercubiertosporelmciseharealizadoapartirdel conocimientoyentendimientoqueladireccióntienedel negocio,teniéndoseencuentatantocriterioscuantitativosyde probabilidaddeocurrencia,comocriterioscualitativosasociados alatipología,complejidadoalapropiaestructuradelnegocio. Porotraparte,entrelasprincipalescaracterísticasdelmCIdel GrupoSantandercabedestacarlassiguientes: EsunmodeloCorporativoqueinvolucraatodalaestructura organizativarelevante,medianteunesquemadirectode responsabilidadesasignadasindividualmente. lagestióndelmciestádescentralizadaenlaspropias unidadesdelgrupo,mientrasquelacoordinacióny seguimientorecaeeneláreacorporativadecontrolinterno, quefacilitacriteriosydirectricesgeneralesdeactuaciónpara homogenizaryestandarizarprocedimientos,pruebasde validación,criteriosdeclasificaciónyadaptaciones normativas. Esquema del modelo de control interno del Grupo Santander Principales sociedades del Grupo (más de 180) Alcance revisado de forma periódica ALCANCE MODELO DE CONTROL INTERNO Definición y documentación del mapa de procesos Identificación de los riesgos relevantes Identificación y documentación de los controles mitigantes Evaluación del diseño y de la eficacia de los controles Sometido a auditoría REVISIÓN PERIÓDICA ESQUEMA RESPONSABILIDADES Consejero Delegado, D.G. Financiero e Interventor (Grupo) Responsables Subgrupo/ Entidad Responsables Actividades Responsables Procesos Responsables Controles 3

3 Esunmodeloamplio,conunalcanceglobal,enelquepara asegurarlaintegridaddesuestructurasehaincluidonosólo lasactividadesvinculadasalageneracióndelainformación financieraconsolidada,principalobjetivodelmismo,sino tambiénaquellosotrosprocedimientosdesarrolladosenlas áreasdesoportedecadaentidad,quesintenerrepercusión directaenlacontabilidad,sípuedenocasionarposibles pérdidasocontingenciasencasodeincidencias,errores, incumplimientosdenormativay/ofraudes. Esdinámico,evolucionaeneltiempodeformacontinua reflejandoencadamomentolarealidaddelnegociodel Grupo,losriesgosqueafectanaésteyloscontrolesquelos mitigan. Proporcionaunadocumentacióncompletadelosprocesos incluidosenelalcance,incorporandodescripcionesdetalladas delastransacciones,loscriteriosdeevaluaciónylasrevisiones aplicadasalmci. ElmCIestádocumentadoysecertificaenmásde180 sociedadesdelgrupoeinvolucraenelprocedimientode evaluacióndeloscontrolesyprocesosoperativosamásde 7.000empleadoscondiferentesnivelesderesponsabilidadesen elesquemadecontrolinternodegruposantander.la verificaciónyevaluacióndetodoslosprocesosoperativosyla constatacióndelaeficienciadeloscontrolesdiseñados garantizaquemásdel97%delasmasasdebalance,cuentade pérdidasygananciasycuentasdeordendelgrupohansido generadosconprocesosoperativoscertificadosyvalidados. todaladocumentacióndelmcicorrespondienteacadaunade lassociedadesdelgruposeencuentrarecogidaenuna aplicacióninformáticacorporativa,desarrolladaíntegramente poreláreadetecnologíadelgrupo.estaaplicaciónpermitela consultayactualizacióndelosprocesos,riesgosycontrolespor elpropiousuarioentiemporeal,asícomo,larevisiónporlos auditoresexternosuorganismossupervisores.estaherramienta sirveasuvezcomosoportedelprocesodeevaluacióndel modelodecontrolinterno,asegurandodeformaautomáticala integridaddelmismo. Evolución del modelo de control interno en el Grupo Santander Enelejercicio2011elmCIhaevolucionadodeformaparejaa loscambiosdelaorganización,tantoparareflejarlarealidad cambiantedelnegocioydelaestructuraorganizativa,como paraincluirenelmodeloalasentidadesincorporadasalgrupo duranteelaño Enestesentido,duranteelaño2011elGrupoSantanderha mantenidoelmcicomounelementoclaveenlacoberturade losriesgosasociadosaaspectoscríticosdelaestrategia corporativarelacionadaconlaexternalizacióndeoperacionesen sociedadesdelgruposantander,procesosdeconvergencia tecnológicaolasreestructuracionesorganizativasinternas. Conelobjetivodereforzarlaintegraciónenlagestióndelnivel decontrolysistematizarsuvaloraciónyseguimiento,sehan definidounconjuntodemásde400indicadoresdecontrola nivelcorporativoqueseestáimplantandoenlasdiferentes entidadesdelgrupo.estosiindicadorespermitenalaalta direcciónevaluardeformacontinuaelambientedecontrolde cadaentidadcondetalledelasituaciónenlosdiferentesniveles delaestructuraorganizativa. ElámbitocorporativodelmCIdelGrupoSantanderobligaa asegurarpermanentementeunadecuadoniveldeactualización, coordinaciónyformacióndetodoslosnivelesdelaorganización implicadosenelmismo.paraello,adicionalmentealacontinua renovacióndelainformacióncontenidaenelportalcorporativo decontrolinterno,canaldecomunicaciónentrelosdiversos usuariosdelmci,duranteel2011sehancontinuado desarrollandocursosdeformación. Enúltimainstancia,elmCIesexaminadoporelAuditorde CuentasdelGrupo,queinformaalaComisióndeAuditoriay Cumplimientoyemitesuopiniónsobrelaefectividaddelos controlesinternossobrelageneracióndelainformación financieracontenidaenlascuentasanualesconsolidadasdel GrupoSantanderal31dediciembrede

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