UNIVERSIDAD AMAZONICA DE PANDO DIRECCION DE AUDITORIA INTERNA COBIJA PANDO. Planificación Estratégica Actualizada (Anexo N 9)

Transcripción

1 Informe N : INF. DAI. Nº 07.1/2017 RESUMEN EJECUTIVO Planificación Estratégica Actualizada Gestiones 2018, 2019 y 2020, de la Dirección de Auditoría Interna de la Universidad Amazónica de Pando. Planificación Estratégica Actualizada (Anexo N 9) Acciones Estratégicas La Dirección de Auditoría Interna en función a los objetivos estratégicos de la Universidad Amazónica de Pando, y considerando las actividades que le compete realizar de acuerdo al artículo 15 de la Ley Nº 1178 y demás ordenamiento jurídico vigente, y el Capitulo Quinto De la Oficina de Auditoría del Estatuto Orgánico de la Universidad Amazónica de Pando aprobado con Resolución del Honorable Consejo Universitario H.C.U. Nº 47/2003 del 18 de septiembre de 2003, plantea sus objetivos estratégicos que están direccionados a través de los informes a mejorar en los siguientes aspectos: o La contribución de la función de Auditoría Interna para mejorar la administración, el grado de eficiencia, eficacia, económica, transparencia y licitud de la gestión de la Entidad. o La emisión de recomendaciones procurando el mejoramiento de los procesos para incrementar los niveles de calidad, oportunidad y confiabilidad del Sistema de Administración, Información y Control gerencial. o El fortalecimiento del desarrollo, implantación, funcionamiento y retroalimentación de los Sistemas Administración y Control a través de los resultados de sus evaluaciones periódicas. o El apoyo de los funcionarios de la Entidad en proceso de rendición de cuentas por los recursos que le fueron confiados. o La prevalencia del principio de legalidad en la administración de la Entidad. Actualización de la Estrategía La Universidad Amazonica de Pando, no ha elaborado un nuevo Plan Estrategico Institucional, formulando sus Programas Operativos Anuales en función del vigente en el periodo En este sentido, el

2 Programa Operativo Anual de la gestión 2018 fúe formulado en base a dichas acciones estrategicas. Sin embargo, en el Programa Operativo Anual 2018 de la entidad, han surgido cambios sustanciales respecto al Programa Operativo Anual 2017 (utilizado como base para nuestra Planificación Estrategica ), en el entendido de qué el 5 de julio de 2017 mediante Decreto Supremo N 3246 se aprobó las nuevas Normas Basicas del Sistema de Programación de Operaciones, ello ocasionó que surgieran cambios de forma y fondo en la programación operativa anual de la entidad para la gestión Lo descrito anteriormente, ocasionó que la Dirección de Auditoría Interna la Universidad Amazonica de Pando decidiera actualizar sus acciones estrategicas planteadas en la gestión anterior; conllevando a la generación de un documento coherente con la planificación institucional. Actividades relacionadas con las Acciones de Corto Plazo A. Actividades para la Gestión 2018 Estados Financieros, correspondientes a la gestión Auditoría Especial sobre el cumplimiento del procedimiento específico para el control y conciliación de los datos liquidados en las planillas salariales y los registros individuales de cada servidor público, al 31 de diciembre de Auditoría Operativa al Proyecto Implementación y Mejoramiento de la gestión de Información Académica de la Universidad Amazónica de Pando, gestión Auditoría Operativa al Proyecto Implementación de procesos de Autoevaluación, Planes de Mejora y Evaluación Externa en la Universidad Amazónica de Pando, gestión Revisión Anual del Cumplimiento del Procedimiento del Rentas, gestión Seguimiento al Informe sobre aspectos contables y de control registros y estados financieros, al 31 de diciembre de (Primer Seguimiento) 7. Seguimiento al Informe sobre aspectos contables y de control registros y estados financieros, al 31 de diciembre de (Segundo Seguimiento)

3 8. Seguimiento al Informe de Auditoría Operativa (Sayco) al Sistema de Programación de Operaciones y Sistema de Presupuesto, por el periodo comprendido entre enero y diciembre (Segundo Seguimiento) 9. Actividades de Cierre Presupuestario, Contable y de Tesorería; para la emisión del informe sobre la Confiabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros (Gestión 2018). B. Actividades para la Gestión 2019 Estados Financieros, correspondientes a la gestión Auditoría Operativa al Proyecto Implementación de Líneas de Producción en la Planta Piloto de Procesos Industriales ACyT, gestión Auditoría Operativa al Proyecto Mejoramiento de la calidad académica investigación científica en estudios superior postgrado, gestión Auditoría Operativa (Sayco) al Sistema de Administración de Personal, por el periodo comprendido entre enero y diciembre Auditoría Operativa (Sayco) al Sistema de Presupuesto, por el periodo comprendido entre enero y diciembre Verificación del cumplimiento del Procedimiento específico para el control y conciliación de los datos liquidados en las planillas salariales y los registros individuales de cada servidor público, con alcance al 31 de diciembre de 2018, con el propósito de comprobar la existencia o no de doble percepción. 7. Seguimiento al Informe de Auditoría Interna INF. AUD. DAI. Nº 03/2018 emergente de la Auditoría Especial sobre el cumplimiento del procedimiento específico para el control y conciliación de los datos liquidados en las planillas salariales y los registros individuales de cada servidor público, al 31 de diciembre de (Primer Seguimiento) 8. Seguimiento al Informe INF. AUD. DAI. Nº 02/2018 sobre aspectos contables y de control interno, emergentes de la auditoría de confiabilidad de los registros contables, información complementaria y estados financieros de la Universidad Amazónica de Pando, al 31 de diciembre de 2017 y de (Primer Seguimiento) 9. Seguimiento al Informe INF. DAI. Nº 03/2017 sobre aspectos contables y de control interno, emergentes de la auditoría de confiabilidad de los registros y estados financieros, al 31 de diciembre de (Segundo Seguimiento)

4 10. Revisión Anual del Cumplimiento del Procedimiento del Rentas, gestión Relevamiento de Información Específica, sobre las Obras en Construcción de gestiones anteriores, que no fueron cerradas o concluidas, al 31 de diciembre de Actividades de Cierre Presupuestario, Contable y de Tesorería; para la emisión del informe sobre la Confiabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros (Gestión 2019) y Evaluación del control interno relacionado con la generación de la información financiera, vigente en la entidad. C. Actividades para la Gestión 2020 Estados Financieros, correspondientes a la gestión Auditoría Operativa al Proyecto Implementación del Sistema de Monitoreo en la UAP, gestión Auditoría Operativa al Funcionamiento del SISU, universitarios con seguro de salud, gestión Auditoría Operativa al funcionamiento de las unidades desconcentradas del área rural de la UAP, gestión Verificación del cumplimiento del Procedimiento específico para el control y conciliación de los datos liquidados en las planillas salariales y los registros individuales de cada servidor público, con alcance al 31 de diciembre de 2019, con el propósito de comprobar la existencia o no de doble percepción. 6. Seguimiento al Informe de Auditoría Interna INF. AUD. DAI. Nº 03/2018 emergente de la Auditoría Especial sobre el cumplimiento del procedimiento específico para el control y conciliación de los datos liquidados en las planillas salariales y los registros individuales de cada servidor público, al 31 de diciembre de (Segundo Seguimiento) 7. Seguimiento al Informe sobre aspectos contables y de control registros y estados financieros, al 31 de diciembre de (Primer Seguimiento) 8. Seguimiento al Informe sobre aspectos contables y de control registros y estados financieros, al 31 de diciembre de (Segundo Seguimiento) 9. Seguimiento al informe de auditoría de interna, emergente de la Auditoría Operativa (Sayco) al Sistema de Administración de Personal, por el periodo comprendido entre enero y diciembre

5 2018. (Primer Seguimiento) 10. Seguimiento al informe de auditoría de interna, emergente de la Auditoría Operativa (Sayco) al Sistema de Presupuesto, por el periodo comprendido entre enero y diciembre (Primer Seguimiento) 11. Revisión Anual del Cumplimiento del Procedimiento del Rentas, gestión Actividades de Cierre Presupuestario, Contable y de Tesorería; para la emisión del informe sobre la Confiabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros (Gestión 2020) y Evaluación del control interno relacionado con la generación de la información financiera, vigente en la entidad. Cobija, 28 de septiembre de 2018