Impuesto sobre Sociedades Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y

Transcripción

1 Identifi cación Administración de Agencia Tributaria Delegación o Diputación / Comunidad Foral de Código Administración FORMATO ELECTRÓNICO Espacio reservado para la etiqueta identifi cativa (si no dispone de etiquetas identifi cativas, consigne sus datos en este apartado y adjunte fotocopia del documento acreditativo del ). Impuesto sobre Sociedades Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) Declaración relativa al período impositivo comprendido desde EL AL Ejercicio... Página 1 Modelo Tipo ejercicio... C.N.A.E. actividad principal... Teléfono 1 Teléfono 2 Caracteres de la declaración: Tipo de entidad Marque con una "X" el o los que procedan Entidad sin ánimo de lucro acogida régimen fi scal Título II Ley 49/2... Entidad parcialmente exenta... Sociedad de inversión de capital variable o fondo de inversión de carácter fi nanciero Sociedad de inversión inmobiliaria o fondo de inversión inmobiliaria... Comunidades titulares de montes vecinales en mano común... Agrupación de interés económico española o Unión temporal de empresas... Agrupación europea de interés económico... Cooperativa protegida... Cooperativa especialmente protegida... Resto cooperativas... Establecimiento permanente... Entidad de tenencia de valores extranjeros Gran empresa... Regímenes aplicables Incentivos empresa de reducida dimensión (cap. XII, tít. VII L.I.S.) Entidades sometidas a la normativa foral... Entidad ZEC Regímenes especiales de normativa foral... Régimen entid. navieras en función del tonelaje Régimen especial Canarias... Tribut. conjunta Estado/Diput. Cdad. Forales Otros caracteres Tipo gravamen reducido mant. o creación empleo Inclusión en base imp. rentas positivas art. 107 L.I.S Opción art L.I.S Sociedad dominante de grupo fi scal Sociedad dependiente de grupo fi scal Régimen especial minería Régimen especial hidrocarburos Opción art b) L.I.S.... Entidad inactiva... Base imponible negativa o cero... Transmisión elementos patrimoniales arts d) y 84.1 L.I.S.... Opción art R.I.S Entidad de crédito... Entidad aseguradora... Entidades de capital-riesgo... Sociedad de desarrollo industrial regional... Sociedad de garantía recíproca o de reafi anzamiento. Fondo de pensiones Real Decreto Legislativo 1/2, de 29 de noviembre... Mutua de seguros o Mutualidad de previsión social... Entidad dedicada al arrend. de viviendas... Entidad en rég. de atribución de rentas constituída en el extranjero con presencia en territorio español... SOCIMI Entidades que aplican el régimen especial Ley 11/9 (excepto SOCIMI)... Otros regímenes especiales... Opción art R.I.S.... Entidad que forma parte de un grupo mercantil (art. 42 del Cód. Comercio)... Obligación información art. 15 R.I.S.... Obligación información art. 45 R.I.S.... Inversiones anticipadas-reserva inversiones en Canarias (art Ley 19/1994) Estados de cuentas (*) Balance y ECPN: Mod. normal 050 Pérdidas y ganancias : Mod. normal 053 Mod. abreviado 051 Mod. abreviado 054 Mod. PYMES 052 Mod. PYMES 055 (*) Excepto entidades que hayan marcado las claves 003, 004, 024, 025, 036 ó 058 de caracteres (tipo de entidad) Personal asalariado Consigne la cifra media del ejercicio Personal fi jo 041 Personal no fi jo 042 Sólo para entidades que hayan marcado las claves 009 ó 010 de caracteres de la declaración (otros caracteres): Número de grupo fi scal Declaración complementaria Nº de justifi cante de la declaración anterior 040 Sólo para entidades que hayan marcado la clave 010 de caracteres de la declaración (otros caracteres): de la sociedad dominante Firma del Secretario del Consejo de Administración, declarante o representante D. en su calidad de Secretario del Consejo de Administración de la entidad declarante o persona que cumpla las funciones en el órgano que sustituya a dicho Consejo, CERTIFICA: Que los representantes legales de la entidad, abajo fi rmantes, tienen facultades para actuar en nombre y por cuenta de la entidad y que sus nombramientos no han caducado ni han sido revocados a la fecha de esta declaración. Las declaraciones del I.R.N.R. (establec. permanentes y ent. en rég. de atribución de rentas constituídas en el extranjero con presencia en territorio español) se fi rmarán por el declarante o representante. Fecha (sólo declaraciones del IRNR): Firma Declaración de los representantes legales de la entidad La(s) persona(s) abajo identifi cadas como representante(s) legal(es) de la entidad declarante, manifi esta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la información contenida en los libros ofi ciales exigidos por la legislación mercantil, o en su defecto por las normas que les sean aplicables, y en los registros auxiliares, en relación con la determinación del resultado contable. En testimonio de lo cual fi rma(n) la presente declaración en, a de de Por poder, D. Fecha poder Notaría Por poder, D. Fecha poder Notaría Por poder, D. Fecha poder Notaría Nota: Esta declaración deberá ser cumplimentada por apoderados de la sociedad, en número y con capacidad sufi ciente, con indicación de sus datos de identifi cación y de los relativos al cargo y escritura de apoderamiento. El declarante podrá solicitar de la Administración la rectifi cación de la presente declaración si considera que perjudica de cualquier modo sus intereses legítimos, o bien la restitución de lo indebidamente ingresado si el perjuicio ha originado un ingreso indebido. Las solicitudes podrán hacerse siempre que la Administración tributaria no haya practicado liquidación defi nitiva o liquidación provisional por el mismo motivo ni haya transcurrido el plazo de cuatro años a que se refi ere el artículo 66 de la Ley 58/3, de 17 de diciembre, General Tributaria (B.O.E. del 18).

2 A. Relación de administradores Página 2 A cumplimentar por todas las entidades declarantes. Indicar aquellas personas o entidades que ostenten cargos de consejero, gestor, director, administrador general y otros análogos que supongan la dirección, administración o control de la entidad. Identifi cación del representante (a cumplimentar sólo por contribuyentes del Impuesto sobre la Renta de no Residentes: establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español). Código F/J RPTE. Apellidos y nombre / Razón social Domicilio fi scal Provincial B. Participaciones directas de la declarante en otras sociedades y de otras personas o entidades en la declarante a la fecha de cierre del período declarado B.1. Participaciones de la declarante en otras entidades Participaciones de importe igual o superior al 5% del capital o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado (*). Datos de la participada: Entidad 1.ª Entidad 2.ª Entidad 3.ª Entidad 4.ª (ó equivalente al del país de residencia, si no tiene en España)... Nombre o razón social... Código provincia /país... Datos en los registros de la declarante: Porcentaje de participación (%, con 2 decimales)... Valor nominal total de la participación... Valor en libros (en el activo de la declarante) de la participación... Ingresos por Dividendos recibidos en el ejercicio declarado (*)... (*) Deben incluirse también los datos correspondientes a los dividendos de sociedades que a fi n de ejercicio no cumplan el mínimo de participación (5% ó 1% si cotizan), pero que sí lo alcanzaban cuando se percibió el dividendo. Correcciones valorativas por deterioro y cambios en el valor razonable: (Cumplimente este apartado para todas las participaciones en las que se haya tenido un porcentaje superior al 5% -ó al 1% si cotizan- a lo largo del ejercicio, y cuyo valor nominal supere los euros, incluyendo por tanto las participaciones transmitidas en el ejercicio) a) Corrección de valor incluida en pérdidas y ganancias del ejercicio (**)... b) Corrección fi scal (art LIS) del resultado del ejercicio, derivado de la corrección valorativa anterior [(+) = aumento; (-) = disminución]... c) Efecto de la corrección valorativa en la BI del ejercicio (= a + b)... d) Saldo de correcciones fi scales (art LIS) pendientes a fi n de ejercicio [(+) = aumentos futuros; (-) = disminuciones futuras]... (**) Incluya la variación del deterioro y, en general, los cambios valorativos con efectos sobre el resultado del ejercicio, con el signo con que opere en el cálculo del resultado. Incluya también, en su caso, el efecto sobre el "resultado por enajenación de participaciones" por la aplicación de los deterioros acumulados (y de los cambios valorativos acumulados, en general). Ponga el signo con que opere en la cuenta de P y G: (-) = deterioro; (+) = reversión del deterioro o aplicación del deterioro por transmisión de la participación. En el caso de cambios de valor positivos, signos opuestos a los indicados. Datos adicionales de la participada: (Sólo se deberá cumplimentar obligatoriamente este apartado si la entidad participada es extranjera y el deterioro sufrido se determina en relación al patrimonio neto de la entidad participada) Capital... Reservas y otras partidas de fondos propios... Otras partidas del patrimonio neto (+,-)... Resultado del último ejercicio (+,-)... B.2. Participaciones de personas o entidades en la declarante Participaciones de importe igual o superior al 5% del capital o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado. Código RPTE. F/J Apellidos y nombre / Razón social provincia / país Nominal % Particip. Suma de porcentajes de participación de personas o entidades en el capital de la declarante inferiores al 5% o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado... Suma de porcentajes de participaciones en situaciones especiales... En el supuesto de tener que consignar más datos de los previstos en esta hoja, adjunte cuantas copias de la misma sean necesarias.

3 Balance: Activo (I) Página 3 Activo ACTIVO NO CORRIENTE (N, A, P) Inmovilizado intangible (N, A, P) Desarrollo (N) Concesiones (N) Patentes, licencias, marcas y similares (N)... Fondo de comercio (N, A, P) Aplicaciones informáticas (N) Investigación (N) Otro inmovilizado intangible (N) Resto (A, P) Inmovilizado material (N, A, P) Terrenos y construcciones (N) Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material (N)... Inmovilizado en curso y anticipos (N) Inversiones inmobiliarias (N, A, P) Terrenos (N) Construcciones (N)... Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P)... Instrumentos de patrimonio (N, A, P) Créditos a empresas (N) Valores representativos de deuda (N) Derivados (N) Otros activos fi nancieros (N) Otras inversiones (N) Resto (A, P) Inversiones financieras a largo plazo (N, A, P)... Instrumentos de patrimonio (N, A, P) Créditos a terceros (N) Valores representativos de deuda (N) Derivados (N) Otros activos fi nancieros (N) Otras inversiones (N) Resto (A, P) Activos por impuesto diferido (N, A, P)... Deudores comerciales no corrientes (N, A, P)... ACTIVO CORRIENTE (N, A, P)... Activos no corrientes mantenidos para la venta (N, A)... Existencias (N, A, P)... Comerciales (N) Materias primas y otros aprovisionamientos (N) Productos en curso (N) De ciclo largo de producción (N) De ciclo corto de producción (N) Productos terminados (N) De ciclo largo de producción (N) De ciclo corto de producción (N) Subproductos, residuos y materiales recuperados (N) Anticipos a proveedores (N) (N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil.

4 Balance: Activo (II) Página 4 Activo (cont.) Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar (N, A, P) Clientes por ventas y prestaciones de servicios (N, A, P)... Clientes por ventas y prestaciones de servicios a largo plazo (N, A, P) Clientes por ventas y prestaciones de servicios a corto plazo (N, A, P) Clientes empresas del grupo y asociadas (N) Deudores varios (N) Personal (N)... Activos por impuesto corriente (N) Otros créditos con las Administraciones Públicas (N) Accionistas (socios) por desembolsos exigidos (N, A, P) Otros deudores (A, P) Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo (N, A, P)... Instrumentos de patrimonio (N, A, P) Créditos a empresas (N) Valores representativos de deuda (N) Derivados (N) Otros activos fi nancieros (N) Otras inversiones (N) Resto (A, P) Inversiones financieras a corto plazo (N, A, P) Instrumentos de patrimonio (N, A, P) Créditos a empresas (N) Valores representativos de deuda (N) Derivados (N) Otros activos fi nancieros (N) Otras inversiones (N) Resto (A, P)... Periodificaciones a corto plazo (N, A, P) Efectivo y otros activos líquidos equivalentes (N, A, P) Tesorería (N)... Otros activos líquidos equivalentes (N) TOTAL ACTIVO (N, A, P) (N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil.

5 Balance: Patrimonio neto y pasivo (I) Página 5 Patrimonio neto y pasivo PATRIMONIO NETO (N, A, P) Fondos propios (N, A, P) Capital (N, A, P)... Capital escriturado (N, A, P) (Capital no exigido) (N, A, P) Prima de emisión (N, A, P)... Reservas (N, A, P)... Legal y estatutarias (N) Otras reservas (N) (Acciones y participaciones en patrimonio propias) (N, A, P)... Resultados de ejercicios anteriores (N, A, P)... Remanente (N) (Resultados negativos de ejercicios anteriores) (N) Otras aportaciones de socios (N, A, P) Resultado del ejercicio (N, A, P) (Dividendo a cuenta) (N, A, P) Otros instrumentos de patrimonio neto (N, A)... Ajustes por cambios de valor (N, A)... Activos fi nancieros disponibles para la venta (N) Operaciones de cobertura (N) Activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N) Diferencia de conversión (N) Otros (N) Ajustes en patrimonio neto (P) Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A, P) PASIVO NO CORRIENTE (N, A, P)... Provisiones a largo plazo (N, A, P)... Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal (N) Actuaciones medioambientales (N)... Provisiones por reestructuración (N) Otras provisiones (N)... Deudas a largo plazo (N, A, P)... Obligaciones y otros valores negociables (N) Deudas con entidades de crédito (N, A, P) Acreedores por arrendamiento fi nanciero (N, A, P) Derivados (N) Otros pasivos fi nancieros (N) Otras deudas a largo plazo (A, P) Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) Pasivos por impuesto diferido (N, A, P) Periodificaciones a largo plazo (N, A, P) Acreedores comerciales no corrientes (N, A, P)... Deuda con características especiales a largo plazo (N, A, P) (N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil.

6 Balance: Patrimonio neto y pasivo (II) Página 6 Patrimonio neto y pasivo (cont.) PASIVO CORRIENTE (N, A, P)... Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta (N, A)... Provisiones a corto plazo (N, A, P)... Deudas a corto plazo (N, A, P)... Obligaciones y otros valores negociables (N) Deudas con entidades de crédito (N, A, P) Acreedores por arrendamiento fi nanciero (N, A, P) Derivados (N) Otros pasivos fi nancieros (N)... Otras deudas a corto plazo (A, P) Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo (N, A, P)... Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar (N, A, P)... Proveedores (N, A, P) Proveedores a largo plazo (N, A, P) Proveedores a corto plazo (N, A, P) Proveedores, empresas del grupo y asociadas (N) Acreedores varios (N) Personal (remuneraciones pendientes de pago) (N) Pasivos por impuesto corriente (N) Otras deudas con las Administraciones Públicas (N) Anticipos de clientes (N)... Otros acreedores (A, P) Periodificaciones a corto plazo (N, A, P) Deuda con características especiales a corto plazo (N, A, P) TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (N, A, P) (N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil.

7 Cuenta de pérdidas y ganancias (I) Página 7 Operaciones continuadas Importe neto de la cifra de negocios (N, A, P)... Ventas (N) Prestaciones de servicios (N) Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación (N, A, P) Trabajos realizados por la empresa para su activo (N, A, P)... Aprovisionamientos (N, A, P) Consumo de mercaderías (N) Consumo de materias primas y otras materias consumibles (N)... Trabajos realizados por otras empresas (N) Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos (N) Otros ingresos de explotación (N, A, P) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente (N, A, P)... Ingresos por arrendamientos (N, A, P) Resto (N, A, P) Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio (N, A, P) Gastos de personal (N, A, P)... Sueldos, salarios y asimilados (N, A, P) Indemnizaciones (N, A, P) Seguridad Social a cargo de la empresa (N, A, P) Retribuciones a largo plazo mediante sistemas de aportación o prestación defi nida (N, A, P) Retribuciones mediante instrumentos de patrimonio (N, A, P) Otros gastos sociales (N, A, P) Provisiones (N, A)... Otros gastos de explotación (N, A, P)... Servicios exteriores (N) Tributos (N) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales (N) Otros gastos de gestión corriente (N) Amortización del inmovilizado (N, A, P)... Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras (N, A, P)... Excesos de provisiones (N, A, P)... Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (N, A, P)... Deterioro y pérdidas (N, A, P) Deterioros (N, A, P) Reversión de deterioros (N, A, P) Resultados por enajenaciones y otras (N, A, P)... Benefi cios (N, A, P) Pérdidas (N, A, P)... Diferencia negativa de combinaciones de negocio (N, A)... Otros resultados (N, A, P)... RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (N, A, P) xxx Ingresos financieros (N, A, P) De participaciones en instrumentos de patrimonio (N, A, P) En empresas del grupo y asociadas (N, A, P)... En terceros (N, A, P) De valores negociables y otros instrumentos fi nancieros (N, A, P) De empresas del grupo y asociadas (N, A, P) De terceros (N, A, P)... Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter fi nanciero (N, A, P) (N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil.

8 Cuenta de pérdidas y ganancias (II) Página 8 Operaciones continuadas (cont.) Gastos financieros (N, A, P)... Por deudas con empresas del grupo y asociadas (N, A, P) Por deudas con terceros (N, A, P) Por actualización de provisiones (N, A, P) Variación de valor razonable en instrumentos financieros (N, A, P) Cartera de negociación y otros (N)... Imputación al resultado del ejercicio por activos fi nancieros disponibles para la venta (N) Diferencias de cambio (N, A, P)... Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros (N, A, P)... Deterioros y pérdidas (N, A, P) Deterioros, empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) Deterioros, otras empresas (N, A, P) Reversión de deterioros, empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) Reversión de deterioros, otras empresas (N, A, P) Resultados por enajenaciones y otras (N, A, P) Benefi cios, empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) Benefi cios, otras empresas (N, A, P) Pérdidas, empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) Pérdidas, otras empresas (N, A, P) Otros ingresos y gastos de carácter financiero (N, A, P) Incorporación al activo de gastos fi nancieros (N, A, P) Ingresos fi nancieros derivados de convenios de acreedores (N, A, P) Resto de ingresos y gastos (N, A, P) RESULTADO FINANCIERO (N, A, P)... RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (N, A, P)... Impuestos sobre beneficios (N, A, P)... RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (N, A, P) Operaciones interrumpidas RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS NETO DE IMPUESTOS (N)... RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (N, A, P) (N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil.

9 Estado de cambios en el patrimonio neto (I): Estado de ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio Página 9 Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (N, A) Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto Por valoración de instrumentos financieros (N, A)... Activos fi nancieros disponibles para la venta (N) Otros ingresos / gastos (N)... Por coberturas de flujos de efectivo (N, A)... Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A)... Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes (N, A)... Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N, A)... Diferencias de conversión (N, A)... Efecto impositivo (N, A)... Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto (N, A) Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias Por valoración de instrumentos financieros (N, A) Activos fi nancieros disponibles para la venta (N) Otros ingresos / gastos (N)... Por coberturas de flujos de efectivo (N, A)... Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A)... Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N, A)... Diferencias de conversión (N, A)... Efecto impositivo (N, A)... Total transferencia a la cuenta de pérdidas y ganancias (N, A)... TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (N, A) (N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil

10 Estado de cambios en el patrimonio neto (II): estado total de cambios en el patrimonio neto Página 10 CAPITAL (N, A, P) (Acciones y participac. Resultados de Prima de emisión Reservas en patrimonio propias) ejercicios anteriores Otras aportaciones de Escriturado (No exigido) (N, A, P) (N, A, P) (N, A, P) (N, A, P) socios (N, A, P) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ANTERIOR (N, A, P) Ajustes por cambio de criterio de ejercicios anteriores (N, A, P) Ajustes por errores de ejercicios anteriores (N, A, P) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO (N, A, P) Total ingresos y gastos reconocidos (N, A) Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (P) Ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto (P) Ingresos fi scales a distribuir en varios ejercicios (P) Otros ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto (P) Operaciones con socios o propietarios (N, A, P) Aumentos de capital (N, A, P) (-) Reducciones de capital (N, A, P) Conversión de pasivos fi nanc. en patr. neto (conversión de obligac. condonaciones de deudas) (N) (-) Distribución de dividendos (N) Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) (N) Incremento (reducción) de patr. neto resultante de una combinación de negocios (N) Otras operaciones con socios o propietarios (N, A, P) Otras variaciones del patrimonio neto (N, A, P) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO (N, A, P) (N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil

11 Estado de cambios en el patrimonio neto (III): estado total de cambios en el patrimonio neto (cont.) Página 11 Otros instrumentos de Subvenciones Resultado del ejercicio (Dividendo a cuenta) patrimonio neto Ajustes por cambios Ajustes en donaciones y legados Total (N, A, P) (N, A, P) (N, A) de valor (N, A) patrimonio neto (P) recibidos (N, A, P) (N, A, P) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ANTERIOR (N, A, P) Ajustes por cambio de criterio de ejercicios anteriores (N, A, P) Ajustes por errores de ejercicios anteriores (N, A, P) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO (N, A, P) Total ingresos y gastos reconocidos (N, A) Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (P) Ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto (P) Ingresos fi scales a distribuir en varios ejercicios (P) Otros ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto (P) Operaciones con socios o propietarios (N, A, P) Aumentos de capital (N, A, P) (-) Reducciones de capital (N, A, P) Conversión de pasivos fi nanc. en patr. neto (conversión de obligac. condonaciones de deudas) (N) (-) Distribución de dividendos (N) Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) (N) Incremento (reducción) de patr. neto resultante de una combinación de negocios (N) Otras operaciones con socios o propietarios (N, A, P) Otras variaciones del patrimonio neto (N, A, P) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO (N, A, P) (N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil

12 Liquidación (I) Página 12 Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias Aumentos Disminuciones Correcciones por Impuesto sobre Sociedades Aumentos 302 Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias antes de Impuesto sobre Sociedades Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por I.S.) Aumentos Disminuciones Diferencias entre amortización contable y fi scal (arts y 11.4 L.I.S.) Amortización de inmovilizado afecto a actividades de investigación y desarrollo (art c) L.I.S.)... Libertad de amortización de gastos de investigación y desarrollo (art d) L.I.S.)... Otros supuestos de libertad de amortización (arts. 11.2, a), b), e) y D.A. undécima L.I.S.)... Empresas de reducida dimensión: libertad de amortización (arts. 109 y 110 L.I.S.)... Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada (arts. 111 y 113 L.I.S.)... Cesión de bienes con opción de compra (art L.I.S.) Arrendamiento fi nanciero: régimen especial (art. 115 L.I.S.) Pérdidas por deterioro no justifi cadas de valor de fondos editoriales, fonográfi cos y audiovisuales (art L.I.S.). 320 Pérdidas por deterioro de valor de créditos derivadas de insolvencia de deudores (art L.I.S.) Empresas de reducida dimensión: pérdidas por deterioro créditos insolvencias (art. 112 L.I.S.) Pérdidas por deterioro de valor de part. en entidades no cotizadas y emp. grupo (art L.I.S.) Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda (art L.I.S.)... Adquisición de participaciones en entidades no residentes (art L.I.S.) (*)... Deducción del fondo de comercio (art L.I.S.)... Deducción del intangible de vida útil indefi nida (art L.I.S.) Provisiones y gastos por pensiones (arts. 13.3, 14.1.f) y 19.5 L.I.S.) Otras provisiones no deducibles fi scalmente (art. 13 L.I.S.)... Gastos por donativos y liberalidades (art e) L.I.S.)... Operaciones realizadas con paraísos fi scales (arts y 14.1.g) L.I.S.) Otros gastos no deducibles (arts c) y d) L.I.S.) Revalorizaciones contables (art L.I.S.)... Aplicación del valor normal de mercado (arts. 15.2, 16, 17 y 18 L.I.S.)... Ingresos por donaciones y legados otorgados por terceros (art L.I.S.) Corrección de rentas por efecto de la depreciación monetaria (art L.I.S.) Gastos por operaciones con acciones propias, como gastos de emisión, honorarios, comisiones, etc. (art L.I.S.) Errores contables (art L.I.S.) Operaciones a plazos (art L.I.S.) Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales (art L.I.S.) Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos (art. 19 L.I.S.)... Subcapitalización (art. 20 L.I.S.) Reinversión de benefi cios extraordinarios (D. T. 3ª L.I.S.) Gastos no deducibles por incompatibilidad con la deducción por reinversión (art. 42 L.I.S.) Exención por doble imposición internacional (arts. 21 y 22 L.I.S.) Reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles (art. 23 L.I.S.)... Obra benéfi co-social de las cajas de ahorro (art. 24 L.I.S.) Agrupaciones de interés económico y uniones temporales de empresas (capítulo II, título VII L.I.S.) Sociedades y fondos de capital-riesgo y sociedades de desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII L.I.S.) 378 Valoración de bienes y derechos. Régimen especial operaciones reestructuración (capítulo VIII, título VII L.I.S.) Minería e hidrocarburos: factor agotamiento (arts. 98 y 102 L.I.S.) Hidrocarburos: Amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación (art. 106 L.I.S.) Régimen fi scal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIV, título VII L.I.S.) Transparencia fi scal internacional (art. 107 L.I.S.) Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XV, título VII L.I.S.) Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fi nes lucrativos Régimen fi scal entidades sin fi nes lucrativos (Ley 49/2) (*) Para participaciones adquiridas hasta el 21/12/07 (pueden consultarse instrucciones).

13 Liquidación (II) Página 13 Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (cont.) (excluida la corrección por I.S.) Aumentos (cont.) Disminuciones (cont.) Montes vecinales en mano común (capítulo XVI del título VII L.I.S.)... Régimen de entidades navieras en función del tonelaje (capítulo XVII del título VII L.I.S.) Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)... Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) Diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial (D. A. 4ª L.I.S.) Entidades en rég. de atribución de rentas const. en el extranj. con presencia en territ. español (art. 38 LIRNR) Correcciones específi cas de entidades sometidas a la normativa foral Régimen fi scal Sociedades Anónimas Cotizadas de Inversión en el mercado inmobiliario: Rentas exentas (art. 9 Ley 11/9)... Integración de rentas socios SOCIMI (art. 10 Ley 11/9) Integración bases salida régimen SOCIMI (art. 12 Ley 11/9) Otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias Total correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por I.S.) (desglose en página 18) Entidades navieras en régimen de tributación en función del tonelaje Base imponible de actividades o rentas que tributen en régimen general Base imponible derivada de la aplicación del régimen especial Base imponible Base imponible antes de compensación de bases imponibles negativas Compensación de bases imponibles negativas períodos anteriores (desglose en página 15) Base imponible Sólo sociedades cooperativas Resultados cooperativos... Resultados extracooperativos Sólo agrupaciones españolas de interés económico y UTES Socios residentes Socios no residentes Sólo entidades ZEC Base imponible a tipo de gravamen especial Sólo SOCIMIS Parte de la base imponible del período impositivo que tributa al tipo general... Parte de la base imponible del período impositivo que tributa al tipo especial... Parte de la base imponible de períodos anteriores que tributa este período al tipo especial... Parte de la base imponible del período impositivo que no tributa en este período impositivo (Benefi cios no distribuidos) Tipo de gravamen Tipo de gravamen Sólo sociedades cooperativas Cuota íntegra previa... Compensación de cuotas por pérdidas de cooperativas (desglose en página 20) Cuota íntegra Cuota íntegra

14 Liquidación (III) Página 14 Bonifi caciones y deducciones por doble imposición. Cuota íntegra ajustada positiva Bonifi cación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (art. 33 L.I.S.)... Bonifi caciones actividades exportadoras y de prestación de servicios (art. 34 L.I.S.)... Bonifi cación rendimientos por ventas bienes corporales producidos en Canarias (art. 26 Ley 19/1994)... Bonifi caciones Sociedades Cooperativas (Ley 20/1990)... Bonifi caciones entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas (Capítulo III Título VII L.I.S.)... Otras bonifi caciones... Deducciones por doble imposición (desglose en página 15) y deducciones socios SOCIMI: D.I. interna de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 30 L.I.S.) D.I. interna generada y aplicada en el ejercicio actual (art. 30 L.I.S.)... Deducciones socios SOCIMI (art. 10 Ley 11/9) D.I. internacional de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 31 y 32 L.I.S.)... D.I. internacional generada y aplicada en el ejercicio actual (art. 31 y 32 L.I.S.) Transparencia fi scal internacional (art L.I.S.)... D.I. interna intersocietaria al 5/10% (cooperativas) Bonifi caciones empresas navieras en Canarias (art. 76 Ley 19/1994)... Cuota íntegra ajustada positiva Otras deducciones. Cuota líquida positiva Apoyo fi scal a la inversión y otras deducciones Deducción art. 42 L.I.S. y art. 36 ter Ley 43/95 (desglose en página 16) Deducciones disposición transitoria octava L.I.S. (desglose en página 16)... Deducciones con límite del Capítulo IV Título VI L.I.S. (desglose en página 17) Deducción donaciones a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2) (desglose en página 17) Deducciones Inversión Canarias (Ley 20/1991) (desglose en página 16) Deducciones específi cas de las entidades sometidas a normativa foral... Cuota líquida positiva Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver Retenciones e ingresos a cuenta / pagos a cuenta participaciones I.I.C.... Retenciones e ingresos a cuenta / pagos a cuenta participaciones I.I.C. imputados por agrupaciones de interés económico y uniones temporales de empresas Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver... Estado D. Forales / Navarra (totales) (desglose en pág. 24) Pagos fraccionados. Cuota diferencial 1 er pago fraccionado... 2º pago fraccionado... 3 er pago fraccionado... Cuota diferencial Líquido a ingresar o a devolver Incremento por pérdida benefi cios fi scales períodos anteriores... Incremento por incumplimiento de requisitos SOCIMI... Intereses de demora... Importe ingreso / devolución efectuada de la declaración originaria... Líquido a ingresar o a devolver

15 Detalle de la compensación de bases imponibles negativas Página 15 Compensación de base año Compensación de base año Compensación de base año Compensación de base año Compensación de base año 0... Compensación de base año 1... Compensación de base año 2... Compensación de base año 3... Compensación de base año 4... Compensación de base año 5... Compensación de base año 6... Compensación de base año 7... Compensación de base año 8... Compensación de base año 9... Compensación de base año Compensación de base año (*) Pendiente de aplicación a Pendiente de aplicación en principio del período Aplicado en esta liquidación períodos futuros Total (*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene bases imponibles negativas por otro período impositivo iniciado también en, pero inferior a 12 meses y previo al ejercicio declarado. Deducciones doble imposición interna Límite Deducción Tipo gravamen Deducción aplicada Deducción pendiente. año pendiente /generada período generación deducción pendiente en esta liquidación períodos futuros D.I. interna ejerc. anteriores: D.I. interna 4... / D.I. interna / D.I. interna / D.I. interna / D.I. interna / D.I. interna / D.I. interna / D.I. interna (*) / Total Tipo de gravamen D.I. interna : Intersoc. al 50% (art. 30,1 y 3 L.I.S.) /19 Intersoc. al 100% (art. 30,2 y 3 L.I.S.) /19 Plusvalías fuente interna (art L.I.S.) / Total (*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo iniciado en (consultar instrucciones) Deducciones doble imposición internacional 1- Límite Deducción Tipo gravamen Deducción aplicada Deducción pendiente. D.I. internac. ejerc. anteriores: año pendiente /generada período generación deducción pendiente en esta liquidación períodos futuros D.I. internacional 1... / D.I. internacional / D.I. internacional /14 D.I. internacional /15 D.I. internacional /16 D.I. internacional /17 D.I. internacional / D.I. internacional / D.I. internacional / D.I. internacional / D.I. internacional (*) / Total Tipo de gravamen D.I. internacional : Impuesto soportado por el sujeto pasivo (art. 31 L.I.S.) /22 Dividendos y participaciones en benefi cios (art. 32 L.I.S.) /22 Total (*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo iniciado en (consultar instrucciones)

16 Deducción art. 42 L.I.S. y art. 36 ter Ley 43/95 Deducción art. 36 ter Ley 43/ /12 Deducción art. 36 ter Ley 43/ /13 Deducción art. 36 ter Ley 43/ /14 Deducción art. 42 L.I.S /15 Deducción art. 42 L.I.S /16 Deducción art. 42 L.I.S /17 Deducción art. 42 L.I.S /18 Deducción art. 42 L.I.S /19 Deducción art. 42 L.I.S /20 Deducción art. 42 L.I.S /21 Deducción art. 42 L.I.S /22 Total deducciones art. 36 ter Ley 43/95 y art. 42 L.I.S.... Deducciones disposición transitoria octava L.I.S. Página 16 Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Límite año Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros : Periodifi cación... 7: Periodifi cación... 8: Periodifi cación... 35% 9: Periodifi cación : Periodifi cación... : Periodifi cación... Total deducciones disposición transitoria octava L.I.S.... Límite conjunto Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicación deducciones Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros Régimen especial de la reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) Inversiones previstas en las Inversiones previstas en las letras A, B y D (1º) del art. letras C y D (2º a 6º) del art. Importe de la dotación 27.4 Ley 19/ Ley 19/1994 Pendiente de materializar RIC 7. Dotación y materializaciones efectuadas en 7... RIC 8. Dotación y materializaciones efectuadas en RIC 9. Dotación y materializaciones efectuadas en 9... Inversiones anticipadas de futuras dotaciones a la RIC, efectuadas en... Deducciones inversión en Canarias. Ley 20/1991 Lím. conj. Límite Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicación deducc. año Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros Activos fi jos (Ley 20/1991) 6... / Activos fi jos (Ley 20/1991) / Activos fi jos (Ley 20/1991) % 2013/ Activos fi jos (Ley 20/1991) / Activos fi jos (Ley 20/1991) / : Suma de deducciones ID... / Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) /08 (*) Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) /09 (*) Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) /10 (*) / Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) % 2010/11 (*) Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1... /12 (*) Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) /13 (*) Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) /14 (*) Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) /15 (*) Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) /16 (*) Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) /17 (*) Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) /18 (*) Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) /19 (*) Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) /20 (*) Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) /21 (*) Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) /22 (*) Activos fi jos (Ley 20/1991)... 50% 2016/ Total deducciones inversiones en Canarias (Ley 20/1991) (*) Pueden consultarse instrucciones 089 RIC Dotación y materializaciones efectuadas en RIC. Dotación y materializaciones efectuadas en

17 Deducciones para incentivar determinadas actividades (cap. IV tit. VI Ley 43/95 y LIS Página 17 Lím. conj. Límite Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicación deduc. año Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros 1996: Suma de deducciones ID... / : Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 (*)... 7/08 (*) : Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 (*)... 8/09 (*) : Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 (*)... 9/10 (*) : Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 (*) /11 (*) : Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 (*)... /12 (*) : Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 (*) /13 (*) : Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 (*) /14 (*) : Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 (*) /15 (*) : Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) /16 (*) : Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) /17 (*) : Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) /18 (*) : Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) /19 (*) : Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) /20 (*) : Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) /21 (*) : Inversiones para protección medio ambiente (PM) / Deducción por creación empleo minusválidos (CE) / Gastos en investigación y desarrollo e innov. tecnológica (CT) / Producciones cinematográfi cas (PC) / Bienes de interés cultural (BIC) / Edición libros (ED) / Barcelona World Race (BWR) / Guadalquivir Río de Historia (GRH) / %, 50% ó 60% (*) Gastos de formación profesional (FP) / Conmemoración del Bicentenario de la Constitución de 1812 (BC1812) / Programa de preparación de los deportistas españoles de los juegos de "Londres 2012" (L2012) / Alzheimer Internacional (AI11) / Jornadas Mundiales de la Juventud (JJ11) / Conmemoracion del Milenio de la fundación del Reino de Granada (RG) / Solar Decathlon Europe 2010 y 2012 (SDE) /22 Alicante (A11) /22 Google Lunar X Prize (GL) / : Año Orellana (O11) / Mundobasket 2014 (M14) /22 Campeonato del Mundo de Balonmano Absoluto Masculino de 2013 (B13) / Tricentenario de la Biblioteca Nacional de España (BN) /22 IV Centenario del fallecimiento del pintor Doménico Theotocópuli, El Greco (DT) / VIII Centenario de la Consagración de la Catedral de Santiago de Compostela (SC) / Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y L.I.S / Total deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y L.I.S (*) Pueden consultarse instrucciones Deducción donativos a entidades sin fines de lucro. Ley 49/2 Donac. a ent. sin fi nes de lucro (Ley 49/2) /13 Donac. a ent. sin fi nes de lucro (Ley 49/2) /14 Donac. a ent. sin fi nes de lucro (Ley 49/2) /15 Donac. a ent. sin fi nes de lucro (Ley 49/2) /16 Donac. a ent. sin fi nes de lucro (Ley 49/2) /17 Donac. a ent. sin fi nes de lucro (Ley 49/2) /18 Donac. a ent. sin fi nes de lucro (Ley 49/2) /19 Total deducciones donac. a ent. sin fines de lucro (Ley 49/2)... Límite Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicación año Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros Donac. a ent. sin fi nes de lucro (Ley 49/2) / Donac. a ent. sin fi nes de lucro (Ley 49/2) / Donac. a ent. sin fi nes de lucro (Ley 49/2) / Donaciones del período impositivo efectuadas a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2)

18 Aplicación de resultados Página 18 Base de reparto Aplicación Pérdidas y ganancias... Remanente... Reservas... Total A reservas... Intereses aportaciones al capital (Cooperativas)... A dividendos... A dotación O. S. (Cajas de ahorro)... A F.R.O. y dotaciones voluntarias al F.E.P. (Cooperativas) A retornos cooperativos (Cooperativas)... Partícipes (IIC)... A remanente y otros... A compensación de pérdidas de ejercicios anteriores Total DETALLE Detalle de DE las LAS correcciones CORRECCIONES al resultado AL RESULTADO de la CONTABLE cuenta de DE pérdidas LA CUENTA y ganancias DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (excluída la corrección (ex cluida por Impuesto la corrección Sociedades) por Impuesto Sociedades) (cumplimentación voluntaria) Correcciones fi scales Correcciones del ejercicio Saldo pendiente a fi n de ejercicio Aumentos Disminuciones Aumentos futuros Disminuciones futuras Correcciones permanentes (excl. correcc. I. Sociedades)... Correcciones temporarias con origen en el ejercicio... Por amortizaciones... Por deterioros de valor... Por pensiones... Por fondo de comercio... Resto... Correcc. temporarias con origen en ejerc. anteriores... Por amortizaciones... Por deterioros de valor... Por pensiones... Por fondo de comercio... Resto... TOTAL correcc. al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida correcc. I. Soc.) Presentación de documentación previa en la sede electrónica Consigne el Número de Referencia de Sociedades (NRS) de la documentación presentada:...

19 Página 19 Operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios considerados como paraísos fiscales Operaciones relacionadas con países o territorios considerados como paraísos fi scales Persona o entidad residente en país o territorio Clave País o territorio considerado Descripción de la operación considerado como paraíso fi scal F/J país/territorio como paraíso fi scal Importe Tenencia de valores relacionados con países o territorios considerados como paraísos fi scales Clave Tipo Entidad participada o emisora de los valores País o territorio considerado como paraíso fi scal país/territorio Valor de adquisición % Particip. Comunicación del importe neto de la cifra de negocios Grupos de sociedades, art. 42 código de comercio, incluidas entidades de crédito y aseguradoras Importe neto de la cifra de negocios del conjunto de las entidades del grupo de las entidades del grupo... (Excepto el de la entidad declarante) No residentes con más de un establecimiento permanente Importe neto de la cifra de negocios del conjunto de establecimientos permanentes de la misma persona física o entidad titular Número de establecimientos permanentes a través de los que opera, en caso de persona física titular... de los establecimientos permanentes, en caso de entidad titular... (Excepto el del establecimiento permanente al que se refi ere esta declaración) Entidades de crédito, aseguradoras, instituciones de inversión colectiva y sociedades de garantía recíproca Las entidades que hayan marcado la clave de caracteres de la declaración [003], [004], [024], [025] ó [036] deberán consignar a continuación el importe neto de la cifra de negocios en el ejercicio Régimen de las entidades navieras en función del tonelaje Nº de buques a los que se aplica el régimen... N1 Base imponible resultante de aplicar la escala del apartado 1 del art. 125 L.I.S.... Importe de rentas generadas en transmisiones de buques (reserva, diferencia entre la amortización fi scal y la contable)... Compensación de bases imponibles negativas de períodos anteriores (a compensar únicamente con la casilla 631)... Base imponible resultante de la aplicación del régimen [ ( )] En el supuesto de tener que consignar más datos de los previstos en esta hoja, adjunte cuantas copias de la misma sean necesarias.

20 Operaciones con personas o entidades vinculadas Página 20 Indique las operaciones del ejercicio con personas o entidades vinculadas, residentes o no residentes, de acuerdo con lo establecido en el artículo 16 L.I.S. Declare separadamente las operaciones de ingreso o pago, sin efectuar compensaciones entre ellas aunque correspondan al mismo concepto. Tipo Ingreso Método vinculación ("I")/ valoración Persona o entidad (artº 16.3 Código Tipo Pago (artº 16.4 Importe vinculada: F/J Apellidos y nombre / Razón social L.I.S.) provincia/país operación ("P") L.I.S.) operación Instrucciones de cumplimentación: 1ª) Obligación de documentación No existirá obligación de documentación cuando la contraprestación del conjunto de las operaciones realizadas en el período impositivo con la misma persona o entidad vinculada no supere euros, salvo las operaciones específi cas (artículo 18.4 e) 1º a 4º del Reglamento del IS) que en todo caso deben de documentarse. No obstante, en el caso de personas o entidades cuyo importe neto de la cifra de negocios del período impositivo sea inferior a diez millones de euros, no tendrán obligación de documentación cuando el conjunto de las operaciones vinculadas (incluidas las específi cas) no supere euros. En todo caso, deben documentarse las operaciones con paraísos fi scales (Real Decreto-ley 6/2010, de 9 de abril y Real Decreto-ley 13/2010, de 3 de diciembre). 2ª) Obligación de declaración Hay obligación de declaración respecto de las operaciones obligadas a documentación. No obstante, no habrá obligación de declaración cuando el importe de las operaciones por persona o entidad vinculada del mismo tipo y con el mismo método de valoración no supere euros. 3ª) Criterios de imputación En las operaciones que supongan gastos o ingresos contables debe de atenderse al criterio de devengo contable de dichas operaciones con independencia de cuando se produzca la corriente monetaria del cobro o pago. En las operaciones que no supongan gasto o ingreso contable (por ejemplo adquisición de un inmueble a una persona o entidad vinculada), se atenderá a la fecha de realización de la operación con independencia de cuanto se produzca la corriente monetaria derivada de las mismas. Operaciones que se extienden a lo largo de varios ejercicios: Si el valor de la operación supera los límites ( / euros) y la operación sigue vigente a lo largo de varios ejercicios sólo debe declararse en la información adicional del ejercicio en que se realice la operación. Mención especial merecen las prestaciones de servicios continuadas a lo largo del tiempo en los que, tanto para determinar si se deben declarar o no, como para determinar en qué momento deben declararse, habrá que estar al valor de la operación en cada uno de los ejercicios. 4ª) Forma de cuantificar los límites y criterios de cumplimentación Los límites de y euros no incluyen el IVA. En cada fi la se declararán las operaciones por persona o entidad vinculada que agrupen un determinado tipo de operación siempre que se haya utilizado el mismo método de valoración. En caso de que con una misma persona o entidad se hayan realizado operaciones de distinto tipo, se incluirán en registros distintos. En el caso de que se tratara de operaciones del mismo tipo pero se hubieran utilizado métodos de valoración diferentes también se separarán en distintas fi las. Régimen de cooperativas Determinación de la base imponible Resultados cooperativos Resultados extracooperativos 1. Ingresos computables Gastos específi cos... C1 C2 3. Gastos generales imputados... C3 4. Gastos Fondo de Educación y Promoción... C4 5. Incrementos y disminuciones patrimoniales Resultado ( )... C6 7. Aumentos (ajustes positivos)... C7 8. Disminuciones (ajustes negativos)... C % Dotación obligatoria F.R.O. (art Ley 20/1990)... C9 10. Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)... C Factor de agotamiento... C Base imponible ( ) Detalle de compensación de cuotas Compensación de cuota año Compensación de cuota año Compensación de cuota año Compensación de cuota año Compensación de cuota año 0... Compensación de cuota año 1... Compensación de cuota año 2... Compensación de cuota año 3... Compensación de cuota año 4... Compensación de cuota año 5... Compensación de cuota año 6... Compensación de cuota año 7... Compensación de cuota año 8... Compensación de cuota año 9... Total... Pendiente de aplicación a Pendiente de aplicación en principio del período Aplicado en esta liquidación períodos futuros (*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene cuotas negativas por otro período impositivo iniciado también en, pero inferior a 12 meses y previo al ejercicio declarado. En el supuesto de tener que consignar más datos de los previstos en esta hoja, adjunte cuantas copias de la misma sean necesarias E1 E2 E3 E4 E5 E6 E7 E8 E Compensación de cuota año Compensación de cuota año (*) E

21 Página 21 Operaciones de fusión, escisión y canje de valores (régimen especial). Opción art y 43.3 R.I.S. Los declarantes que hayan marcado la clave 035 ó 037 deberán consignar los siguientes datos: Tipo de operación a que se refi ere la opción: A: Fusión; B: Escisión; C: Canje de valores... Denominación social Entidad transmitente: 1 Entidad adquirente: Denominación social Fecha de los acuerdos sociales... Valor de las acciones entregadas... Valor de las acciones recibidas... Importe de las rentas no integradas en la base imponible de declarante... 2 Tipo de operación a que se refi ere la opción: A: Fusión; B: Escisión; C: Canje de valores... Denominación social Entidad transmitente: Entidad adquirente: Denominación social Fecha de los acuerdos sociales... Valor de las acciones entregadas... Valor de las acciones recibidas... Importe de las rentas no integradas en la base imponible de declarante... 3 Tipo de operación a que se refi ere la opción: A: Fusión; B: Escisión; C: Canje de valores... Denominación social Entidad transmitente: Entidad adquirente: Denominación social Fecha de los acuerdos sociales... Valor de las acciones entregadas... Valor de las acciones recibidas... Importe de las rentas no integradas en la base imponible de declarante... 4 Tipo de operación a que se refi ere la opción: A: Fusión; B: Escisión; C: Canje de valores... Denominación social Entidad transmitente: Entidad adquirente: Denominación social Fecha de los acuerdos sociales... Valor de las acciones entregadas... Valor de las acciones recibidas... Importe de las rentas no integradas en la base imponible de declarante... 5 Tipo de operación a que se refi ere la opción: A: Fusión; B: Escisión; C: Canje de valores... Denominación social Entidad transmitente: Entidad adquirente: Denominación social Fecha de los acuerdos sociales... Valor de las acciones entregadas... Valor de las acciones recibidas... Importe de las rentas no integradas en la base imponible de declarante... En el supuesto de tener que consignar más datos de los previstos en esta hoja, adjunte cuantas copias de la misma sean necesarias.

22 Página 22 Agrupaciones de interés económico y UTES (régimen especial) A) Porcentaje de imputación de bases imponibles y demás conceptos liquidatorios Indique el porcentaje de imputación de bases imponibles y demás conceptos liquidatorios a las personas o entidades que ostenten los derechos económicos inherentes a la cualidad de socio que sean contribuyentes por el I.R.P.F. o sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades o socios o empresas miembros residentes en territorio español B) Modelo de información (artículo 46 R.I.S.) 1.- Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias Base imponible Deducción para evitar la doble imposición interna: Base de la deducción Tipo de entidad de la que proceden las rentas % Participación 4.- Deducción para evitar la doble imposición internacional: Base de la deducción % Participación 5.- Base de las bonifi caciones Base de las deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades Retenciones e ingresos a cuenta Dividendos y participaciones en benefi cios distribuidos con cargo a reservas: a) De ejercicios en los que la sociedad no haya tributado en el régimen especial... b) De ejercicios en los que la sociedad haya tributado en el régimen especial Relación de socios existentes a la fecha de cierre del período impositivo que deban soportar las imputaciones, en orden decreciente de grado de participación, con sus datos identifi cativos y grado de participación en dicha fecha: Código RPTE. F/J R/X Apellidos y nombre / Razón social provincia/país Base imponible imputada % Partic. 062 En el supuesto de tener que consignar más datos de los previstos en esta hoja, adjunte cuantas copias de la misma sean necesarias.

23 Régimen especial de transparencia fiscal internacional Página Clave Nombre o razón social Domicilio social país/territorio Importe renta A Administradores Clave Nombre o razón social Domicilio social país/territorio Importe renta B Administradores 3 4 Clave Nombre o razón social Domicilio social país/territorio Importe renta C Administradores Clave Nombre o razón social Domicilio social país/territorio Importe renta D Administradores 5 6 Clave Nombre o razón social Domicilio social país/territorio Importe renta E Administradores Clave Nombre o razón social Domicilio social país/territorio Importe renta F Administradores Total importe (A + B + C + D + E + F) En el supuesto de tener que consignar más datos de los previstos en esta hoja, adjunte cuantas copias de la misma sean necesarias.

24 Tributación conjunta al Estado y a las Administraciones Forales del País Vasco y Navarra Página 24 Aplicación del concierto económico con la Comunidad Autónoma del País Vasco y del Convenio Económico entre el Estado y la Comunidad Foral de Navarra Volumen total de las operaciones realizadas por la entidad en el ejercicio (incluidas las operaciones realizadas en el extranjero) Volumen de las operaciones realizadas en el extranjero durante el ejercicio Volumen de las operaciones realizadas en: Territorios históricos del País Vasco: ARABA GIPUZKOA BIZKAIA Territorio de la Comunidad Foral de NAVARRA Territorio común Cálculo de los porcentajes de tributación a cada una de las Administraciones Diputación Foral de ARABA: 052 / ( ) x Diputación Foral de GIPUZKOA: 053 / ( ) x Diputación Foral de BIZKAIA: 054 / ( ) x Diputación Foral de NAVARRA: 055 / ( ) x Administración del Estado: 056 / ( ) x % % % % % Determinación del líquido a ingresar o a devolver a cada una de las Administraciones Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver... { 1º... Pagos fraccionados 2º... 3º... Cuota diferencial ARABA GIPUZKOA BIZKAIA NAVARRA TOTAL Incremento por pérdida benefi cios fi scales períodos anteriores Incremento por incumplimiento de requisitos SOCIMI Intereses de demora Importe ingreso/devolución efectuada de la declaración originaria Líquido a ingresar o a devolver

25 Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Balance (I) Página 25 Activo Caja y depósitos en bancos centrales... Cartera de negociación... Depósitos en entidades de crédito Crédito a la clientela Valores representativos de deuda Otros instrumentos de capital Derivados de negociación Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias... Depósitos en entidades de crédito Crédito a la clientela Valores representativos de deuda Instrumentos de capital Activos financieros disponibles para la venta... Valores representativos de deuda Instrumentos de capital Inversiones crediticias... Depósitos en entidades de crédito Crédito a la clientela Valores representativos de deuda Cartera de inversión a vencimiento... Ajustes a activos financieros por macro-coberturas... Derivados de cobertura... Activos no corrientes en venta... Participaciones... Entidades asociadas Entidades multigrupo Entidades del grupo Contratos de seguros vinculados a pensiones Activo material... Inmovilizado material De uso propio Cedido en arrendamiento operativo Afecto a la Obra social (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) Inversiones inmobiliarias... Activo intangible Fondo de comercio... Otro activo intangible Activos fiscales... Corrientes Diferidos Resto de activos Total activo Información adicional sobre determinadas partidas que minoran el activo del balance Fondos de insolvencias por cobertura específi ca... Fondos de insolvencias por cobertura genérica

26 Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Balance (II) Página 26 Pasivo Cartera de negociación Depósitos de bancos centrales Depósitos de entidades de crédito Depósitos de la clientela Débitos representados por valores negociables Derivados de negociación Posiciones cortas de valores Otros pasivos fi nancieros... Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias Depósitos de bancos centrales Depósitos de entidades de crédito Depósitos de la clientela Débitos representados por valores negociables Pasivos subordinados Otros pasivos fi nancieros... Pasivos financieros a coste amortizado Depósitos de bancos centrales Depósitos de entidades de crédito... Depósitos de la clientela Débitos representados por valores negociables Pasivos subordinados Otros pasivos fi nancieros... Ajustes a pasivos financieros por macro-coberturas... Derivados de cobertura... Pasivos asociados con activos no corrientes en venta Provisiones... Fondo para pensiones y obligaciones similares Provisiones para impuestos y otras contingencias legales Provisiones para riesgos y compromisos contingentes... Otras provisiones Pasivos fiscales... Corrientes Diferidos Fondo de la Obra social (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito)... Resto de pasivos... Capital reembolsable a la vista (sólo Cooperativas de crédito) Total pasivo

27 Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Balance (III) Página 27 Patrimonio neto Fondos propios... Capital / Fondo de dotación Escriturado Menos: Capital no exigido Prima de emisión Reservas Otros instrumentos de capital De instrumentos fi nancieros compuestos Cuotas participativas y fondos asociados (sólo Cajas de ahorros) Resto de instrumentos de capital Menos: Valores propios Resultado del ejercicio Menos: Dividendos y retribuciones Ajustes por valoración Activos fi nancieros disponibles para la venta Coberturas de los fl ujos de efectivo Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero Diferencias de cambio Activos no corrientes en venta... Resto de ajustes por valoración Total patrimonio neto... Total pasivo y patrimonio neto

28 Página 28 Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Cuenta de pérdidas y ganancias. Cuenta de pérdidas y ganancias Intereses y rendimientos asimilados... Intereses y cargas asimiladas... Remuneración de capital reembolsable a la vista (sólo Cooperativas de crédito)... Margen de intereses Rendimiento de instrumentos de capital... Comisiones percibidas... Comisiones pagadas... Resultado de operaciones financieras (neto)... Cartera de negociación Otros instrumentos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias Instrumentos fi nancieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias Otros Diferencias de cambio (neto)... Otros productos de explotación... Otras cargas de explotación... Margen bruto Gastos de administración... Gastos de personal Otros gastos generales de administración Amortización Dotaciones a provisiones (neto) Pérdidas por deterioro de activos financieros (neto)... Inversiones crediticias Otros instrumentos fi nancieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias Resultado de la actividad de explotación Pérdidas por deterioro del resto de activos (neto)... Fondo de comercio y otro activo intangible Otros activos Ganancias (pérdidas) en la baja de activos no clasificados como no corrientes en venta... Diferencia negativa en combinaciones de negocios... Ganancias (pérdidas) de activos no corrientes en venta no clasificados como operaciones interrumpidas Resultado antes de impuestos... Impuesto sobre beneficios... Dotación obligatoria a obras y fondos sociales (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito)... Resultado del ejercicio procedente de operaciones continuadas... Resultado de operaciones interrumpidas (neto)... Resultado del ejercicio

29 Página 29 Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Estado de cambios en el patrimonio neto (I). Página 28 Estado de ingresos y gastos reconocidos Resultado del ejercicio Otros ingresos y gastos reconocidos Activos financieros disponibles para la venta Ganancias (pérdidas) por valoración... Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias... Otras reclasifi caciones Coberturas de los flujos de efectivo Ganancias (pérdidas) por valoración Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas Otras reclasifi caciones Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero Ganancias (pérdidas) por valoración Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias Otras reclasifi caciones Diferencias de cambio Ganancias (pérdidas) por valoración Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias Otras reclasifi caciones Activos no corrientes en venta Ganancias (pérdidas) por valoración Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias Otras reclasifi caciones Ganancias (pérdidas) actuariales en planes de pensiones... Resto de ingresos y gastos reconocidos... Impuesto sobre beneficios Total ingresos y gastos reconocidos

30 Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Estado de cambios en el patrimonio neto (II). Página 30 Estado total de cambios en el patrimonio neto FONDOS PROPIOS Capital /Fondo Otros instrumentos Menos: Valores de dotación Prima de emisión Reservas de capital propios Saldo final del ejercicio anterior Ajustes por cambio de criterio contable Ajustes por errores Saldo inicial ajustado Total ingresos y gastos reconocidos Otras variaciones del patrimonio neto Aumentos de capital / fondo de dotación Reducciones de capital Conversión de pasivos fi nancieros en capital Incrementos de otros instrumentos de capital Reclasifi cación de pasivos fi nancieros a otros instrumentos de capital Reclasifi cación de otros instrumentos de capital a pasivos fi nancieros Distribución de dividendos / Remuneración a los socios Operaciones con instrumentos de capital propio (neto) Traspasos entre partidas de patrimonio neto Incrementos (reducciones) por combinaciones de negocios Dotación discrecional a obras y fondos sociales (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) Pagos con instrumentos de capital Resto de incrementos (reducciones) de patrimonio neto Saldo final al final del ejercicio

31 Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Estado de cambios en el patrimonio neto (III). Página 31 Estado total de cambios en el patrimonio neto (cont.) FONDOS PROPIOS Resultado del Menos: dividendos Total fondos Ajustes por Total patrimonio ejercicio y retribuciones propios valoración neto Saldo final del ejercicio anterior Ajustes por cambio de criterio contable Ajustes por errores Saldo inicial ajustado Total ingresos y gastos reconocidos Otras variaciones del patrimonio neto Aumentos de capital / fondo de dotación Reducciones de capital Conversión de pasivos fi nancieros en capital Incrementos de otros instrumentos de capital Reclasifi cación de pasivos fi nancieros a otros instrumentos de capital Reclasifi cación de otros instrumentos de capital a pasivos fi nancieros Distribución de dividendos / Remuneración a los socios Operaciones con instrumentos de capital propio (neto) Traspasos entre partidas de patrimonio neto Incrementos (reducciones) por combinaciones de negocios Dotación discrecional a obras y fondos sociales (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) Pagos con instrumentos de capital Resto de incrementos (reducciones) de patrimonio neto Saldo final al final del ejercicio

32 Entidades aseguradoras. Balance: activo (I) Página 32 Activo Efectivo y otros activos líquidos equivalentes Activos financieros mantenidos para negociar Instrumentos de patrimonio... Valores representativos de deuda... Derivados... Otros... Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda... Instrumentos híbridos Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión Otros Activos financieros disponibles para la venta Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda... Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión Otros Préstamos y partidas a cobrar... Valores representativos de deuda Préstamos Anticipos sobre pólizas Préstamos a entidades del grupo y asociadas Préstamos a otras partes vinculadas Depósitos en entidades de crédito... Depósitos constituídos por reaseguro aceptado... Créditos por operaciones de seguro directo... Tomadores de seguro... Mediadores... Créditos por operaciones de reaseguro... Créditos por operaciones de coaseguro... Desembolsos exigidos... Otros créditos... Créditos con las Administraciones Públicas... Resto de créditos Inversiones mantenidas hasta el vencimiento Derivados de cobertura Participación del reaseguro en las provisiones técnicas... Provisión para primas no consumidas Provisión de seguros de vida... Provisión para prestaciones... Otras provisiones técnicas Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias... Inmovilizado material Inversiones inmobiliarias Inmovilizado intangible... Fondo de comercio Derechos económicos derivados de carteras de pólizas adquiridas a mediadores Otro activo intangible Participaciones en entidades del grupo y asociadas... Participaciones en empresas asociadas Participaciones en empresas multigrupo Participaciones en empresas del grupo

33 Entidades aseguradoras. Balance: activo (II) Página 33 Activo (cont.) Activos fiscales... Activos por impuesto corriente... Activos por impuesto diferido Otros activos... Activos y derechos de reembolso por retribuciones a largo plazo al personal Comisiones anticipadas y otros costes de adquisición Periodifi caciones Resto de activos Activos mantenidos para la venta TOTAL ACTIVO

34 Entidades aseguradoras. Balance: pasivo y patrimonio neto (I) Página 34 Pasivo 163 Pasivos financieros mantenidos para negociar... Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias Débitos y partidas a pagar Pasivos subordinados Depósitos recibidos por reaseguro cedido... Deudas por operaciones de seguro Deudas con asegurados Deudas con mediadores Deudas condicionadas Deudas por operaciones de reaseguro Deudas por operaciones de coaseguro Obligaciones y otros valores negociables Deudas con entidades de crédito Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro Otras deudas Deudas con las Administraciones Públicas Otras deudas con entidades del grupo y asociadas Resto de otras deudas Derivados de cobertura Provisiones técnicas... Provisión para primas no consumidas Provisión para riesgos en curso Provisión de seguros de vida Provisión para primas no consumidas Provisión para riesgos en curso Provisión matemática Provisión de seguros de vida cuando el riesgo de la inversión lo asuma el tomador... Provisión para prestaciones... Provisión para participación en benefi cios y para extornos... Otras provisiones técnicas... Provisiones no técnicas... Provisiones para impuestos y otras contingencias legales Provisión para pensiones y obligaciones similares Provisión para pagos por convenios de liquidación Otras provisiones no técnicas Pasivos fiscales... Pasivos por impuesto corriente Pasivos por impuesto diferido... Resto de pasivos Periodifi caciones Pasivos por asimetrías contables Comisiones y otros costes de adquisición del reaseguro cedido Otros pasivos... Pasivos vinculados con activos mantenidos para la venta... TOTAL PASIVO

35 Entidades aseguradoras. Balance: pasivo y patrimonio neto (II) Página 35 Patrimonio neto Fondos propios Capital o fondo mutual Capital escriturado o fondo mutual (Capital no exigido) Prima de emisión o asunción Reservas Legal y estatutarias Reserva de estabilización Otras reservas (Acciones propias) Resultados de ejercicios anteriores Remanente (Resultados negativos de ejercicios anteriores) Otras aportaciones de socios y mutualistas Resultado del ejercicio (Dividendo a cuenta y reserva de estabilización a cuenta) Otros instrumentos de patrimonio neto Ajustes por cambios de valor... Activos fi nancieros disponibles para la venta Operaciones de cobertura Diferencias de cambio y conversión Corrección de asimetrías contables Otros ajustes Subvenciones, donaciones y legados recibidos TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

36 Entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias (I) Página 36 Cuenta técnica seguro no vida Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro... Primas devengadas Seguro directo Reaseguro aceptado Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ ó -) Primas del reaseguro cedido (-) Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -) Seguro directo... Reaseguro aceptado... Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -)... Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones... Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias Ingresos procedentes de las inversiones fi nancieras Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias De inversiones fi nancieras Benefi cios en realización del inmovilizado material y de las inversiones Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias De inversiones fi nancieras Otros ingresos técnicos... Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro... Prestaciones y gastos pagados Seguro directo Reaseguro aceptado Reaseguro cedido (-) Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -) Seguro directo Reaseguro aceptado Reaseguro cedido (-) Gastos imputables a prestaciones Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -)... Participación en beneficios y extornos... Prestaciones y gastos por participación en benefi cios y extornos Variación de la provisión para participación en benefi cios y extornos (+ ó -) Gastos de explotación netos... Gastos de adquisición Gastos de administración Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido Otros gastos técnicos (+ ó -)... Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros (+ ó -) Otros Gastos del inmovilizado material y de las inversiones... Gastos de gestión de las inversiones Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias Gastos de inversiones y cuentas fi nancieras Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias Deterioro de inversiones fi nancieras Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias De las inversiones fi nancieras Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida)

37 Entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias (II) Página 37 Cuenta técnica seguro de vida Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro Primas devengadas Seguro directo... Reaseguro aceptado Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ ó -)... Primas del reaseguro cedido (-) Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -) Seguro directo... Reaseguro aceptado... Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -) Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias Ingresos procedentes de las inversiones fi nancieras Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias De inversiones fi nancieras Benefi cios en realización del inmovilizado material y de las inversiones... Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias... De inversiones fi nancieras Ingresos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión... Otros ingresos técnicos... Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro... Prestaciones y gastos pagados Seguro directo Reaseguro aceptado Reaseguro cedido (-) Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -) Seguro directo Reaseguro aceptado Reaseguro cedido (-) Gastos imputables a prestaciones Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -)... Provisiones para seguros de vida Seguro directo... Reaseguro aceptado Reaseguro cedido (-) Provisiones para seguros de vida cuando el riesgo de inversión lo asuman los tomadores de seguros Otras provisiones técnicas Participación en beneficios y extornos Prestaciones y gastos por participación en benefi cios y extornos... Variación de la provisión para participación en benefi cios extornos (+ ó -) Gastos de explotación netos... Gastos de adquisición Gastos de administración Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido

38 Entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias (III) Página 38 Cuenta técnica seguro de vida (cont.) Otros gastos técnicos (+ ó -)... Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) Otros Gastos del inmovilizado material y de las inversiones Gastos de gestión del inmovilizado material y de las inversiones Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias Gastos de inversiones y cuentas fi nancieras Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias Deterioro de inversiones fi nancieras Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias De las inversiones fi nancieras Gastos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión... Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro de vida) Cuenta no técnica Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones... Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias Ingresos procedentes de las inversiones fi nancieras Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias De inversiones fi nancieras Benefi cios en realización del inmovilizado material y de las inversiones Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias De inversiones fi nancieras Gastos del inmovilizado material y de las inversiones... Gastos de gestión de las inversiones... Gastos de inversiones y cuentas fi nancieras... Gastos de inversiones materiales Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias... Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias Deterioro de inversiones fi nancieras Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias De las inversiones fi nancieras Otros ingresos... Ingresos por la administración de fondos de pensiones Resto de ingresos Otros gastos... Gastos por la administración de fondos de pensiones Resto de gastos Subtotal (Resultado de la cuenta no técnica)... Resultado antes de impuestos... Impuesto sobre beneficios... Resultado procedente de operaciones continuadas... Resultado procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos... Resultado del ejercicio

39 Entidades aseguradoras. Estado de cambios en el patrimonio propio (I) Página 39 Estado de ingresos y gastos reconocidos Resultado del ejercicio Otros ingresos y gastos reconocidos Activos financieros disponibles para la venta Ganancias y pérdidas por valoración... Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias... Otras reclasifi caciones Coberturas de los flujos de efectivo Ganancias y pérdidas por valoración Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas Otras reclasifi caciones Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero Ganancias y pérdidas por valoración Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias Otras reclasifi caciones Diferencias de cambio y conversión Ganancias y pérdidas por valoración Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias Otras reclasifi caciones Corrección de asimetrías contables Ganancias y pérdidas por valoración Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias Otras reclasifi caciones Activos mantenidos para la venta Ganancias y pérdidas por valoración Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias Otras reclasifi caciones Ganancias / (pérdidas) actuariales por retribuciones a largo plazo del personal... Otros ingresos y gastos reconocidos... Impuesto sobre beneficios Total de ingresos y gastos reconocidos

40 Entidades aseguradoras. Estado de cambios en el patrimonio propio (II): estado total de cambios en el patrimonio neto Página 40 SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ANTERIOR... Ajustes por cambio de criterio de ejercicios anteriores... Ajustes por errores de ejercicios anteriores CAPITAL O FONDO MUTUAL (Acciones en Resultados de Otras aportaciones de Escriturado (No exigido) Prima de emisión Reservas patrimonio propias) ejercicios anteriores socios o mutualistas SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO... Total ingresos y gastos reconocidos... Operaciones con socios o mutualistas... Aumentos de capital o fondo mutual... (-) Reducciones de capital o fondo mutual... Conversión de pasivos fi nanc. en patr. neto (conversión de obligac. condonaciones de deudas)... (-) Distribución de dividendos o derramas activas... Operaciones con acciones o participaciones propias (netas)... Incremento (reducción) de patr. neto resultante de una combinación de negocios... Otras operaciones con socios o mutualistas... Otras variaciones del patrimonio neto... Pagos basados en instrumentos de patrimonio... Traspasos entre partidas de patrimonio neto... Otras variaciones SALDO, FINAL DEL EJERCICIO

41 Entidades aseguradoras. Estado de cambios en el patrimonio propio (III): estado total de cambios en el patrimonio neto (cont.) Página 41 Subvenciones Otros instrumentos de Ajustes por cambios donaciones y legados Resultado del ejercicio (Dividendo a cuenta) patrimonio de valor recibidos Total SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ANTERIOR... Ajustes por cambio de criterio de ejercicios anteriores... Ajustes por errores de ejercicios anteriores SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO Total ingresos y gastos reconocidos Operaciones con socios o mutualistas Aumentos de capital o fondo mutual... (-) Reducciones de capital o fondo mutual Conversión de pasivos fi nanc. en patr. neto (conversión de obligac. condonaciones de deudas) (-) Distribución de dividendos o derramas activas... Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) Incremento (reducción) de patr. neto resultante de una combinación de negocios... Otras operaciones con socios o mutualistas Otras variaciones del patrimonio neto Pagos basados en instrumentos de patrimonio Traspasos entre partidas de patrimonio neto Otras variaciones SALDO, FINAL DEL EJERCICIO

42 Activo Instituciones de inversión colectiva. Balance: activo Página 42 Activo no corriente (F, I)... Inmovilizado intangible (F, I) Inmovilizado material (F, I)... Bienes muebles de uso propio (F, I)... Mobiliario y enseres (F, I)... Cartera de inversiones inmobiliarias (I)... Cartera interior de inmuebles y derechos (I)... Inmuebles en fase de construcción (I)... Inmuebles terminados (I)... Concesiones administrativas (I)... Otros derechos reales (I)... Compromisos de compra de inmuebles (I)... Compra de opciones de compra de inmuebles (I)... Acciones en sociedades tenedoras y entidades de arrendamiento (I)... Opciones sobre la cartera de inversiones inmobiliarias (I)... Otros (I)... Cartera exterior de inmuebles y derechos (I)... Sociedades tenedoras de inmuebles (I)... Otros (I)... Anticipos o entregas a cuenta (I)... Cuentas transitorias (I)... Inversiones adicionales, complementarias y rehabilitaciones en curso (I)... Indemnizaciones a arrendatarios (I) Activos por impuesto diferido (F, I) Activo corriente (F, I) Deudores (F, I) Deudores por venta de inmuebles (I)... Deudores por alquileres (I) Deudores dudosos o morosos (I) Deudores dudosos o morosos avalados o garantizados (I)... Otros deudores (I) Cartera de inversiones fi nancieras (F, I)... Cartera interior (F, I)... Valores representativos de deuda (F)... Instrumentos de patrimonio (F)... Instituciones de inversión colectiva (F)... Depósitos en EECC (F)... Derivados (F)... Otros (F) Cartera exterior (F, I)... Valores representativos de deuda (F)... Instrumentos de patrimonio (F)... Instituciones de inversión colectiva (F)... Depósitos en EECC (F)... Derivados (F)... Otros (F)... Intereses de la cartera de inversión (F, I)... Inversiones morosas, dudosas o en litigio (F, I)... Periodifi caciones (F, I)... Tesorería (F, I) TOTAL ACTIVO (F, I) (F) Aplicable a IIC fi nancieras; (I) Aplicable a IIC inmobiliarias

43 Instituciones de inversión colectiva. Patrimonio y pasivo. Cuentas de orden Página 43 Patrimonio y pasivo Patrimonio atribuido a partícipes o accionistas (F, I)... Fondos reembolsables atribuidos a partícipes o accionistas (F, I) Capital (F, I)... Partícipes (F, I) Prima de emisión (F, I) Reservas (F, I)... (Acciones propias) (F, I) Resultados de ejercicios anteriores (F, I)... Otras aportaciones de socios (F, I) Resultado del ejercicio (F, I) (Dividendo a cuenta) (F, I) Ajustes por cambios de valor en inmovilizado material de uso propio (F)... Ajustes por cambios de valor en inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I)... Ajustes por plusvalías de las inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I)... Ajustes por minusvalías de las inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I)... Otro patrimonio atribuído (F, I) Pasivo no corriente (F, I) Provisiones a largo plazo (F, I) Deudas a largo plazo (F, I) Pasivos por impuesto diferido (F, I) Pasivo corriente (F, I)... Provisiones a corto plazo (F, I) Deudas a corto plazo (F, I) Acreedores (F, I) Pasivos fi nancieros (F) Derivados (F) Periodifi caciones (F, I) TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO (F, I)... Cuentas de orden Cuentas de compromiso (F)... Compromisos por operaciones largas de derivados (F) Compromisos por operaciones cortas de derivados (F) Cuentas de riesgo y de compromiso (I) Compromisos por compra de inmuebles (I) Compromisos de venta de inmuebles (I) Contratos de arras (I) Derechos de compra de opciones de compra de inmuebles (I) Importes pendientes de desembolsar por inmuebles en fase de construcción (I) Otras cuentas de riesgo y compromiso (I) xxx xxx TOTAL CUENTAS DE RIESGO Y COMPROMISO (I) Otras cuentas de orden (F) Valores cedidos en préstamo por la IIC (F) Valores aportados como garantía por la IIC (F)... Valores recibidos en garantía por la IIC (F) Capital nominal no suscrito ni en circulación (SICAV) (F) Capital nominal no suscrito (SII) (I) Avales recibidos (I) Avales emitidos (I) Indemnizaciones previstas pendientes de confi rmar (I) Pérdidas fi scales a compensar (F) (I) Otros (F)... Otras cuentas de orden (I) TOTAL OTRAS CUENTAS DE ORDEN (I) TOTAL CUENTAS DE ORDEN (F) (F) Aplicable a IIC fi nancieras; (I) Aplicable a IIC inmobiliarias

44 Instituciones de inversión colectiva. Cuenta de pérdidas y ganancias Página 44 Cuenta de pérdidas y ganancias Comisiones de descuento por suscripciones y/o reembolsos (F, I)... Comisiones retrocedidas (F, I)... Ingresos por alquiler (I)... Gastos de personal (F, I) Otros gastos de explotación (F, I)... Comisión de gestión (F, I)... Comisión depositario (F, I)... Otros (F, I) Deterioro y resultados por enajenaciones de inmovilizado (F) Deterioro de inversiones inmobiliarias (I)... Incrementos de deterioro (I)... Reversión del deterioro (I)... Resultados por enajenaciones y otros de inversiones inmobiliarias (I)... Resultados positivos (I)... Resultados negativos (I)... Compensaciones e indemnizaciones por deterioro o pérdida de inversiones inmobiliarias (I)... Amortización de las inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I)... Amortización del inmovilizado material (F)... Excesos de provisiones (F, I)... Deterioro y resultados por enajenaciones de inmovilizado material (I) Resultado de explotación (F, I) Ingresos fi nancieros (F, I)... Gastos fi nancieros (F, I)... Variación del valor razonable en instrumentos fi nancieros (F, I)... Por operaciones de la cartera interior (F)... Por operaciones de la cartera exterior (F)... Por operaciones con derivados (F)... Otros (F)... Diferencias de cambio (F, I)... Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos fi nancieros (F, I)... Deterioros (F)... Resultados por operaciones de la cartera interior (F)... Resultados por operaciones de la cartera exterior (F)... Resultados por operaciones con derivados (F)... Otros (F) Resultado financiero (F, I) Resultado antes de impuesto (F, I) Impuesto sobre benefi cios (F, I)... RESULTADO DEL EJERCICIO (F, I) (F) Aplicable a IIC fi nancieras; (I) Aplicable a IIC inmobiliarias

45 Instituciones de inversión colectiva. Estado de variación patrimonial (I) Página 45 Estado de variación patrimonial Patrimonio inicial (F, I) Saldo neto (F, I)... Suscripciones / Puesta circ. Acciones (F) Suscripciones / Aumentos de capital (I)... Reembolsos / Recompra de acciones (F) Reembolsos / Reducciones de capital (I) Beneficios brutos distribuidos (F, I) Rendimientos netos (F, I) Rendimientos de gestión (F, I)... Alquileres (I) Intereses (F, I) Dividendos (F, I) Inversiones inmobiliarias (I)... Variación del valor razonable de inversiones inmobiliarias (I)... Resultados por enajenaciones de inversiones inmobiliarias (I)... Resultados por contratos de inversiones inmobiliarias rescindidos (I)... Otros derivados de las inversiones inmobiliarias (I)... Valores representativos de deuda (F, I)... Instrumentos de patrimonio (F, I)... Depósitos (F)... Instituciones de inversión colectiva (F, I)... Derivados (F)... Otros valores (F, I)... Diferencias de cambio (F, I)... Otros rendimientos (F, I) Gastos repercutidos (F, I) Gastos de gestión corriente (F, I) Comisión de gestión sobre patrimonio (F, I)... Comisión de gestión sobre resultados (F, I) Comisión de depósito (F, I) Otros gastos de gestión corriente (F, I)... Tasas por registros ofi ciales (F, I)... Admisión a cotización (F)... Difusión de valores liquidativos (F)... Otros gastos de gestión corriente (F, I) Servicios exteriores (F, I)... Tasaciones (I)... Administración de fi ncas y gastos de comunidad (I)... Reparación y conservación de inmuebles (I)... Auditoría (F, I)... Servicios bancarios y similares (F, I)... Publicidad, propaganda y relaciones públicas (F, I)... Otros servicios (F, I)... Amortización de mobiliario y enseres (F, I)... Deterioros, excepto por inversiones inmobiliarias (I)... Deterioros (F)... Retenciones no recuperadas por inversiones de cartera exterior (F)... Impuesto sobre benefi cios (F, I)... Gasto por compartimento IB (F, I)... Otros (F, I) (F) Aplicable a IIC fi nancieras; (I) Aplicable a IIC inmobiliarias

46 Instituciones de inversión colectiva. Estado de variación patrimonial (II) Página 46 Estado de variación patrimonial (cont.) Ingresos (F, I) Comisiones de descuento a favor de la institución (F, I) Comisiones retrocedidas (F, I)... De intermediarios fi nancieros (F, I)... Por inversiones en otras IIC (F, I)... Otras (F, I) Ingreso compartimento por IB (F, I)... Otros (F, I) Revalorización inmuebles uso propio y resultados por enajenación inmovilizado (F, I)... PATRIMONIO FINAL (F, I) (F) Aplicable a IIC fi nancieras; (I) Aplicable a IIC inmobiliarias

47 Sociedades de garantía recíproca. Balance (I) Página 47 Activo Tesorería Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Socios dudosos... Deudores varios... Otros créditos con las Administraciones Públicas... Socios por desembolsos exigidos... Activos por impuesto corriente... Resto de cuentas a cobrar... Inversiones financieras Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda... Depósitos a plazo en entidades de crédito Activos fi nancieros híbridos Derivados de cobertura Resto de derivados... Inversiones en empresas del grupo y asociadas Activos no corrientes mantenidos para la venta Inmovilizado material Terrenos y construcciones Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material Inversiones inmobiliarias Inmovilizado intangible... Activos por impuesto diferido... Resto de activos... Periodifi caciones Otros activos TOTAL ACTIVO Pasivo Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar... Acreedores varios Pasivos por impuesto corriente Deudas Obligaciones Deudas con entidades de crédito... Fianzas y depósitos recibidos Sociedades de reafi anzamiento Derivados de cobertura Resto de derivados... Otras deudas... Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta Pasivos por avales y garantías... Garantías fi nancieras Resto de avales y garantías Provisiones... Provisiones por avales y garantías Otras provisiones

48 Sociedades de garantía recíproca. Balance (II) Página 48 Pasivo (cont.) Fondo de provisiones técnicas. Cobertura del conjunto de operaciones Pasivos por impuesto diferido Resto de pasivos Capital reembolsable a la vista TOTAL PASIVO Patrimonio neto Fondos propios Capital... Capital suscrito Socios protectores Socios partícipes Menos: capital no exigido Menos: capital reembolsable a la vista Reservas Resultados de ejercicios anteriores Resultado del ejercicio Ajustes por cambio de valor... Activos fi nancieros disponibles para la venta Otros Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

49 Sociedades de garantía recíproca. Cuenta de pérdidas y ganancias Página 49 Importe neto de la cifra de negocios Ingresos por avales y garantías Ingresos por prestación de servicios Otros ingresos de explotación Gastos de personal Sueldos, salarios y asimilados Cargas sociales Provisiones Otros gastos de explotación Dotaciones a provisiones por avales y garantías (neto) Correcciones de valor por deterioro de socios dudosos (neto) Dotaciones al fondo de provisiones técnicas. Cobertura del conjunto de operaciones (neto) Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros utilizadas Amortización del inmovilizado Deterioro y resultado por enajenaciones de inmovilizado Deterioro y resultado de activos no corrientes en venta (neto) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN Ingresos financieros... De participaciones en instrumentos de patrimonio De valores negociables y otros instrumentos fi nancieros Gastos financieros Variación de valor razonable en instrumentos financieros Diferencias de cambio Correcciones de valor por deterioro de instrumentos financieros Resultado por enajenación de instrumentos financieros RESULTADO FINANCIERO Resultado antes de impuestos Impuestos sobre beneficios RESULTADO DEL EJERCICIO

50 Sociedades de garantía recíproca. Estado de ingresos y gastos reconocidos Página 50 Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto Por ajustes por cambios de valor Activos fi nancieros disponibles para la venta Otros Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros Efecto impositivo Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto... Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias Por ajustes por cambios de valor Activos fi nancieros disponibles para la venta Otros Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros Efecto impositivo Total transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS

51 Sociedades de garantía recíproca. Estado total de cambios en el patrimonio neto Página 51 SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ANTERIOR... Ajustes por cambio de criterio... Ajustes por errores CAPITAL Menos: Resultados de Suscrito Menos: no exigido reembolsable a la vista Reservas ejercicios anteriores SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO... Total ingresos y gastos reconocidos... Operaciones con socios... Aumentos de capital... (-) Reducciones de capital... (-) Distribución de dividendos... Otras operaciones con socios... Otras variaciones del patrimonio neto SALDO, FINAL DEL EJERCICIO

52 Sociedades de garantía recíproca. Estado total de cambios en el patrimonio neto (cont.) Página 52 Fondos de Resultado del Ajustes por cambios provisiones técnicas ejercicio de valor Aportaciones de terceros Total SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ANTERIOR Ajustes por cambio de criterio Ajustes por errores SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO Total ingresos y gastos reconocidos Operaciones con socios Aumentos de capital (-) Reducciones de capital (-) Distribución de dividendos Otras operaciones con socios Otras variaciones del patrimonio neto SALDO, FINAL DEL EJERCICIO

53 Agencia Tributaria Impuesto sobre Sociedades Modelo MINISTERIO DE ECONOMÍA Y HACIENDA Delegación de Administración de Código de Administración DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN Identificación (1) Espacio reservado para la etiqueta identifi cativa. La etiqueta identifi cativa es imprescindible para la presentación de esta declaración-liquidación en una entidad colaboradora. Nombre o razón social Devengo (2) Ejercicio... Tipo ejercicio... Período... De 93 a O A NNNNNNNNN N Espacio reservado para la numeración por código de barras Liquidación (3) Base imponible Cuota íntegra Líquido a ingresar o a devolver: Estado Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda: Devolución (4) Renuncia a la devolución Importe: D Devolución por transferencia Código cuenta cliente (CCC) Entidad: Ofi cina DC Núm. de cuenta Importante: Ponga especial cuidado en la correcta cumplimentación de los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria. Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es positiva, marque con una "X" la casilla que corresponda: Ingreso (5) Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la A.E.A.T. de declaraciones-liquidaciones o autoliquidaciones. Forma de pago: Importe: I En efectivo E.C. Adeudo en cuenta Código cuenta cliente (CCC) Entidad: Ofi cina DC Núm. de cuenta Cuota cero (6) Cuota cero Declarante (7)... a... de... de... Firma Ejemplar para la Administración

54 Agencia Tributaria Impuesto sobre Sociedades Modelo MINISTERIO DE ECONOMÍA Y HACIENDA Delegación de Administración de Código de Administración DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN Identificación (1) Espacio reservado para la etiqueta identifi cativa. La etiqueta identifi cativa es imprescindible para la presentación de esta declaración-liquidación en una entidad colaboradora. Nombre o razón social Devengo (2) Ejercicio... Tipo ejercicio... Período... De 93 a 0 A NNNNNNNNN N Espacio reservado para la numeración por código de barras Liquidación (3) Base imponible Cuota íntegra Líquido a ingresar o a devolver: Estado Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda: Devolución (4) Renuncia a la devolución Importe: D Devolución por transferencia Código cuenta cliente (CCC) Entidad: Ofi cina DC Núm. de cuenta Importante: Ponga especial cuidado en la correcta cumplimentación de los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria. Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es positiva, marque con una "X" la casilla que corresponda: Ingreso (5) Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la A.E.A.T. de declaraciones-liquidaciones o autoliquidaciones. Forma de pago: Importe: I En efectivo E.C. Adeudo en cuenta Código cuenta cliente (CCC) Entidad: Ofi cina DC Núm. de cuenta Cuota cero (6) Cuota cero Declarante (7)... a... de... de... Firma Ejemplar para el declarante

55 Agencia Tributaria Impuesto sobre Sociedades Modelo MINISTERIO DE ECONOMÍA Y HACIENDA Delegación de Administración de Código de Administración DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN Identificación (1) Espacio reservado para la etiqueta identifi cativa. La etiqueta identifi cativa es imprescindible para la presentación de esta declaración-liquidación en una entidad colaboradora. Nombre o razón social Devengo (2) Ejercicio... Tipo ejercicio... Período... De 93 a O A NNNNNNNNN N Espacio reservado para la numeración por código de barras Liquidación (3) Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda: Devolución (4) Renuncia a la devolución Importe: D Devolución por transferencia Código cuenta cliente (CCC) Entidad: Ofi cina DC Núm. de cuenta Importante: Ponga especial cuidado en la correcta cumplimentación de los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria. Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es positiva, marque con una "X" la casilla que corresponda: Ingreso (5) Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la A.E.A.T. de declaraciones-liquidaciones o autoliquidaciones. Forma de pago: Importe: I En efectivo E.C. Adeudo en cuenta Código cuenta cliente (CCC) Entidad: Ofi cina DC Núm. de cuenta Cuota cero (6) Cuota cero Declarante (7)... a... de... de... Firma Ejemplar para la entidad colaboradora

56 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y HACIENDA Delegación de Administración de Agencia Tributaria Código de Administración Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN Modelo 206 Identificación (1) Espacio reservado para la etiqueta identifi cativa. La etiqueta identifi cativa es imprescindible para la presentación de esta declaración-liquidación en una entidad colaboradora. Nombre o razón social Devengo (2) Ejercicio... Tipo ejercicio... Período... De 93 a O A 206NNNNNNNNN N Espacio reservado para la numeración por código de barras Liquidación (3) Base imponible Cuota íntegra Líquido a ingresar o a devolver: Estado Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda: Devolución (4) Renuncia a la devolución Importe: D Devolución por transferencia Código cuenta cliente (CCC) Entidad: Ofi cina DC Núm. de cuenta Importante: Ponga especial cuidado en la correcta cumplimentación de los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria. Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es positiva, marque con una "X" la casilla que corresponda: Ingreso (5) Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la A.E.A.T. de declaraciones-liquidaciones o autoliquidaciones. Forma de pago: Importe: I En efectivo E.C. Adeudo en cuenta Código cuenta cliente (CCC) Entidad: Ofi cina DC Núm. de cuenta Cuota cero (6) Cuota cero Declarante (7)... a... de... de... Firma Ejemplar para la Administración

57 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y HACIENDA Delegación de Administración de Agencia Tributaria Código de Administración Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN Modelo 206 Identificación (1) Espacio reservado para la etiqueta identifi cativa. La etiqueta identifi cativa es imprescindible para la presentación de esta declaración-liquidación en una entidad colaboradora. Nombre o razón social Devengo (2) Ejercicio... Tipo ejercicio... Período... De 93 a O A 206NNNNNNNNN N Espacio reservado para la numeración por código de barras Liquidación (3) Base imponible Cuota íntegra Líquido a ingresar o a devolver: Estado Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda: Devolución (4) Renuncia a la devolución Importe: D Devolución por transferencia Código cuenta cliente (CCC) Entidad: Ofi cina DC Núm. de cuenta Importante: Ponga especial cuidado en la correcta cumplimentación de los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria. Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es positiva, marque con una "X" la casilla que corresponda: Ingreso (5) Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la A.E.A.T. de declaraciones-liquidaciones o autoliquidaciones. Forma de pago: Importe: I En efectivo E.C. Adeudo en cuenta Código cuenta cliente (CCC) Entidad: Ofi cina DC Núm. de cuenta Cuota cero (6) Cuota cero Declarante (7)... a... de... de... Firma Ejemplar para el declarante

58 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y HACIENDA Delegación de Administración de Agencia Tributaria Código de Administración Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN Modelo 206 Identificación (1) Espacio reservado para la etiqueta identifi cativa. La etiqueta identifi cativa es imprescindible para la presentación de esta declaración-liquidación en una entidad colaboradora. Nombre o razón social Devengo (2) Ejercicio... Tipo ejercicio... Período... De 93 a O A 206NNNNNNNNN N Espacio reservado para la numeración por código de barras Liquidación (3) Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda: Devolución (4) Renuncia a la devolución Importe: D Devolución por transferencia Código cuenta cliente (CCC) Entidad: Ofi cina DC Núm. de cuenta Importante: Ponga especial cuidado en la correcta cumplimentación de los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria. Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es positiva, marque con una "X" la casilla que corresponda: Ingreso (5) Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la A.E.A.T. de declaraciones-liquidaciones o autoliquidaciones. Forma de pago: Importe: I En efectivo E.C. Adeudo en cuenta Código cuenta cliente (CCC) Entidad: Ofi cina DC Núm. de cuenta Cuota cero (6) Cuota cero Declarante (7)... a... de... de... Firma Ejemplar para la entidad colaboradora