E.I BARBERÀ INSERTA S.L.U. COMPTES ANUALS ABREUJATS DE L EXERCICI 2016

Transcripción

1 E.I BARBERÀ INSERTA S.L.U. COMPTES ANUALS ABREUJATS DE L EXERCICI

2 E.I Barberà Inserta S.L.U BALANÇ ABREUJAT EXERCICI 2016 ACTIU Notes a la memòria Exercici 2016 Exercici 2015 A) ACTIU NO CORRENT , ,89 II. Immobilitzat material 8.393, ,89 2. Instal lacions tècniques i altre immobilitzat material 8.393, ,89 B) ACTIU CORRENT , ,68 III. Deutors comercials i altres comptes a cobrar , ,53 1.Clients per vendes i prestació serveis , ,05 4.Personal 1.154,00 300,00 5. Actius per impostos corrents 1.754, ,39 6. Altres crèdits amb Administracions publiques , ,09 V. Inversions financeres a curt termini , ,56 VI. Periodificacions a curt termini 337,58 751,98 VII. Efectiu i altres actius líquids equivalents 511, ,61 TOTAL ACTIU , ,57 PATRIMONI NET I PASSIU Exercici 2016 Exercici 2015 A) PATRIMONI NET , ,86 A-1) Fons propis , ,86 I. Capital , ,00 III. Reserves , ,97 V. Resultat exercici anterior 8.623, ,02 VII. Resultat de l exercici 3.066, ,87 C) PASSIU CORRENT , ,72 II. Provisions a curt termini ,94 III. Deutes a curt termini , ,29 V. Creditors comercials i altres comptes a pagar , ,49 1. Proveïdors 1.459, ,77 3.Creditors varis 3.287, ,06 4.Personal ( remuneracions pendents de pagament) 6.698, ,78 6. Altres deutes amb les administracions públiques , ,88 TOTAL DE PATRIMONI NET I PASSIU (A+C) , ,58 2

3 E.I Barberà Inserta S.L.U COMPTE DE RESULTATS ABREUJAT EXERCICI 2016 PÈRDUES I GUANYS Notes a la memòria Exercici 2016 Exercici Import net de la xifra de negocis , ,66 a) Vendes , ,66 b) Prestació de serveis Aprovisionaments , ,59 a) Consums mercaderies i altres matèries consumibles , ,59 c) Treballs realitzats per altres empreses Altres ingressos d explotació , ,09 b) Subvencions d'explotació incorporades a l'exercici , ,09 6. Despeses de personal , ,61 a) Sous salaris i assimilats , ,05 b) Càrregues socials , ,56 7. Altres despeses d explotació , ,61 a) Serveis exteriors , ,89 b) tributs - 512,65-525,72 8. Amortització de l immobilitzat , ,94 10.Excès de provisions - 269,23 11.Deteriorament per alienació immobilitzat ,12-50, Altres resultats ,02-3,18 A) RESULTAT D EXPLOTACIÓ , ,83 ( ) 15. Despeses financeres , ,50 B) RESULTAT FINANCER , ,50 C) RESULTAT ABANS D IMPOSTOS (A + B) 4.088, , Impost de societats , ,46 D) RESULTAT DE L EXERCICI (C + 17) 3.066, ,87 3

4 E.I Barberà Inserta S.L.U MEMÒRIA ABREUJADA DE L EXERCICI Activitat de l empresa Empresa d inserció Barberà Inserta S.L, ubicada al carrer Torre d en Gorgs nº 40. és una empresa d inserció sociolaboral, amb personalitat jurídica pròpia, és una societat limitada unipersonal on totes les accions pertanyen a l únic soci, Fundació Barberà Promoció. L escriptura fou atorgada el 07 de juny de 2011 davant el Notari del Col legi Notarial de Barcelona, Sr. Luis Pichó Romaní, amb el número de protocol 1000 i inscrita al registre mercantil de Barcelona amb data 08 d agost de Segons l article 2 dels Estatus de l E.I Barberà Inserta S.L, la societat té per objecte social la inserció sòcio-laboral adreçada, principalment, a ciutadans de Barberà del Vallès en situació d exclusió social o en greu risc d arribar-hi que estiguin desocupades i que tinguin dificultats importants per inserir-se en el mercat de treball ordinari, per tal d aconseguir-ne la integració social d aquest. Per a la consecució del seu objecte, la societat implementarà les següents activitats: Promoció i desenvolupament laboral i social de Barberà del Vallès. Formació ocupacional i/o professionalitzadora, en general, de les persones en exclusió social o en risc d estar-ho, principalment, de Barberà del Vallès. Planificació i execució de programes ocupacionals per facilitar la inserció laboral. Sol licitar totes aquelles subvencions exclusives per a empreses d inserció i d altres ajuts que vagin acord a l objecte social, desenvolupament i funcionament de la societat, ja siguin d administracions públiques i/o altres organitzacions i entitats tant públiques com privades. Facilitar l ocupació garantint la igualtat d oportunitats en el dret a l accés al treball, com la realització d estudis del mercat de treball per assolir una feina, i totes aquelles accions que millorin l ocupabilitat dels treballadors aturats. Promoció, aplicació i divulgació de bones pràctiques de responsabilitat social a l'entitat pròpia i a la resta de les empreses del teixit productiu del territori Coordinar les contractacions d aturats, en primera opció, amb els serveis municipals de benestar social i promoció econòmica de Barberà del Vallès. Les activitats pròpies que es desenvoluparan són les següents: - Serveis de neteja d edificis i locals. - Serveis de jardineria i forestals. - Serveis de pintura d edificis i locals. - Serveis de manteniment, consergeria i vigilància 4

5 - I totes aquelles que puguin sorgir en funció de les necessitats, tant del mercat ordinari com del tutelat. Facilitar l accés a llocs de treball, des del mercat tutelat (administració pública) com des del mercat ordinari (empresa privada), dins dels citats sectors. Totes aquelles altres derivades de la promoció i desenvolupament social i laboral de Barberà del Vallès. La societat, com a Empresa d Inserció, compleix la característica de ser una empresa de transició cap al mercat laboral ordinari i porta a terme qualsevol activitat econòmica de producció de béns o de prestació de serveis, l objecte social de la qual tingui com a finalitat primordial la integració sociolaboral de persones en situació o greu risc d exclusió social inclosos en algun dels col lectius següents: a) Persones amb disminució física, psíquica o sensorial o amb malalties mentals que tinguin possibilitats d inserció en el món laboral. b) Persones destinatàries de la renda mínima d inserció. c) Persones que no puguin accedir a la renda mínima d inserció, perquè no compleixen els requisits establerts per l article 6.1 de la Llei 10/1997, del 3 de juliol, de la renda mínima d inserció. d) Joves majors de setze anys i menors de trenta provinents d institucions de protecció de menors. e) Persones amb problemes de drogadicció o alcoholisme que es trobin en procés de rehabilitació i reinserció social. f) Interns de centres penitenciaris la situació dels quals els permeti accedir a una ocupació, persones en llibertat condicional i persones ex recluses. g) Persones que no puguin accedir a la renda mínima d inserció, però que es trobin, segons el parer dels serveis socials competents, en situació de risc d exclusió. h) Aturats de llarga durada més grans de quaranta-cinc anys. i) Persones derivades de l àrea de Benestar Social de l ajuntament de Barberà del Vallès amb informe favorable de situació d exclusió social o en greu risc d arribar-hi. El 100% de les participacions de la societat són propietat de la Fundació Barberà Promoció i forma grup amb les societats que es detallen en la nota 10 de la memòria. D acord amb el contingut de l article 42 del codi de comerç, la societat Barberà INSERTA S.L.U. no està obligada a formular comptes anuals consolidats. La moneda funcional de la Societat és l euro. Conseqüentment, les operacions en altres divises diferents de l euro es consideren denominades en moneda estrangera. 5

6 2. Bases de presentació dels comptes anuals a. Imatge fidel: Els comptes anuals s'han preparat a partir dels registres comptables de la Societat i es presenten d'acord amb la legislació mercantil vigent i amb les normes establertes en el Pla General de Comptabilitat, a fi de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i dels resultats de l'empresa. Els presents Comptes Anuals s'han preparat d'acord amb els principis, criteris i polítiques comptables establerts en el Pla General de Comptabilitat vigent, i la llei 27/2002 de 20 de desembre sobre mesures legislatives per a regular les empreses d inserció sociolaboral. b. Principis comptables no obligatoris aplicats No s'han aplicat principis comptables no obligatoris. c. Aspectes crítics de la valoració i estimació de la incertesa. No es detecta l'existència d'incerteses importants, relatives a esdeveniments o condicions que aporten dubtes significatius sobre la possibilitat de que la Societat segueixi funcionant normalment. Els comptes anuals de l'exercici s'han preparat sota el principi d'empresa en funcionament. Es resumeix a continuació un detall d'aspectes que han implicat un major grau de judici, complexitat o en els que les hipòtesis i estimacions són significatives per a la preparació dels comptes anuals: Vida útil dels actius materials Valor raonable dels passius financers Valor raonable dels actius financers Així mateix, tot i que les estimacions realitzades per l Òrgan d'administració de la Societat s'han calculat en funció de la millor estimació disponible al tancament de l'exercici, es possible que esdeveniments que puguin tenir lloc en el futur obliguin a modificacions en els pròxims exercicis. L'efecte en els comptes anuals de les modificacions, que en el seu cas, es derivessin dels ajustos a efectuar durant els pròxims exercicis es registraria de forma prospectiva. d. Comparació de la informació Les xifres emeses han estat adaptades segons els últims criteris i s'han reexpressat i reclassificat les magnituds de l'exercici anterior per a fer-lo comparable, aquest fet no ha afectat 6

7 el compliment de l'objectiu de la Imatge Fidel dels comptes anuals corresponents a l'exercici anterior. e. Elements recollits en diverses partides No hi ha elements de naturalesa similar inclosos en diferents partides dins del Balanç de Situació. f. Canvis en criteris comptables. Durant l exercici no hi ha hagut canvis en els criteris comptables aplicats. g. Correcció d errors No s'han detectat errors existents al tancament de l'exercici que obliguin a reformular els comptes. Els fets coneguts amb posterioritat al tancament, que podrien aconsellar ajustaments en les estimacions a tancament de l'exercici, han estat esmentats en els seus apartats corresponents. 3. Normes de registre i valoració 1. Immobilitzat material: a. Cost Els béns compresos a l'immobilitzat material es valoren a preu d'adquisició o al cost de producció. Formen part de l'immobilitzat material els costos financers corresponents al finançament dels projectes d'instal lacions tècniques el període de construcció de les quals supera l'any, fins a la preparació de l'actiu per a ser usat. Els costos de renovació, ampliació o millora són incorporats a l'actiu com major valor del bé exclusivament quan suposen un augment de la seva capacitat, productivitat o prolongació de la seva vida útil. Les despeses periòdiques de manteniment, conservació i reparació s'imputen a resultats, seguint el principi de l'import, com a cost de l'exercici en què s'incorren. b. Amortització L'amortització d'aquests actius comença quan els actius estan preparats per a l'ús per al qual van ser projectats. 7

8 L'amortització es calcula, aplicant el mètode lineal, sobre el cost d'adquisició dels actius menys el seu valor residual; s entén que els terrenys sobre els quals s'assenten els edificis i altres construccions tenen una vida útil indefinida i que, per tant, no són objecte d'amortització. Les dotacions anuals en concepte d'amortització dels actius materials es realitzen amb contrapartida en el compte de resultats i, bàsicament, equivalen als percentatges d'amortització determinats en funció dels anys de vida útil estimada, com terme mitjà, dels diferents elements: Anys de vida útil estimada Maquinària 12% Altres instal lacions i utillatge 12% Mobiliari 12% Equips per a processaments d informació 20% Elements de transport 20% Els valors residuals i les vides útils es revisen, ajustant-los, si escau, en la data de cada balanç. Deteriorament del valor dels actius materials i intangibles En la data de cada balanç de situació, la Societat revisa els imports en llibres dels seus actius materials i intangibles per a determinar si existeixen indicis que aquests actius hagin sofert una pèrdua per deteriorament de valor. Si existeix qualsevol indici, l'import recuperable de l'actiu es calcula amb l'objecte de determinar l'abast de la pèrdua per deteriorament de valor (si n hi hagués). En cas que l'actiu no generi fluxos d'efectiu que siguin independents d'altres actius, la Societat calcula l'import recuperable de la unitat generadora d'efectiu a la qual pertany l'actiu. L'import recuperable és el major valor entre el valor raonable menys el cost de venda i el valor d'ús. Al avaluar el valor d'ús, els futurs fluxos d'efectiu estimats s'han descomptat al seu valor actual utilitzant un tipus de descompte abans d'impostos que reflecteix les valoracions actuals del mercat pel que fa al valor temporal dels diners i els riscos específics de l'actiu per al qual no s'han ajustat els futurs fluxos d'efectiu estimats. Si s'estima que l'import recuperable d'un actiu (o una unitat generadora d'efectiu) és inferior al seu import en llibres, l'import de l'actiu (o unitat generadora d'efectiu) es redueix al seu import recuperable. Immediatament es reconeix una pèrdua per deteriorament de valor com a despesa. Quan una pèrdua per deteriorament de valor reverteix posteriorment, l'import en llibres de l'actiu (unitat generadora d'efectiu) s'incrementa a l'estimació revisada del seu import recuperable, però de tal manera que l'import en llibres incrementat no superi l'import en llibres que s'hauria 8

9 determinat si no s hagués reconegut cap pèrdua per deteriorament de valor per a l'actiu (unitat generadora d'efectiu) en exercicis anteriors. Immediatament es reconeix una reversió d'una pèrdua per deteriorament de valor com a ingrés. 2. Instruments financers Les diferents categories d actius financers són les següents: Préstecs i partides a cobrar En aquesta categoria s'han inclòs els actius que s'han originat en la venda de béns i prestació de serveis per operacions de tràfic de l'empresa. També s'han inclòs aquells actius financers que no s'han originat en les operacions de tràfic de l'empresa i que, sense ser ni instruments de patrimoni ni derivats, presenten uns cobraments de quantia determinada o determinable. Aquests actius financers s'han valorat pel seu valor raonable, que no és sinó el preu de la transacció, és a dir, el valor raonable de la contraprestació més tots els costos que li han estat directament atribuïbles. Posteriorment, aquests actius s'han valorat pel seu cost amortitzat, imputant en el compte de pèrdues i guanys els interessos meritats, aplicant el mètode de l'interès efectiu. Per cost amortitzat s'entén el cost d'adquisició d'un actiu o passiu financer menys els reemborsaments de principal i corregit (en més o menys, segons sigui el cas) per la part imputada sistemàticament a resultats de la diferència entre el cost inicial i el corresponent valor de reemborsament al venciment. En el cas dels actius financers, el cost amortitzat inclou, a més, les correccions al seu valor motivades per la deterioració que hagin experimentat. El tipus d'interès efectiu és el tipus d'actualització que iguala exactament el valor d'un instrument financer a la totalitat dels seus fluxos d'efectiu estimats per tots els conceptes al llarg de la seva vida romanent. Els dipòsits i fiances es reconeixen per l'import desemborsat per fer front als compromisos contractuals. Es reconeixen en el resultat del període les dotacions i retrocessions de provisions per deteriorament del valor dels actius financers per diferència entre el valor en llibres i el valor actual dels fluxos d'efectiu recuperables. 9

10 Inversions mantingudes fins al seu venciment Actius financers no derivats els cobraments dels quals són fixos o determinables, que es negocien en un mercat actiu i amb venciment fix en els quals la Societat té la intenció i la capacitat de conservar fins que finalitzin. Després del seu reconeixement inicial pel seu valor raonable, s'han valorat també al seu cost amortitzat. Actius financers registrats a valor raonable amb canvis en resultats En aquesta categoria s'han inclòs els actius financers híbrids, és a dir, aquells que combinen un contracte principal no derivat i un derivat financer i altres actius financers que l'empresa ha considerat convenient incloure en aquesta categoria en el moment inicial de reconèixer-los. S'han valorat inicialment pel seu valor raonable. Els costos de transacció que ha estat directament atribuïbles s'han registrat en el compte de resultats. També s'han registrat en el compte de resultats les variacions que s'hagin produït en el valor raonable. Actius financers disponibles per a la venda En aquesta categoria s'han inclòs els valors representatius de deute i instruments de patrimoni d'altres empreses que no s'han inclòs en cap altra categoria. S'ha valorat inicialment pel seu valor raonable i s'han inclòs en la seva valoració inicial l'import dels drets preferents de subscripció i similars, que s'han adquirit. Posteriorment aquests actius financers es valoren pel seu valor raonable, sense deduir els costos de transacció en els quals han d'incórrer per a la seva alienació. Els canvis que es produeixin en el valor raonable es registren directament en el patrimoni net. Derivats de cobertura Dins d'aquesta categoria s'han inclòs els actius financers que han estat designats per a cobrir un risc específic que pot tenir impacte en el compte de resultats per les variacions en el valor raonable o en els fluxos d'efectiu de les partides cobertes. Aquests actius s'han valorat i registrat d'acord amb la seva naturalesa. Correccions valoratives per deteriorament Al tancament de l'exercici, s'han efectuat les correccions valoratives necessàries per l'existència d'evidència objectiva que el valor en llibres d'una inversió no és recuperable. 10

11 L'import d'aquesta correcció és la diferència entre el valor en llibres de l'actiu financer i l'import recuperable. S'entén per import recuperable com el major import entre el seu valor raonable menys els costos de venda i el valor actual dels fluxos d'efectiu futurs derivats de la inversió. Les correccions valoratives per deteriorament i, si escau, la seva reversió s'han registrat com una despesa o un ingrés respectivament en el compte de pèrdues i guanys. La reversió té el límit del valor en llibres de l'actiu financer. En particular, al final de l'exercici es comprova l'existència d'evidència objectiva que el valor d'un crèdit (o d'un grup de crèdits amb similars característiques de risc valorats col lectivament) s'ha deteriorat com a conseqüència d'un o més esdeveniments que han ocorregut després del reconeixement inicial de l actiu i que han ocasionat una reducció o un retard en els fluxos d'efectiu que s'havien estimat rebre en el futur i que pot estar motivat per insolvència del deutor. La pèrdua per deteriorament serà la diferència entre el valor en llibres de l actiu i el valor actual dels fluxos d'efectiu futurs que s'han estimat que es rebran, descomptant-los al tipus d'interès efectiu calculat en el moment del seu reconeixement inicial. Les diferents categories de passius financers són les següents: Dèbits i partides a pagar En aquesta categoria s'han inclòs els passius financers que s'han originat en la compra de béns i serveis per operacions de tràfic de l'empresa i aquells que no sent instruments derivats, no tenen un origen comercial. Inicialment, aquests passius financers s'han registrat pel seu valor raonable que és el preu de la transacció més tots aquells costos que han estat directament atribuïbles. Posteriorment, s'han valorat pel seu cost amortitzat. Els interessos meritats s'han comptabilitzat en el compte de pèrdues i guanys, aplicant el mètode d'interès efectiu. Els dèbits per operacions comercials amb venciment no superior a un any i que no tenen un tipus d'interès contractual, així com els desemborsaments exigits per tercers sobre participacions, el pagament de les quals s'espera que sigui en el curt termini, s'han valorat pel seu valor nominal. Els préstecs i descoberts bancaris que reporten interessos es registren per l'import rebut, net de costos directes d'emissió. Les despeses financeres, incloses les primes pagadores en la liquidació o el reemborsament i els costos directes d'emissió, es comptabilitzen segons el criteri de meritació en el compte de resultats utilitzant el mètode de l'interès efectiu i s afegeixen a l'import en llibres de l'instrument en la mesura que no es liquiden en el període que es reporten. 11

12 Els préstecs es classifiquen com a corrents tret que la Societat tingui el dret incondicional per a ajornar la cancel lació del passiu durant, almenys, els dotze mesos següents a la data del balanç. Els creditors comercials no reporten explícitament interessos i es registren pel seu valor nominal. Passius a valor raonable amb canvis en el compte de resultats En aquesta categoria s'han inclòs els passius financers híbrids, és a dir, aquells que combinen un contracte principal no derivat i un derivat financer i altres passius financers que l'empresa ha considerat convenient incloure dins d'aquesta categoria en el moment inicial de reconèixer-los. S'han valorat inicialment pel seu valor raonable, que és el preu de la transacció. Els costos de transacció que ha estat directament atribuïbles s'han registrats en el compte de resultats. També s'han imputat al compte de resultats les variacions que s'hagin produït en el valor raonable. Durant l exercici no s ha donat de baixa cap actiu ni passiu financer. Criteris per a la determinació dels ingressos i despeses procedents de les diferents categories d'instruments financers. Els interessos i dividends d'actius financers reportats amb posterioritat al moment de l'adquisició s'han reconegut com a ingressos en el compte de pèrdues i guanys. Per al reconeixement dels interessos s'ha utilitzat el mètode de l'interès efectiu. Els dividends es reconeixen quan es declari el dret del soci a rebre'l. 3. Impost sobre beneficis La despesa per impost sobre beneficis representa la suma de la despesa per impost sobre beneficis de l'exercici així com per l'efecte de les variacions dels actius i passius per impostos anticipats, diferits i crèdits fiscals. La despesa per impost sobre beneficis de l'exercici es calcula mitjançant la suma de l'impost corrent que resulta de l'aplicació del tipus de gravamen sobre la base imposable de l'exercici, després d'aplicar les deduccions que fiscalment són admissibles, més la variació dels actius i passius per impostos anticipats / diferits i crèdits fiscals, tant per bases imposables negatives com per deduccions. Els actius i passius per impostos diferits inclouen les diferències temporals que s'identifiquen com aquells imports que es preveuen pagadors o recuperables per les diferències entre els imports en llibres dels actius i passius i el seu valor fiscal, així com les bases imposables negatives pendents de compensació i els crèdits per deduccions fiscals no aplicades 12

13 fiscalment. Aquests imports es registren aplicant a la diferència temporal o crèdit que correspongui el tipus de gravamen a què s'espera recuperar-los o liquidar-los. Es reconeixen passius per impostos diferits per a totes les diferències temporals imposables excepte del reconeixement inicial (estalvi en una combinació de negocis) d'altres actius i passius en una operació que no afecta ni el resultat fiscal ni el resultat comptable. Per la seva banda, els actius per impostos diferits, identificats amb diferències temporals només es reconeixen en el cas que es consideri probable que la Societat tingui en el futur suficients guanys fiscals contra els quals poder fer-los efectius. La resta d'actius per impostos diferits (bases imposables negatives i deduccions pendents de compensar) només es reconeixen en el cas que es consideri probable que la Societat tingui en el futur suficients guanys fiscals contra els quals poder fer-los efectius. En ocasió de cada tancament comptable, es revisen els impostos diferits registrats (tant actius com passius) a fi de comprovar que es mantenen vigents, i s efectuen les oportunes correccions als impostos d'acord amb els resultats de les anàlisis realitzades. 4. Ingressos i despeses Els ingressos i despeses s'imputen en funció del principi de meritació, és a dir, quan es produeix el corrent real de béns i serveis que representen, amb independència del moment que es produeixi el corrent monetari o financer que se n deriva. Concretament, els ingressos es calculen al valor raonable de la contraprestació a rebre i representen els imports a cobrar pels béns lliurats i els serveis prestats en el marc ordinari de l'activitat, deduïts els descomptes i impostos. Els ingressos per interessos es reporten seguint un criteri financer temporal, en funció del principal pendent de pagament i el tipus d'interès efectiu aplicable. Els serveis prestats a tercers es reconeixen en formalitzar l'acceptació per part del client. Els que en el moment de l'emissió d'estats financers es troben realitzats però no acceptats, es valoren al menor valor entre els costos incorreguts i l'estimació d'acceptació. 5. Provisions i contingències Els comptes anuals de la Societat recullen totes les provisions significatives en les quals és major la probabilitat que s'hagi d'atendre l'obligació. Les provisions es reconeixen únicament sobre la base de fets presents o passats que generin obligacions futures. Es quantifiquen tenint en consideració la millor informació disponible sobre les conseqüències del succés que les motiven i són reestimades en ocasió de cada tancament 13

14 comptable. S'utilitzen per a afrontar les obligacions específiques per a les quals foren originalment reconegudes. Es reverteixen totalment o parcialment quan aquestes obligacions deixen d'existir o disminueixen. 6. Despeses de personal Les despeses de personal inclouen tots els havers i les obligacions d'ordre social obligatòries o voluntàries meritades a cada moment. Es reconeixen les obligacions per pagues extres, vacances o havers variables i les seves despeses associades. 7. Subvencions, donacions i llegats Les subvencions, donacions i llegats no reintegrables es comptabilitzen com a ingressos directament imputats al patrimoni net i es reconeixen en el compte de pèrdues i guanys com a ingressos sobre una base sistemàtica i racional de forma correlacionada amb les despeses derivades de la despesa o inversió objecte de la subvenció. Les subvencions, donacions i llegats que tinguin caràcter de reintegrables es registren com a passius de l'empresa fins que adquireixen la condició de no reintegrables. 8. Transaccions entre parts vinculades Les operacions comercials o financeres amb parts vinculades es realitzen a preu de mercat. No es reconeix cap benefici ni pèrdua en les operacions internes del negoci conjunt. En les operacions en negocis conjunts es reconeixen les despeses incorregudes per la Societat, que es descompten, si escau, si existeix un dret contractual per a repercutir-lo a altres contrapartides del negoci conjunt. 14

15 4. Immobilitzat material, intangible i inversions immobiliàries Evolució de l Immobilitzat material Les partides que componen l'immobilitzat material de la Societat, així com el moviment de cadascuna d'aquestes partides es pot observar en el quadre següent. Exercici actual Concepte Saldo a 31/12/2015 Altes Baixes saldo a 31/12/2016 Maquinària ,20 79, , ,08 Altres instal lacions i utillatge 622,13 266,00-175,00 713,13 Mobiliari 535, , ,67 Equips per a processaments d informació 1.245, , ,58 Elements de transport , ,00 - Immobilitzat Material Brut , , , ,46 Amortització Ac. Maquinària , , , ,69 Amortització Ac. Altres instal. I utillatge - 186,12-252,32 175,00-263,44 Amortització Ac. Mobiliari - 438,09-347, ,03 Amortització Ac. Equips proc. D informació - 778,71-278, ,10 Amortització Ac. Elements de transport , ,00-0,10 Amortització Immobilitzat Material , , , ,36 Immobilitzat material net 6.714, , ,10 Exercici anterior Concepte Saldo a 31/12/2015 Altes Baixes saldo a 31/12/2016 Maquinària , ,34 424, ,20 Altres instal lacions i utillatge 412,94 209,19-622,13 Mobiliari 500,35 34,99-535,34 Equips per a processaments d informació 764,04 481, ,38 Elements de transport , ,00 Immobilitzat Material Brut , ,86 424, ,05 Amortització Ac. Maquinària , ,44 373, ,14 Amortització Ac. Altres instal. I utillatge - 113,39-72, ,12 Amortització Ac. Mobiliari - 369,19-68, ,09 Amortització Ac. Equips proc. D informació - 719,51-59, ,71 Amortització Ac. Elements de transport , , ,10 Amortització Immobilitzat Material , ,84 373, ,16 Immobilitzat material net 7.797, ,98 797, ,89 Informació addicional Des de l inici l empresa desenvolupa la seva activitat a les instal lacions de titularitat de l Ajuntament de Barberà del Vallès ubicades a la Torre d en Gorgs. La utilització de les instal lacions es fa a títol gratuït, per acord tàcit amb l Ajuntament de Barberà del Vallès. 15

16 Com a conseqüència dels processos d'alienació o disposició d'elements d'immobilitzat material, s'han produït uns resultats positius en l'exercici corrent per import de 4.785,12 euros (-50,22 euros en l'exercici anterior). Arrendaments financers i altres operacions de naturalesa similar sobre actius no corrents Arrendaments financers L empresa no ha realitzat cap operació d arrendaments financers durant l exercici actual ni anterior. Arrendaments operatius Les despeses en concepte d'arrendament al llarg de l'últim exercici i compromisos adquirits de futures quotes d'arrendament mínimes en virtut d'arrendaments operatius no cancel lables han estat els següents: Concepte Exercici actual Exercici anterior Reconeguts en el resultat de l exercici 3.215, ,06 Pagaments compromesos en un any 3.933,12 - Entre dos i cinc anys ,17 - A més de cinc anys - - Els elements als quals corresponen els compromisos per lloguer adquirits així com la durada mitjana d'aquests contractes de lloguer són els següents: Elements en lloguer Durada (mesos) Equips Informàtics 48 Elements de transport Actius financers Pel que respecta a les inversions financeres a curt termini, l import de 4.013,39 euros corresponen a una fiança realitzada a l Ajuntament de Barberà que està pendent de retornament. No s han registrat en l exercici correccions valoratives per deteriorament dels actius financers. 16

17 6. Passius financers a) Informació dels deutes segons venciment. Aquesta informació es facilitarà en base al venciment en cada un dels 5 exercicis següents i de la resta fins al seu darrer venciment: Exercici actual Deutes Import venciment exercici 2017 Deutes amb entitats de crèdit ,15 Creditors comercials i altres comptes a pagar Proveïdors 1.459,03 Creditors diversos 3.287,63 Personal 6.698,20 TOTAL ,01 Exercici anterior Import venciment exercici 2016 Deutes Deutes amb entitats de crèdit ,29 Creditors comercials i altres comptes a pagar Proveïdors 1.775,77 Creditors diversos ,06 Personal 5.790,78 TOTAL ,90 7. Fons propis La societat no ha realitzat operacions amb accions i participacions pròpies. 8. Situació fiscal La despesa per impost corrent es: Exercici actual 2. Variació de l'impost diferit 1. Impost corrent a) Variació de l'impost diferit d'actiu b) Variació de l'impost diferit de passiu 3. TOTAL (1+2) Diferències temporànies Diferències temporànies Imputació a pèrdues i guanys, de la qual: A operacions continuades 1.022, ,06 17

18 Exercici anterior 1. Impost corrent a) Variació de l'impost diferit d'actiu Diferències temporànies 2. Variació de l'impost diferit b) Variació de l'impost diferit de passiu Diferències temporànies 3. TOTAL (1+2) Imputació a pèrdues i guanys, de la qual: A operacions continuades 1.030, ,46 Altres informacions La companyia te oberts a inspecció els últims quatre exercicis, per tots els impostos que els hi són aplicats. Segons les disposicions legals vigents, les liquidacions d'impostos no poden ser considerades definitives fins que hagin sigut inspeccionades per les autoritats fiscals o transcorregut un termini de prescripció de quatre anys. La Direcció de la Societat considera que ha practicat correctament les liquidacions dels impostos que els hi són aplicats i, per tant, no espera que en cas d'inspecció es puguin posar de manifest passius significatius de caràcter fiscal. 9. Operacions amb parts vinculades Totes les operacions amb parts vinculades durant l'exercici, són pròpies del tràfic ordinari de la Societat i han estat realitzades en condicions de mercat. 1. A continuació es desglossen les transaccions amb empreses del grup, amb entitats associades i multigrup. Exercici actual Exercici anterior Saldos i transaccions realitzades Fundació Barberà Promoció Ajuntament Barberà del Vallès Fundació Barberà Promoció Ajuntament Barberà del Vallès ACTIUS Préstecs i comptes a cobrar - - Total - - PASSIUS - - Altres passius - - Total - - INGRESSOS - - Ingressos per vendes i prestació de serveis ,95 Total

19 DESPESES - - Altres despeses - - Total - - Els ingressos per prestacions de serveis a l Ajuntament de Barberà del Vallès provenen dels serveis realitzats als àmbits de manteniments de jardineria i forestació, neteja i consergeria d equipaments municipals. Com s esmenta al punt 4 d immobilitzat, l empresa fa ús gratuït d uns espais propietat de l Ajuntament de Barberà del Vallès. 2. No s'han produït correccions valoratives per deutes de dubtós cobrament relacionades amb saldos pendents anteriors. 3. No s'han reconegut despeses en l'exercici com a conseqüència de deutes incobrables o de dubtós cobrament de parts vinculades. 10. Altra informació 1. Personal El nombre mitjà de persones empleades em el curs de l exercici es el següent: Exercici actual Exercici anterior Número mitja de treballadors 35,58 21,48 Incloses en el quadre anterior, el detall de les persones empleades en el curs de l exercici amb discapacitat major o igual del 33%, es el següent: Exercici actual Exercici anterior Número mitja de treballadors 2 - Respecte al requisit indicat a l article 4.c) de la llei 27/2002 de 20 de desembre, sobre mesures legislatives per a regular les empreses d'inserció sociolaboral, que diu que és obligatori mantenir, en còmput anual, un mínim del 30% i un màxim del 70%, treballadors/res en procés d inserció respecte al total de la plantilla..., cal fer esment que compleix sent la proporció la següent: Exercici actual Exercici anterior Total treballadors/res en procés d inserció Total plantilla % respecte al total plantilla % 37,93% 19

20 2. No existeix cap acord de l'empresa que no figuri en balanç i sobre els quals no s'hagi incorporat informació en alguna altra nota de la memòria. 3. Informació sobre ingressos o despeses de quantia excepcional i sobre subvencions a. Al tancament de l exercici el a resultat excepcional registrar correspon al següent detall: Concepte Exercici actual Exercici anterior Ingressos excepcionals 1.668,51 - Despeses excepcionals 1,49 3,18 Total Altres Resultats 1.667,02-3,18 b. Les subvencions, donacions i llegats rebuts responen al següent detall: ORGANISME/DEPARTAMENT IMPORT 2016 IMPORT 2015 CONCEPTE Generalitat Catalunya. Departament d Empresa i Ocupació Generalitat Catalunya. Departament d Empresa i Ocupació Fundación Tripartita para la formación en el empleo , , , ,00-245,00 TOTAL , ,00 Subvencions del programa de suport al funcionament de les empreses d'inserció, ORDRE EMO/253/2013, de 15 d octubre Incentius a la contractació de persones en risc d exclusió per part de les empreses d inserció, ORDRE EMO/253/2013, de 15 d octubre Bonificacions a la formació dels treballadors/res El total de subvencions imputades a l exercici ha sigut: CONCEPTE Saldo 31/12/16 Saldo 31/12/15 Hisenda Pública deutores per subvencions concedides: Departament d empresa i ocupació , ,00 Total , ,00 Disminució per retorn de subvencions ,15 - Provisió per disminució de subvencions ,92 Total de subvencions imputades a l'exercici , ,08 Les subvencions rebudes a l exercici, s han justificat tècnicament i econòmicament davant l organisme atorgant. 20

21