RESUMEN EJECUTIVO PLAN OPERATIVO ANUAL U.A.I.

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1 RESUMEN EJECUTIVO PLAN OPERATIVO ANUAL U.A.I El Plan Operativo Anual 2014, de la unidad de auditoria interna se constituye las operaciones que realizara, durante la gestión 2015, de acuerdo al cronograma de actividades programadas. El objetivo es elaborar un informe de auditoria por cada actividad programada, de las actividades ejecutadas por la entidad. El objeto se constituye en las operaciones a ser evaluadas como control posterior durante la gestión 2015, por parte de la unidad de auditoria interna. Las actividades a ser realizadas por la Unidad de Auditoria Interna, están descritas en el siguiente cronograma de actividades, de acuerdo al siguiente detalle: CONCEPTO Auditoria de Confiabilidad de Registros Contables, gestión 2014 Auditoria Operativa del IDH, gestión 2014 Días fechas MESES del 2014 Efectivos Inicio Final E F M A M J J A S O N D 39 02/01/ /02/ /03/ /05/2015 Evaluación al S.P.O Auditoria Operativa al Proceso sustancial de los Procesos de Contratación de Bienes Obras y Servicios de Generales y de Consultoría 2014 Seguimiento a recomendaciones de auditoria interna y externa 14 12/05/ /05/ /07/ /09/ /06/ /06/2015 Auditorias no programadas 58 09/10/ /12/2015 Capacitación 5 vacación 15 actividades administrativas 23 TOTAL 251 Página 1 de 18

2 UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA PROGRAMA OPERATIVO ANUAL GESTIÓN INFORMACIÓN INSTITUCIONAL Identificación de la Entidad Gobierno Autónomo Municipal de Pojo Base legal de creación: MEDIANTE LEY DEL 08/01/1900 DURANTE EL GOBIERNO DE JOSÉ MANUEL PANDO SE TRASLADA A POJO LA SEGUNDA SECCIÓN MUNICIPAL DE LA PROVINCIA TOTORA, DEFINIDO MEDIANTE DECRETO DEL 07/03/1900, QUE SE COMPONE DE LOS CANTONES POJO Y TIRAQUE, Y DE LOS VICE CANTONES DE: CHUKIOMA, MAMORE, DURAZNILLO, REAL, PALCA, RODEO Y GUARAYOS CON EL CENTRO POBLADO DE POJO COMO CAPITAL DE SECCIÓN. LA LEY DEL 20/11/1914, DURANTE EL GOBIERNO DE ISMAEL MONTES, SE LLEVA A RANGO DE CANTÓN A TODOS LOS VICE CANTONES DEL PAÍS, DETERMINANDO DE ESTA MANERA QUE LA SECCIÓN DE POJO TENGA 8 CANTONES Y QUE, MEDIANTE LEY DE 27/11/1919 (GOBIERNO DE JOSÉ GUTIÉRREZ GUERRA), SE ANEXA AL CANTÓN TIRAQUE DE POJO A LA PRIMERA SECCIÓN DE TOTORA. POSTERIORMENTE LA PROMULGACIÓN DE LA LEY Nº 2126 DE FECHA 25/09/2000, DE CREACIÓN DE LA SEXTA SECCIÓN DE LA PROVINCIA CARRASCO DEL DEPARTAMENTO DE COCHABAMBA QUE DA LUGAR A LA CREACIÓN DEL MUNICIPIO DE ENTRE RÍOS, DIVIDIENDO AL MUNICIPIO DE POJO SEPARANDO A (BULO BULO, RIO BLANCO, MANCO KAPAC E ISARZAMA) DEL MUNICIPIO DE POJO, CON LO CUAL EL MUNICIPIO DE POJO VE DRÁSTICAMENTE REDUCIDOS SUS INGRESOS ECONÓMICOS EN TODAS LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO. Misión de la Entidad: EL GOBIERNO MUNICIPAL DE POJO ES LA ENTIDAD DE DERECHO PUBLICO CON PERSONALIDAD JURÍDICA RECONOCIDA Y PATRIMONIO PROPIO, QUE REPRESENTA AL CONJUNTO DE VECINOS ASENTADOS EN SU JURISDICCIÓN TERRITORIAL, PARTICIPA EN LA REALIZACIÓN DE LOS FINES DEL ESTADO, Y CUYA FINALIDAD PRINCIPAL ES LA DE CONTRIBUIR A LA SATISFACCIÓN DE LAS NECESIDADES COLECTIVAS Y GARANTIZAR LA INTEGRACIÓN Y PARTICIPACIÓN DE LOS CIUDADANOS EN LA PLANIFICACIÓN Y EL DESARROLLO HUMANO SOSTENIBLE. Página 2 de 18

3 Actividad principal EL GOBIERNO AUTÓNOMO MUNICIPAL DE POJO TIENE COMO ACTIVIDADES PRINCIPALES LAS SIGUIENTES: PROMOVER Y DINAMIZAR EL DESARROLLO HUMANO, EQUITATIVO Y PARTICIPATIVO DEL MUNICIPIO A TRAVÉS DE LA FORMULACIÓN Y EJECUCIÓN DE POLÍTICAS, PLANES, PROGRAMAS Y PROYECTOS CONCORDANTES CON LA PLANIFICACIÓN DEL DESARROLLO NACIONAL Y EL DESARROLLO HUMANO SOSTENIBLE MUNICIPAL. CREAR CONDICIONES PARA ASEGURAR EL BIENESTAR SOCIAL Y MATERIAL DE LOS HABITANTES DEL MUNICIPIO, MEDIANTE EL ESTABLECIMIENTO, AUTORIZACIÓN Y REGULACIÓN ASÍ COMO CUANDO CORRESPONDA LA ADMINISTRACIÓN Y EJECUCIÓN DIRECTA DE OBRAS, SERVICIOS PÚBLICOS Y EXPLOTACIONES MUNICIPALES. PROMOVER EL DESARROLLO ECONÓMICO, ARTICULANDO LAS INFLUENCIAS DEL NIVEL REGIONAL A TRAVÉS DEL DESARROLLO Y PROMOCIÓN DE VENTAJAS COMPARATIVAS Y COMPETITIVAS. CONSERVAR, FOMENTAR, DEFENDER Y DIFUNDIR LOS VALONES CULTURALES, HISTÓRICOS, MORALES Y CÍVICOS DE LA COMUNIDAD, ASÍ COMO PRESERVAR EL PATRIMONIO PAISAJÍSTICO NATURAL DEL MUNICIPIO, FAVORECIENDO LA INTEGRACIÓN SOCIAL DE SUS HABITANTES BAJO LOS PRINCIPIOS DE EQUIDAD E IGUALDAD DE OPORTUNIDADES, RESPETANDO SU DIVERSIDAD. DESARROLLAR EL SANEAMIENTO AMBIENTAL Y CONSERVAR Y PROTEGER LOS ECOSISTEMAS DE LA JURISDICCIÓN TERRITORIAL MUNICIPAL, CONTRIBUYENDO A LA OCUPACIÓN RACIONAL DEL TERRITORIO Y AL APROVECHAMIENTO SOSTENIBLE DE LOS RECURSOS NATURALES. PROMOVER LA EQUIDAD DE GENERO Y GENERACIONAL, ESTABLECIENDO POLÍTICAS DE DESARROLLO PERSONAL, ESTABLECIENDO A TRAVÉS DE LA EDUCACIÓN EL EQUILIBRIO ENTRE LOS HABITANTES HOMBRES Y MUJERES DEL MUNICIPIO DE POJO. Página 3 de 18

4 Nombre de la entidad tutora El Ministerio de Economía y Finanzas Publicas Nombre de las entidades sobre las que ejerce tuición SERVICIO DE SALUD DISTRITAL (Hospital San Miguel de Pojo) Y EL SERVICIO DE EDUCACIÓN DISTRITAL (Servicio de educación de Pojo). Objetivos estratégicos de la Entidad GENERAR CONDICIONES FAVORABLES PARA DISMINUIR LA POBREZA DE LOS HABITANTES DEL MUNICIPIO DE POJO, PROMOVIENDO EL DESARROLLO INTEGRAL DEL MUNICIPIO EN LOS NIVELES INSTITUCIONAL, ECONÓMICO- PRODUCTIVO, SOCIAL, ECO TURÍSTICO Y AMBIENTAL, DE MANERA QUE SE FACILITE EL ACCESO SEGURO A LOS SERVICIOS DE AGUA POTABLE, SALUD, EDUCACIÓN, A LA TOMA DE DECISIONES Y EL MEJORAMIENTO DE LAS ACTIVIDADES PRODUCTIVAS. Objetivos de gestión de la Entidad EL GOBIERNO AUTÓNOMO MUNICIPAL DE POJO, en el ámbito de su competencia en la presente gestión tiende a mejorar las condiciones de vida de todos los pobladores en concordancia con el conjunto de actores sociales e institucionales del municipio plasmados en el plan operativo anual de la gestión. 2. RECURSOS HUMANOS DE LA UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA Nombre y Apellidos del Titular : Lic. Anita Cahuana Andia Cargo ocupado : Auditoría Interna Título en Provisión Nacional : Licenciada en Contaduría Publica Nº Registro en Colegio : CDA 08-T60 Dependencia de la U.A.I. : Máxima Autoridad Ejecutiva Personal con que cuenta la U.A.I. : Solo cuenta con un Funcionario Nº Nombres y Apellidos Título 1 Anita Cahuana Andia Contador Público Autorizado Cargo Auditora Interna Años de Experiencia Gobierno Privado 11/5 años 4años Fecha de Ingreso a la Entidad Remun. Anual Bs. 23/01/ Página 4 de 18

5 3. OBJETIVOS DE GESTIÓN DE LA U.A.I. De acuerdo a las actividades asignadas a la U.A.I. mediante el Artículo 15 de la Ley Nº 1178 y considerando los objetivos estratégicos determinados, se establecen los siguientes objetivos de gestión: a) Un informe sobre la Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros al 31 de diciembre de 2014 y un informe con observaciones sobre aspectos de control interno, administrativos y contables emergente de la auditoría de confiabilidad de los registros y estados financieros al 31 de diciembre de b) Un informe Auditoría Operativa a la utilización de recursos del IDH gestión c) Un informe de la evaluación del Sistema de Programación de Operaciones, gestión d) Un Informe de Auditoria Operativa al Proceso Sustancial de los Procesos de Contratación de Bienes, Obras y Servicios y de Consultoría, a las contrataciones que superan Bs gestión e) Seguimiento a Recomendaciones de auditoría interna y externa. -Al Informe de Auditoria U.A.I. 4/2011 -Al Informe de Auditoria U.A.I. 2/2012 -Al Informe de Auditoria U.A.I. 3/2012 -Al Informe de Auditoria U.A.I. 1/ DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES A REALIZAR A continuación se describen las características principales de las auditorias programadas a realizar durante la gestión 2015: 4.1 AUDITORÍA SOBRE CONFIABILIDAD DE LOS REGISTROS Y ESTADOS FINANCIEROS La U.A.I. debe cumplir las exigencias determinadas en los artículos 15 y 27, inc. e) de la Ley 1178 y la Ley Financial (presentación estados financieros); considerando la estructura técnica y legal, según las características de la información financiera que emita la entidad y de acuerdo al grado de desarrollo del Sistema de Contabilidad Gubernamental Integrado aplicado a la entidad. Entidad: Objetivo: Gobierno Autónomo Municipal de Pojo Emitir una opinión sobre la confiabilidad de los registros contables y estados financieros de la entidad. Página 5 de 18

6 Alcance: Registros Contables y Estados Financieros Básicos y complementarios terminados al 31/12/14. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 39 días hábiles Fecha inicio y finalización: 02/01/15-27/02/15 Número de Auditores: 1 Supervisor: 0 Jefe: 1 Técnicos o especialistas requeridos: N/A Medidores de Rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo para el examen de los registros y estados financieros al 31 de diciembre de Tiempo: 1/39 = 0,02564 Costo: 1/6.240 = 0, AUDITORÍA OPERATIVA A LA UTILIZACIÓN DE LOS RECURSOS DEL IDH GESTIÓN Entidad: Gobierno Autónomo Municipal de Pojo Objetivo: Emitir una opinión independiente sobre la eficacia en las operaciones que originan los ingresos y egresos del Impuesto Directo a los Hidrocarburos y sus derivados, por la gestión Alcance: Gestión 2014 Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 49 días hábiles Fecha inicio y finalización: 02/03/15 11/05/15 Número de Auditores: 1 Supervisor: 0 Director: 0 Técnico o especialista requerido: N/A Medidores de Rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo para la auditoría operativa. Página 6 de 18

7 Tiempo: 1/49 = 0,02040 Costo: 1/7.840 = 0, EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE PROGRAMACIÓN DE OPERACIONES (S.P.O.) GESTIÓN Entidad: Gobierno Autónomo Municipal de Pojo Objetivo: Evaluación a objeto de determinar la eficacia y control interno del sistema de Programación de operaciones, de conformidad con las Normas de Auditoria Operacional, a efectos de establecer, adicionalmente, si los objetivos institucionales responden a la misión del Gobierno Autónomo Municipal de Pojo, y se encuentran alineados al Plan Nacional de Desarrollo, Sectorial, Departamental, Municipal vigente, según corresponda, y si cuentan con las características establecidas en las Normas Básicas del Sistema de Programación de Operaciones. Alcance: Gestión 2014 Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 14 días hábiles Fecha inicio y finalización: 12/05/15 29/05/15 Número de Auditores: 1 Supervisor: 0 Director: 0 Técnico o especialista requerido: N/A Medidores de Rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo para el informe de auditoría. Tiempo: 1/14 = 0,07142 Costo: 1/2.240= 0, AUDITORIA OPERATIVA AL PROCESO SUSTANCIAL DE LOS PROCESOS DE CONTRATACIÓN DE BIENES, OBRAS Y SERVICIOS Y DE CONSULTORÍA, GESTIÓN Entidad: Gobierno Autónomo Municipal de Pojo Página 7 de 18

8 Objetivo: Emitir una opinión independiente sobre la eficacia en los Procesos de Contratación de Bienes, Obras y Servicios generales y de Consultoría del Gobierno Autónomo Municipal de Pojo. Alcance: Las operaciones comprendidas por concepto de contrataciones de bienes, Obras y servicios y de Consultoría, que superen Bs , gestión Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 35 días hábiles Fecha inicio y finalización: 15/07/15 02/09/15 Número de Auditores: 1 Supervisor: 0 Director: 0 Técnico o especialista requerido: N/A Medidores de Rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo para la auditoría operativa. Tiempo: 1/35 = 0,02857 Costo: 1/5.600= 0, SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE AUDITORÍAS INTERNAS a) Primer seguimiento al informe de Auditoria U.A.I. 4/2011 Entidad: Objetivo: Alcance: Gobierno Autónomo Municipal de P ojo Determinar el cumplimiento de la implementación e implantación de las recomendaciones aceptadas. Las recomendaciones aceptadas de acuerdo a las fechas establecidas en los cronogramas de implantación. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 3 días hábiles Fecha inicio y finalización: 01/06/15 03/06/15 Número de Auditores: 1 Supervisor: 0 Director: 0 Técnico o especialista requerido: N/A Página 8 de 18

9 Medidores de Rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo para el seguimiento efectuado. Tiempo: 1/3 = 0,33333 Costo: 1/480 = 0,00208 b) Primer seguimiento al informe de Auditoria U.A.I. 2/2012 Entidad: Objetivo: Alcance: Gobierno Autónomo Municipal de P ojo Determinar el cumplimiento de la implementación e implantación de las recomendaciones aceptadas. Las recomendaciones aceptadas de acuerdo a las fechas establecidas en los cronogramas de implantación. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 3 días hábiles Fecha inicio y finalización: 04/06/15 08/06/15 Número de Auditores: 1 Supervisor: 0 Director: 0 Técnico o especialista requerido: N/A Medidores de Rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo para el seguimiento efectuado. Tiempo: 1/3 = 0,33333 Costo: 1/480 = 0,00208 c) Primer seguimiento al informe de Auditoria U.A.I. 3/2012 Entidad: Objetivo: Alcance: Gobierno Autónomo Municipal de P ojo Determinar el cumplimiento de la implementación e implantación de las recomendaciones aceptadas. Las recomendaciones aceptadas de acuerdo a las fechas establecidas en los cronogramas de implantación. Página 9 de 18

10 Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 3 días hábiles Fecha inicio y finalización: 09/06/15 11/06/15 Número de Auditores: 1 Supervisor: 0 Director: 0 Técnico o especialista requerido: N/A Medidores de Rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo para el seguimiento efectuado. Tiempo: 1/3 = 0,33333 Costo: 1/480 = 0,00208 d) Primer seguimiento al informe de Auditoria U.A.I. 1/2013 Entidad: Objetivo: Alcance: Gobierno Autónomo Municipal de P ojo Determinar el cumplimiento de la implementación e implantación de las recomendaciones aceptadas. Las recomendaciones aceptadas de acuerdo a las fechas establecidas en los cronogramas de implantación. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 4 días hábiles Fecha inicio y finalización: 12/06/15 17/06/15 Número de Auditores: 1 Supervisor: 0 Director: 0 Técnico o especialista requerido: N/A Medidores de Rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo para el seguimiento efectuado. Tiempo: 1/4 = 0,25 Costo: 1/640 = 0,00156 Página 10 de 18

11 4.6 AUDITORIAS NO PROGRAMADAS Se ejecutarán las auditorías a requerimiento del Alcalde Municipal, Concejo Municipal y Contraloría General del Estado y a iniciativa de la U.A.I. para los cuales tenemos separado el 25% del total de días efectivos. Entidad: Objetivo: Alcance: Gobierno Autónomo Municipal de Pojo Dependen de la naturaleza de la auditoría. Está relacionado con los objetivos que se determinen. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 58 días hábiles (25 % de 231) días efectivos Fecha inicio y finalización: 01/06/15 al 31/12/15 Número de Auditores: 1 Supervisor: 0 Director a.i: 0 Técnicos o especialistas requeridos: N/A 4.7 ELABORACIÓN DEL POA GESTIÓN 2016, RELEVAMIENTO DE INFORMACIÓN, Y LOS INFORMES DE ACTIVIDADES SEMESTRAL Y ANUAL. Los días estimados para actividades administrativas según el punto 6.8 de la guía para la elaboración de POAIs de las unidades de auditoria interna, señala que el Jefe de la U.A.I. puede considerar el 20% de los días laborales para actividades administrativas como elaboración del POA, relevamiento de información, y los informes de actividades semestral y anual, que corresponde a 46 días efectivos (20% de 231 días efectivos). Realizado un análisis de la situación del Gobierno Autónomo Municipal de Pojo, en la cual no alcanzan las horas para distribuir en las auditorias programadas, no quedando muchos días efectivos para las auditorias, debido a que la U.A.I. cuenta con un solo funcionario, consideramos prudente el 10% de los días efectivos (10% de 231 días efectivos) que corresponde a 23 días para actividades administrativas. 4.8 CAPACITACIÓN Y DESARROLLO PROFESIONAL DEL AUDITOR INTERNO La Unidad de Auditoría Interna del Gobierno Autónomo Municipal de Pojo, requiere capacitar a su personal, con la finalidad de ampliar sus conocimientos, mejorar los resultados y la calidad de las auditorias de acuerdo a exigencias de la Contraloría General del Estado: Página 11 de 18

12 1 Auditor, 5 días c/u por 8 horas = 40 horas 40 horas 4.9 PLAN ESTRATÉGICO El Plan Estratégico elaborado comprende las gestiones 2015 al 2016, en el presente POA se está considerando las auditorias programadas para la gestión 2015 y también los lineamientos establecidos por la Contraloría General del Estado. En el POA de la presente gestión se incorporaron las siguientes auditorias: - Evaluación al Sistema de Programación de Operaciones (S.P.O.), gestión Auditoría Operativa al proceso sustancial de los procesos de Contratación de Bienes, Obras y Servicios y de Consultoría, a las contrataciones que superan Bs en la gestión Sin embargo, se aclara que no se ejecutarán las siguientes auditorías programadas en el Plan Estratégico debido a que no hay gente profesional que pueda venir hasta el Gobierno Autónomo Municipal de Pojo, por la distancia, también el factor fundamental es que no hay recursos hasta la fecha, y por la incorporación de las auditorias señaladas anteriormente, cuyo detalle corresponde a la siguiente relación: - La auditoría especial a los ingresos y egresos del servicio de salud Hospital San Miguel de Pojo - Auditoria Especial a los Ingresos del Gobierno Autónomo Municipal de - Auditoria especial de Obras Publicas Estas tres auditorias ya fueron ejecutadas, a la fecha, como se evidencia tanto en los informes de control interno emergentes de las auditorias de confiabilidad de registros y estados financieros gestiones 2013,2014; Página 12 de 18

13 5. DETERMINACIÓN DE LAS PRIORIDADES 5.1 Clasificación de prioridades por tipo de auditorías AUDITORIAS FACTORES A CONSIDERAR RIESGOS CONFIABILIDAD Un informe de Confiabilidad de Registros Contables Esta auditoria debe cumplir con el plazo establecidos en el 39 correspondiente a la gestión 2014 Art 27 inciso e) de la Ley 1178 A OPERATIVA IDH Un informe de Auditoria Operativa de los recursos provenientes del Impuesto Directo Hidrocarburos I.D.H., gestión 2014 EVALUACIÓN AL S.P.O. Un informe de evaluación al S.P.O AUDITORIA OPERATIVA AL PROCESO SUSTANCIAL Un Informe de Auditoria Operativa al Proceso sustancial de los procesos de contratación de Bienes, Obras y Servicios Generales y de Consultoría, gestión 2014 SEGUIMIENTOS D.S Art. 2, párrafo V. Control de los recursos otorgados a los beneficiarios presentaran de acuerdo a normativa legal vigente, Estados Financieros auditados sobre ejecución de los recursos institucionales y auditorias operativas sobre el cumplimiento de sus Programas Operativos Anuales, con pronunciamiento expreso sobre la utilización y destino de los recursos provenientes del IDH A requerimiento del ente Tutor, la CGE A requerimiento del ente Tutor, la CGE A A A Seguimiento a recomendaciones de auditoria interna y externa AUDITORIAS NO PROGRAMADAS Actividad que debe cumplir con la Resolución Nº C.G.R. a/010/97 y los artículos 36 y 37 del Decreto Supremo A requerimiento de la máxima autoridad ejecutiva o al requerimiento del ente tutor de no se tiene realizado informes de auditoria 58 la Contraloría General del Estado A OTROS Elaboración del POA 2016 Y PE disponibles para elaborar el POA Vacación según ley corresponde de 1 año 15 días hábiles 15 Capacitación al Auditor Interno 5 días efectivos según la guía de elaboración de POAIs 5 TOTAL 251 A 13 Página 13 de 18

14 6 Cálculo del tiempo para las auditorías 6.1 Días hábiles para el 2015 MES SÁBADOS Y DOMINGOS FERIADOS(*) TOTALES HÁBILES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL Tiempo efectivo del personal técnico AUDITO R Total días Sábados Domingos y Feria dos Días Hábiles Vacaci ones Capaci tación Días Laborales Labores Administrativas Días Efectivos Respon sable TOTAL EFECTIVOS 208 TOTAL HORAS (231 Días efectivos * 8 horas diarias) 1664 Página 14 de 18

15 6.3 Distribución del tiempo total disponible DISTRIBUCIÓN CONCEPTOS TOTAL HOMBRE PLANIFI CACIÓ N EJEC UCIÓ N COMUNICACIÓN DE RESULTADOS porcentajes a distribuir 100% 40% 45% 15% EFECTIVOS Auditoria de Confiabilidad de Registros y estados financieros, gestión Auditoria Operativa de los recursos provenientes del Impuesto Directo a los Hidrocaburos (I.D.H.), gestión Evaluación del Sistema de Programación de Operaciones (S.P.O.), gestión Seguimiento a recomendaciones de auditoria interna y externa Auditoria Operativa al Proceso sustancial de los Procesos de Contratación de Bienes, obras y servicios generales y de Consultoría, gestión AUDITORIAS NO PROGRAMADAS 25% TOTAL EFECTIVOS Página 15 de 18

16 6.4 Cronograma de actividades CONCEPTO Auditoria de Confiabilidad de Registros Contables, gestión 2014 Auditoria Operativa del IDH, gestión 2014 Días fechas MESES del 2014 Efectivos Inicio Final E F M A M J J A S O N D 39 02/01/ /02/ /03/ /05/2015 Evaluación al S.P.O Auditoria Operativa al Proceso sustancial de los Procesos de Contratación de Bienes Obras y Servicios de Generales y de Consultoría 2014 Seguimiento a recomendaciones de auditoria interna y externa 14 12/05/ /05/ /07/ /09/ /06/ /06/2015 Auditorias no programadas 58 09/10/ /12/2015 Capacitación 5 vacación 15 actividades administrativas 23 TOTAL Costo de las Auditorias 7.1 Asignación de tiempo de cada auditor 7.2 Costo Personal técnico por unidad de tiempo CONCEPTO COSTO ANUAL DIARIO POR HORA Auditor Interno 251 4, TOTALES 251 4, Página 16 de 18

17 7.3 Estimación del costo de cada auditoría programada AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE LOS REGISTROS Y ESTADOS FINANCIEROS 2014 CONCEPTO COSTO Diario Total Auditor Interno , TOTALES 39 6, AUDITORIA OPERATIVA DEL IDH 2014 CONCEPTO COSTO Diario Total Auditor Interno , TOTALES 49 7, EVALUACIÓN AL SISTEMA DE PROGRAMACIÓN DE OPERACIONES (S.P.O.) 2014 CONCEPTO COSTO Diario Total Auditor Interno , TOTALES 14 2, AUDITORIA OPERATIVA AL PROCESO SUSTANCIAL DE LOS PROCESOS DE CONTRATACIÓN DE BIENES, OBRAS Y SERVICIOS GENERALES Y DE CONSULTORÍA, 2014 CONCEPTO COSTO Diario Total Auditor Interno , TOTALES 35 5, SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE AUDITORIA INTERNA AL INFORME DE AUDITORIA U.A.I. 4/2011 CONCEPTO COSTO Diario Total Auditor Interno TOTALES Página 17 de 18

18 SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE AUDITORIA INTERNA AL INFORME DE AUDITORIA U.A.I. 2/2012 COSTO CONCEPTO Diario Total Auditor Interno TOTALES SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE AUDITORIA INTERNA AL INFORME DE AUDITORIA U.A.I. 3/2012 COSTO CONCEPTO Diario Total Auditor Interno TOTALES SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE AUDITORIA INTERNA AL INFORME DE AUDITORIA U.A.I. 4/2012 CONCEPTO Diario COSTO Total Auditor Interno TOTALES AUDITORIAS NO PROGRAMADAS CONCEPTO COSTO Diario Total Auditor Interno , TOTALES 58 9, Página 18 de 18