Resumen Ejecutivo y Plan Estratégico Anual SEARPI

Transcripción

1 RESUMEN EJECUTIVO Planificación Estratégica del SERVICIO DE ENCAUZAMIENTO DE AGUAS Y REGULARIZACIÓN DEL RIO PIRAÍ. (SEARPI). El SEARPI fue creado en fecha 26 de abril de 1983 por el Congreso Nacional y mediante Ley de la República Nº 550 del 15 de mayo de 1983 fue aprobada su creación por el Poder Ejecutivo. El SEARPI tiene la misión de prever y solucionar los problemas emergentes de la cuenca hidrológica del río Piraí, de las Cuencas de los ríos Grande o Guapay, Río Yapacani y desembocadura del Río Surutú, así como de la coordinación y planificación del desarrollo social económico de las cuencas con orden a su preservación y saneamiento. La entidad que ejerce tuición sobre el SEARPI es el Gobierno Autónomo Departamental de Santa Cruz, a través de la Secretaría de Desarrollo Sostenible y Medio Ambiente. Objetivos Estratégicos de la Unidad de Auditoría Interna Identificación y evaluación de los riesgos asociados con las actividades desarrolladas por la Dirección del Servicio de Encauzamiento de Aguas y Regularización del Río Piraí (SEARPI) Apoyar y coadyuvar de forma efectiva a que las políticas y procedimientos cumplan con los estándares establecidos y promulgados por el Gobierno Autónomo Departamental. La Contribución de la Unidad de Auditoría Interna para mejorar la administración, el grado de eficiencia, eficacia, economía, transparencia y licitud de la gestión de la entidad. La emisión de recomendaciones procurando el mejoramiento de los procesos para incrementar los niveles de calidad, oportunidad y confiabilidad del sistema de administración, información y control gerencial. La prevalencia y cumplimiento de los principios establecidos en el Código de Ética del Auditor Gubernamental. Objetivos para la gestión 2011 de la Unidad de Auditoría Interna Un (1) informe sobre la confiabilidad de los registros y estados terminados al 31 de diciembre de Un (1) informe de Auditoría Especial al proyecto CARENAS bajo tuición del SEARPI. Gestión Un (1) informe de Auditoría Especial de Uso y Consumo de Combustible del SEARPI. Gestión Seguimiento a recomendaciones de Auditoría Interna. Santa Cruz, 28 de abril de 2011 RESUMEN EJECUTIVO Pagina 1

2 Informe de Auditoría Interna UAI-INF-AC-01/11-I2 y UAI-INF-AC-01/11-D1, correspondiente al examen de Confiabilidad al 31 de diciembre de 2011, ejecutada en cumplimiento al Programa Operativo Anual El objetivo del examen es emitir un Dictamen sobre la confiabilidad de los registros y estados financieros de la entidad al 31 de diciembre de En dicho examen opinaremos sobre si los estados financieros presentan confiablemente su situación patrimonial y financiera, de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados y normas particulares. Considerando que nuestro examen está dirigido a emitir una opinión sobre la Confiabilidad de los Estados Financieros, diferenciaremos los controles fuertes debido a que nuestro propósito fundamental es lograr confianza en los controles claves para establecer el alcance, naturaleza y oportunidad de las pruebas sustantivas y de cumplimiento para de esta manera disminuir el riesgo de auditoría. El objeto del examen abarcará toda la documentación relacionada con los respaldos de los Estados Financieros como, comprobantes de contabilidad, contratos, planillas de sueldos y todos los documentos relacionadas con las normas y leyes vigentes para su elaboración. Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas. 2.1 Saldos sin suficiente documentación de respaldo 2.2 Deficiencias en el sistema de registros de bienes y servicios 2.3 Sistema de Contabilidad Integrada 2.4 Deficiencias en Cuentas por Cobrar 2.5 Activos Fijos obsoletos y en mal estado 2.6 Bienes en Tránsito. Santa Cruz, 28 de abril de 2011 UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA PROGRAMA OPERATIVO ANUAL GESTION 2011 Pagina 2

3 1. INFORMACIÓN INSTITUCIONAL Nombre de la entidad: SERVICIO DE ENCAUZAMIENTO DE AGUAS Y REGULARIZACIÓN DEL RÍO PIRAÍ - SEARPI Base legal: El SEARPI fue creado en fecha 26 de abril de 1983 por el Congreso Nacional y mediante Ley de la República Nº 550 del 15 de mayo de 1983 fue aprobada su creación por el Poder Ejecutivo. Misión: El SEARPI tiene la misión de prever y solucionar los problemas emergentes de la cuenca hidrológica del río piraí, de las cuencas de los ríos Grande ó Guapay, Río Yapacani y desembocadura del Río Surutú, así como de la coordinación y planificación del desarrollo social económico de las cuencas con orden a su preservación y saneamiento. Actividades principales: Entre las principales actividades se pueden mencionar las siguientes: Elaboración y concreción de políticas y proyectos para el manejo integral de las cuencas. Ejecución de acciones derivadas de proyectos, en forma directa o a través de contratos con empresas públicas o privadas. Diseño de planes de alarma y emergencia para los casos de perturbaciones naturales que pudieran producirse en las cuencas. Formulación de normas de regulación y preservación del funcionamiento integral de las cuencas. Participación en la planificación del desarrollo económico, social y cultural de las cuencas como Unidad parte de la estructura orgánica del Gobierno Departamental, Prefectura Departamento de Santa Cruz. Autorización o prohibición para la construcción de obras públicas industrias u otras clase de instalaciones que pudieran afectar al funcionamiento de la cuenca hidrológica del Piraí y de la de las cuencas de los ríos Grande ó Guapay, Río Yapacani y desembocadura del Río Surutú. Supervisión de la planificación urbanística de las ciudades o poblaciones asentadas en las áreas de las cuencas. Autorización o prohibición del asentamiento de grupos humanos en las cuencas. Promoción de políticas de concientización pública sobre la preservación de las cuencas. Autoriza o prohíbe la extracción de materiales y explotación de recursos naturales en el área de la cuenca. Diseña y promueve políticas de reforestación. Nombre de la entidad tutora: Pagina 3

4 La entidad que ejerce tuición sobre el SEARPI es el Gobierno Autónomo Departamental de Santa Cruz, a través de la Secretaría de Desarrollo Sostenible y Medio Ambiente. Nombre de las entidades sobre las que se ejerce tuición: Ninguna. Objetivo estratégico de la entidad: Brindar protección y seguridad sobre posibles inundaciones al área urbana, provincial y áreas rurales aledañas a la cuenca hidrológica del Piraí y de las cuencas de los ríos Grande ó Guapay, Río Yapacani y desembocadura del Río Surutú. Objetivo de gestión de la entidad: Tomar a su cargo la ejecución de todos los proyectos específicos, que impliquen las acciones relacionadas con la regulación de las cuencashidrológicas del Piraí y de los ríos Grande ó Guapay, Río Yapacani y desembocadura del Río Surutú, planificando su ejecución con la entidad tutora y entidades financiadoras de los mismos, en un marco de desarrollo social y económico normativo en vigencia. 1. RECURSOS HUMANOS DE LA UAI Nombre y apellidos del Titular: Leticia Peña Salvatierra Cargo ocupado: Auditor Interno Título en provisión nacional: Auditor Financiero Universidad Autónoma Gabriel René Moreno de Santa Cruz de la Sierra. Nº de registro en el colegio respectivo: Colegio de Auditores Financieros de Santa Cruz Registro Nº 321. Colegio de Auditores de Bolivia Registro Nº 375. Pagina 4

5 Dependencia de la Unidad de Auditoría Interna Dependencia lineal: del Director del SEARPI Dependencia Funcional 2 : de la Secretaria de Auditora General y Control de Gestión del Gobierno Autónomo departamental de Santa Cruz. Personal con que cuenta la Unidad de Auditoría Interna Nombres y apellidos Profesión Cargo Años de experiencia como auditor interno Fecha de incorporación en la entidad Remuneración anual Gobierno Privado Bs Leticia Peña Salvatierra Auditor Financiero AUDITOR INTERNO * 13 meses 24 años Cargo de auditor interno desde 01/10/ OBJETIVOS DE GESTIÓN DE LA UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA De acuerdo con las actividades que el artículo 15 de la Ley 1178 le asigna a la Unidad de Auditoría Interna y considerando los objetivos estratégicos determinados, se establecen los siguientes objetivos de gestión. Un informe sobre las recomendaciones de auditoría interna, del examen de confiabilidad 2010 y Auditoría Especial de Compras de la Gestión Seguimiento sobre las recomendaciones de auditoría interna, emergentes del: Examen de confiabilidad Auditoria especial de compras de la gestión Pagina 5

6 10. DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES A REALIZAR En cumplimiento a las normas de Auditoria Gubernamental Nº , se describen las características principales de las auditorias a realizar 10.1 Auditoria sobre la confiabilidad de los registros y estados financieros Durante la gestión 2011 se tiene programado el examen sobre la confiabilidad de los registros y estados financieros por la gestión concluida el 31 de diciembre de Objetivo: Emitir una opinión sobre la confiabilidad de los registros y estados financieros de la entidad al 31 de diciembre de Alcance: Registros contables y estados financieros básicos y complementarios al 31 de diciembre de Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 120 días hábiles Fecha de inicio y finalización: al Número de auditores: 2 Auditor Interno: 1 Auditor de Apoyo: 1 Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo para el examen de los registros y estados financieros al 31 de diciembre de Tiempo: 2 /120 = Costo: 2/ = Pagina 6

7 10.2 Auditorias Especiales Auditoria Especial al proyecto CARENAS bajo tuición del SEARPI. Gestión Objetivo: Verificar el cumplimiento de la aplicación de las Normas Básicas que regulan las políticas y programas para el manejo racional de los Recursos Naturales y Agricultura Sostenible que aporta al desarrollo integral a través de los municipios, mediante procesos de información, comunicación y capacitación quederivan del Servicio de Encauzamiento de Aguas y Regularización del Rio Piraí (SEARPI). Alcance: Toda aquella documentación de respaldo relacionadas con las políticas y programas para el manejo integral de los recursos naturales y de las cuencas hidrográficas, de los servicios de comunicación para el desarrollo y asistencia técnica a la producción agropecuaria y en función del desarrollo rural sostenible que el Estado boliviano, las municipalidades y la sociedad civil organizada en beneficio de las poblaciones rurales, del Servicio de Encauzamiento de Aguas y Regularización del Rio Piraí (SEARPI), correspondiente a la gestión Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 100 días hábiles Fecha de inicio y finalización: al Número de auditores: 2 Auditor Interno: 1 Auditor de Apoyo: 1 Medidores de rendimiento: Logro:Cumplimiento del objetivos para la Auditoria Especial del Proyecto CARENAS bajo tuición del Servicio de Encauzamiento de Aguas y Regularización del Rio Piraí (SEARPI), correspondiente a la gestión Tiempo: 2/ 120 = 0,01666 Costo: 2/ = Auditoria Especial de Uso y Consumo de Combustible gestión 2010 Pagina 7

8 Auditoria Especial de Uso y Consumo de Combustible gestión 2010 del Servicio Encauzamiento de Aguas y Regularización del Rio Piraí (SEARPI). Objetivo: Verificar el cumplimiento del Reglamento para uso de vehículo en su acápite de aprovisionamiento y control de combustible Alcance: Comprenderá la verificación del cumplimiento del Reglamento para uso de vehículo en su acápite de aprovisionamiento y control de combustible, durante la gestión Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 90 días hábiles Fecha de inicio y finalización: al Número de auditores: 2 Auditor Interno: 1 Auditor de Apoyo: 1 Medidores de rendimiento: Logro:Cumplimiento del objetivo para la Auditoria Especial para uso de vehículo en su acápite de aprovisionamiento y control de combustible del Servicio de Encauzamiento de Aguas y Regularización del Rio Piraí (SEARPI), correspondiente a la gestión Tiempo: 2/ 90 = 0,0222 Costo: 2/ = Seguimiento a las recomendaciones de Auditoría Interna: Para la gestión 2011 se tiene programado un (1) informe de 1º seguimiento a recomendaciones contenidas en informes de Auditoría Interna. a) Informe de seguimiento a las recomendaciones emergentes del examen de confiabilidad de los registros y estados financieros por la gestión concluida el 31 de diciembre de Pagina 8

9 b) Informe de seguimiento de Control Interno emergentes de la auditoria Especial de Compras efectuadas por el SEARPI correspondiente a la gestión Objetivo: Verificar el cumplimiento de la implantación de las recomendaciones aceptadas. Alcance: Las recomendaciones aceptadas de acuerdo a las fechas establecidas en los cronogramas de implantación. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 30 días hábiles Fecha de inicio y finalización: al Número de auditores: 2 Auditor Interno: 1 Auditor de Apoyo: 1 Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo para cada uno de los informes de auditoría interna. Tiempo: 2 / 30 = Costo: 2/ = Auditorias no programadas: Cualquier Auditoria no prevista en la programación forma parte de esta clasificación, normalmente se refieren a aquellas auditorias especiales o por excepción que se realizan en cualquier momento por la Unidad de Auditoría Interna sobre una operación o grupo de operaciones específicas o sobre una parte de la información financiera de la entidad, con un fin determinado. Estas auditorías pueden originarse sobre la base de denuncias u otro indicio que ameriten un examen sobre posible responsabilidad de los funcionarios de la entidad. Pagina 9

10 Las Auditorias no programadas se realizan por pedido del Gobierno Departamental, a requerimiento de la Contraloría General del Estado y/o iniciativa de la Unidad de Auditoría Interna. Objetivo: Dependerá de la naturaleza de la auditoria. Alcance: Estará relacionado con los objetivos que se determinen. Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 84 (19.81% de 424) días efectivos Fecha de inicio y finalización: al Número de auditores: 2 Auditor Interno: 1 Auditor de Apoyo: Entrenamiento y Capacitación del Personal de la Unidad de Auditoría Interna Se tiene previsto algunas de las fuentes para la capacitación del personal de la Unidad de Auditoría Interna se efectuará a través de: La programación de cursos del CENCAP de la Contraloría General del Estado en el marco de la Norma 1.1 Resolución C.G.R. 1/17/92. Cursos desarrollados por Universidades, Institutos y otros centros de capacitación y de formación profesional. Para la capacitación del personal de la Unidad de Auditoría Interna, correspondiente a la gestión 2011, se han previsto 17 días, distribuidos en 7 días de capacitación para el Auditor Interno y 10 días para el Auditor de Apoyo. Lic. Leticia Peña Salvatierra AUDITOR INTERNO Pagina 10

11 REG. Nº 321 COLEGIO AUDITORES DE SANTA CRUZ REG. Nº 375 COLEGIO DE AUDITORES DE BOLIVIA ² La Resolución Administrativa Nº 279/2006 del de la Prefectura, establece en su Artículo Primero que: las Unidades de Auditoría Interna y los Auditores que desempeñan funciones en las Direcciones de Servicios, Programas o Proyectos descentralizados, y/o desconcentrados, pasan a depender funcionalmente de la Dirección Departamental de Auditoría Interna, debiendo continuar con sus funciones en el lugar que se les ha asignado.. Pagina 11