RESUMEN EJECUTIVO. El objetivo de la auditoria es emitir una opinión independiente respecto a:

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1 RESUMEN EJECUTIVO Informe MEFP AIP Nº 003/2015 Informe del Auditor Interno, correspondiente a la Auditoria de Confiabilidad a la Ejecución Presupuestaria y Estados Complementarios del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas Entidad 035, por el periodo fiscal 2014., en cumplimiento al Programa Operativo Anual El objetivo de la auditoria es emitir una opinión independiente respecto a: Si, los Estados Presupuestarios y Complementarios de la Entidad Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, presentan confiablemente en todo aspecto significativo, de acuerdo con las Normas Básicas del Sistema de Contabilidad Integrada, los resultados de sus operaciones, la ejecución presupuestaria de recursos y la ejecución presupuestaria de gastos. Si, la Información Presupuestaria y Financiera se encuentran presentadas de acuerdo con los criterios establecidos o declarados expresamente por las Direcciones Administrativas: Dirección General de Asuntos Administrativos, Dirección General de Sistemas de Gestión de Información Fiscal, Unidad de Coordinación de Programas y Proyectos, del Servicio Nacional del Sistema de Reparto y del Servicio Nacional de Patrimonio del Estado y que han cumplido con requisitos financieros específicos y que el Control Interno relacionado con la presentación de estados presupuestarios y complementarios han sido diseñados e implementados para lograr los objetivos. El objeto lo constituyen los siguientes Estados Presupuestarios y Complementarios de la Entidad Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, correspondiente al periodo comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2014: Estados Presupuestarios: Ejecución Presupuestaria de Recursos Ejecución Presupuestaria de Gastos Estados Complementarios: Cuentas por Pagar (Deuda flotante) Cuentas por Cobrar

2 Inventario de Existencias o Almacenes Físico Valorado Conciliaciones de Cuentas Bancarias Inventario de Activos Fijos Inversiones Y, la documentación administrativa, presupuestaria contable que respaldan los registros emitidos por las Direcciones Administrativas de la Entidad 035 Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. En nuestra opinión los Estados Presupuestarios y Estados Complementarios citados, presentan información confiable sobre la ejecución presupuestaria de recursos y gastos por el periodo terminado al 31 de diciembre de 2014, de acuerdo con las Normas Básicas del Sistema de Contabilidad Integrada y las Normas Básicas del Sistema de Presupuesto, excepto por los Activos de la Entidad 035 Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, que están afectados en un 13.63% del total valor actualizado del activo fijo de la Entidad 035, por Bienes Inmuebles que no cuenta con el derecho propietario a nombre del Ministerio de Economía y Finanzas. La Paz, 27 de febrero de 2015

3 RESUMEN EJECUTIVO Informe de Auditoría Interna MEFP AIP Nº 004/2015, corresponde al Informe de Control Interno Dirección General de Asuntos Administrativos y la Dirección General de Sistemas de Gestión de Información Fiscal, emergente de la Auditoria de Confiabilidad a los Estados Presupuestarios y Complementarios de la Entidad Ministerio de Economía y Finanzas Publicas, por la gestión fiscal 2014, ejecutado en cumplimiento al Programa Operativo Anual. El objetivo de la auditoria es emitir una opinión independiente respecto a: Si, los Estados Presupuestarios y Complementarios de la Entidad Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, presentan confiablemente en todo aspecto significativo, de acuerdo con las Normas Básicas del Sistema de Contabilidad Integrada, los resultados de sus operaciones, la ejecución presupuestaria de recursos y la ejecución presupuestaria de gastos. Si, la Información Presupuestaria y Financiera se encuentran presentadas de acuerdo con los criterios establecidos o declarados expresamente por las Direcciones Administrativas: Dirección General de Asuntos Administrativos, Dirección General de Sistemas de Gestión de Información Fiscal, Unidad de Coordinación de Programas y Proyectos, del Servicio Nacional del Sistema de Reparto y del Servicio Nacional de Patrimonio del Estado y que han cumplido con requisitos financieros específicos y que el Control Interno relacionado con la presentación de estados presupuestarios y complementarios han sido diseñados e implementados para lograr los objetivos. El objeto lo constituyen los siguientes Estados Presupuestarios y Complementarios de la Entidad Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, correspondiente al periodo comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2014:

4 Estados Presupuestarios: Ejecución Presupuestaria de Recursos Ejecución Presupuestaria de Gastos Estados Complementarios: Cuentas por Pagar (Deuda flotante) Cuentas por Cobrar Inventario de Existencias o Almacenes Físico Valorado Conciliaciones de Cuentas Bancarias Inventario de Activos Fijos Inversiones Y, la documentación administrativa, presupuestaria contable que respaldan los registros emitidos por las Direcciones Administrativas de la Entidad 035 Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas: 3.1. Extemporáneo registro de los formularios 400 y 500 en el SICOES 3.2. RE-SABS Desactualizado 3.3. Falta de seguimiento al Programa Anual de Contrataciones 3.4. Incorrecta Apropiación de Gastos 3.5. Observación en pago de viáticos 3.6. Documentación de Respaldo no archivado La Paz, 27 de febrero de 2015

5 RESUMEN EJECUTIVO Informe de Auditoría Interna MEFP AIP Nº 005/2015, corresponde al Informe de Control Interno Unidad de Coordinación de Programas y Proyectos - UCPP, emergente de la Auditoria de Confiabilidad a los Estados Presupuestarios y Complementarios de la Entidad Ministerio de Economía y Finanzas Publicas, por la gestión fiscal 2014, ejecutado en cumplimiento al Programa Operativo Anual. El objetivo de la auditoria es emitir una opinión independiente respecto a: Si, los Estados Presupuestarios y Complementarios de la Entidad Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, presentan confiablemente en todo aspecto significativo, de acuerdo con las Normas Básicas del Sistema de Contabilidad Integrada, los resultados de sus operaciones, la ejecución presupuestaria de recursos y la ejecución presupuestaria de gastos. Si, la Información Presupuestaria y Financiera se encuentran presentadas de acuerdo con los criterios establecidos o declarados expresamente por las Direcciones Administrativas: Dirección General de Asuntos Administrativos, Dirección General de Sistemas de Gestión de Información Fiscal, Unidad de Coordinación de Programas y Proyectos, del Servicio Nacional del Sistema de Reparto y del Servicio Nacional de Patrimonio del Estado y que han cumplido con requisitos financieros específicos y que el Control Interno relacionado con la presentación de estados presupuestarios y complementarios han sido diseñados e implementados para lograr los objetivos. El objeto lo constituyen los siguientes Estados Presupuestarios y Complementarios de la Entidad Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, correspondiente al periodo comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2014: Estados Presupuestarios: Ejecución Presupuestaria de Recursos Ejecución Presupuestaria de Gastos Estados Complementarios: Cuentas por Pagar (Deuda flotante) Cuentas por Cobrar

6 Inventario de Existencias o Almacenes Físico Valorado Conciliaciones de Cuentas Bancarias Inventario de Activos Fijos Inversiones Y, la documentación administrativa, presupuestaria contable que respaldan los registros emitidos por las Direcciones Administrativas de la Entidad 035 Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas: 3.1. Observación en el pago de salarios 3.2. Observación en el cálculo de aguinaldos La Paz, 27 de febrero de 2015

7 RESUMEN EJECUTIVO Informe de Auditoría Interna MEFP AIP Nº 006/2015, corresponde al Informe de Control Interno Servicio Nacional de Sistemas de Reparto - SENASIR, emergente de la Auditoria de Confiabilidad a los Estados Presupuestarios y Complementarios de la Entidad Ministerio de Economía y Finanzas Publicas, por la gestión fiscal 2014, ejecutado en cumplimiento al Programa Operativo Anual. El objetivo de la auditoria es emitir una opinión independiente respecto a: Si, los Estados Presupuestarios y Complementarios de la Entidad Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, presentan confiablemente en todo aspecto significativo, de acuerdo con las Normas Básicas del Sistema de Contabilidad Integrada, los resultados de sus operaciones, la ejecución presupuestaria de recursos y la ejecución presupuestaria de gastos. Si, la Información Presupuestaria y Financiera se encuentran presentadas de acuerdo con los criterios establecidos o declarados expresamente por las Direcciones Administrativas: Dirección General de Asuntos Administrativos, Dirección General de Sistemas de Gestión de Información Fiscal, Unidad de Coordinación de Programas y Proyectos, del Servicio Nacional del Sistema de Reparto y del Servicio Nacional de Patrimonio del Estado y que han cumplido con requisitos financieros específicos y que el Control Interno relacionado con la presentación de estados presupuestarios y complementarios han sido diseñados e implementados para lograr los objetivos. El objeto lo constituyen los siguientes Estados Presupuestarios y Complementarios de la Entidad Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, correspondiente al periodo comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2014: Estados Presupuestarios: Ejecución Presupuestaria de Recursos Ejecución Presupuestaria de Gastos Estados Complementarios: Cuentas por Pagar (Deuda flotante)

8 Cuentas por Cobrar Inventario de Existencias o Almacenes Físico Valorado Conciliaciones de Cuentas Bancarias Inventario de Activos Fijos Inversiones Y la documentación administrativa, presupuestaria contable que respaldan los registros emitidos por las Direcciones Administrativas de la Entidad 035 Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas: 3.1. Observación en la Presentación de informes mensuales y final por Consultores de Línea. La Paz, 27 de febrero de 2015

9 RESUMEN EJECUTIVO Informe de Auditoría Interna MEFP AIP Nº 007/2015, corresponde al Informe de Control Interno Servicio Nacional de Patrimonio del Estado - SENAPE, emergente de la Auditoria de Confiabilidad a los Estados Presupuestarios y Complementarios de la Entidad Ministerio de Economía y Finanzas Publicas, por la gestión fiscal 2014, ejecutado en cumplimiento al Programa Operativo Anual. El objetivo de la auditoria es emitir una opinión independiente respecto a: Si, los Estados Presupuestarios y Complementarios de la Entidad Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, presentan confiablemente en todo aspecto significativo, de acuerdo con las Normas Básicas del Sistema de Contabilidad Integrada, los resultados de sus operaciones, la ejecución presupuestaria de recursos y la ejecución presupuestaria de gastos. Si, la Información Presupuestaria y Financiera se encuentran presentadas de acuerdo con los criterios establecidos o declarados expresamente por las Direcciones Administrativas: Dirección General de Asuntos Administrativos, Dirección General de Sistemas de Gestión de Información Fiscal, Unidad de Coordinación de Programas y Proyectos, del Servicio Nacional del Sistema de Reparto y del Servicio Nacional de Patrimonio del Estado y que han cumplido con requisitos financieros específicos y que el Control Interno relacionado con la presentación de estados presupuestarios y complementarios han sido diseñados e implementados para lograr los objetivos. El objeto lo constituyen los siguientes Estados Presupuestarios y Complementarios de la Entidad Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, correspondiente al periodo comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2014: Estados Presupuestarios: Ejecución Presupuestaria de Recursos Ejecución Presupuestaria de Gastos Estados Complementarios: Cuentas por Pagar (Deuda flotante)

10 Cuentas por Cobrar Inventario de Existencias o Almacenes Físico Valorado Conciliaciones de Cuentas Bancarias Inventario de Activos Fijos Inversiones Y, la documentación administrativa, presupuestaria contable que respaldan los registros emitidos por las Direcciones Administrativas de la Entidad 035 Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas: 3.1 Incorrecta apropiación de gastos La Paz, 27 de febrero de 2015