PLAN DE EMPRESA PROYECTO DATOS DE LA RESPONSABLE MUNICIPIO TELÉFONOS DE CONTACTO FECHA DE REALIZACIÓN
1. INTRODUCCIÓN EL PROYECTO Descripción breve de la actividad, los pasos que ya se han realizado, si la actividad está iniciada, valoración global, puntos fuertes y dificultades.
2. EMPRENDEDORAS DATOS PERSONALES: Nombre y apellidos: Edad: DNI: Domicilio: Teléfono/Fax: Correo electrónico: DATOS PROFESIONALES DE LA EMPRENDEDORA CON RELACIÓN AL PROYECTO HISTORIAL PROFESIONAL Datos personales, formación y experiencia profesional relacionados con el proyecto, grado de implicación en el mismo. (Tantas copias como emprendedoras)
ANTECEDENTES DE LA IDEA EMPRESARIAL JUSTIFICACIÓN Causas que han motivado a llevar adelante la idea. OBJETIVOS A corto, medio y largo plazo. LO NOVEDOSO Puntos que diferencian esta idea de las ya existentes. 3. FORMA JURÍDICA DE LA EMPRESA Forma jurídica con referencia a las obligaciones y documentación oficial derivadas de la forma elegida. 4. EL MERCADO 4.1 ANÁLISIS EXTERNO Factores que puedan influir en el proyecto Factores externos actuales y previsibles por la evolución del mercado. 4.2. ANÁLISIS INTERNO 4.2.1 LOS CLIENTES Quienes y donde Perfil del consumidor, ámbito geográfico.
Cuota de mercado Consumidores que tenemos en el área, estado actual y tendencias del mercado. Sistema de cobro Detallar los plazos de cobro a clientes. 4.2.2. LA COMPETENCIA Quienes Quienes, dónde están, cómo son. Características Dimensiones de la empresa, posicionamiento en el mercado, puntos débiles y fuertes. 4.2.3. LOS PROVEEDORES Quienes y dónde Quienes son, dónde están ubicados, como se han seleccionado. Gama de productos Productos que se necesita adquirir, materias primas, mercancías, política de stocs. Plazos de entrega y condiciones de pago 4.2.4 CANALES DE DISTRIBUCIÓN Descripción Circuitos, volumen previsible. 5. PLAN DE PRODUCCIÓN Tipo Clase de producción.
Materias primas Materias o mercancías necesarias para la producción. Producto o servicio Descripción de cuáles son, y en el caso de servicios su proceso de prestación: contacto con clientes, desplazamientos, colaboradores externos, presupuestos previos. Características diferenciadoras de la competencia 5.1. FABRICACIÓN Coste Coste unitario del producto y detalle de sus componentes. Proceso Descripción detallada del proceso de elaboración de los productos o servicios. Maquinaria Maquinaria, herramienta, mobiliario, medios de transporte, equipos necesarios para la producción. Volumen de producción Cantidades que se producen.
Tiempo de fabricación Estudio minucioso de los tiempos necesarios para cada producto. Estrategias ante cambios de demanda Almacenamiento Gestión de stocs: volumen normal, de seguridad y almacenaje. Innovación Indicar si existen elementos innovadores en el proceso de producción. Normas de Calidad Adecuación a las normativas de Calidad.
6. PLAN DE UBICACIÓN 6.1 LOCAL Descripción, localización Descripción de los locales e instalaciones Coste 7. PLAN DE RECURSOS HUMANOS Funciones y tareas Funciones a desarrollar a partir de los objetivos. Número y cualificación de trabajadores Perfiles idóneos para desarrollar cada tarea, número necesario. Forma de selección Definición del desarrollo del proceso de selección. Modalidades de contratación Formas previstas de contratación y retribución. Planes de formación
7.1 COSTE MENSUAL DEL PERSONAL ASALARIADO CATEGORÍA SEGURIDAD SOCIAL NÚMERO DE TRABAJADOR ES COSTE SALARIAL TOTAL PRIMER AÑO COSTES SALARIALES TOTALES
8. PLAN DE INVERSIONES 8.1 PLAN DE INVERSIONES INICIALES Describe la cantidad de dinero que sería necesario para iniciar la actividad. INVERSIONES EN ACTIVO FIJO GASTOS DE ESTABLECIMIENTO Gastos de constitución Publicidad y promoción inicial ACTIVO FIJO MATERIAL Terrenos, edificios y locales Construcciones Instalaciones Maquinaria Mobiliario Elementos de transporte Equipos informáticos Herramientas ACTIVO FIJO INMATERIAL Patente Marcas Derechos de traspaso Depósitos y fianzas TOTAL INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO INVERSIONES EN ACTIVO CIRCULANTE Existencias de materias primas Existencia de productos en curso Productos terminados en almacén TOTAL INVERSIÓN EN ACTIVO CIRCULANTE IMPORTE Aclaraciones: Gastos de constitución son los que se realizan hasta que la empresa inicia su actividad productiva, y se componen de: constitución de la sociedad, es decir, honorarios de asesores, Registros, impuesto de transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados, los permisos de apertura, proyectos de ingeniería, altas o cambios de nombre de suministros y elaboración de estudios de viabilidad. Los terrenos, edificios y locales se tendrán en cuenta sólo en el caso de adquisición. Por instalaciones se entienden los importes pagados por la formalización de contratos de luz, agua, teléfono y adecuación del local. Los derechos de traspaso son los importes pagados por derechos de alquiler de los locales. Los conceptos de patente y marcas son el dinero necesario para patentar y/o registrar la marca y/o el nombre comercial. Depósitos y fianzas es el efectivo librado a depósito o en garantía de cumplimiento de alguna obligación. Las existencias hacen referencia a las mercancías destinadas a la venta que se deban adquirir inicialmente.
8.2 PLAN DE FINANCIACIÓN Es el detalle del origen de los fondos para financiar las inversiones iniciales. La inversión debe ser igual a la financiación. FINANCIACIÓN IMPORTE RECURSOS PROPIOS - Capital social PRÉSTAMOS - Préstamos a corto plazo - Préstamos a largo plazo CRÉDITOS - Créditos a corto plazo - Créditos a largo plazo TOTAL RECURSOS
9. CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS Son las previsiones de los ingresos y gastos detallados anualmente. INGRESOS IMPORTE Ventas Aumento Existencias Ingresos financieros Otros TOTAL GASTOS IMPORTE Compras de materias primas y auxiliares Sueldos y salarios S. Social a cargo de la empresa Gastos financieros Tributos (contribuciones, tasas, etc.) Suministros (electricidad, agua, teléfono, etc.) Alquileres Seguros Mantenimiento y reparaciones Servicios profesionales independientes (gestoría) Transportes Gastos diversos Dotación a la amortización del inmovilizado Dotación a la amortización gastos de constitución Dotación a las provisiones TOTAL INGRESOS GASTOS = Beneficios antes de impuestos Aclaraciones: La amortización económica incorpora el coste de utilizar un elemento de inversión que dura más de un año (activo fijo) por cada uno de los años que lo utilizamos: Amortización económica= Valor adquisición/vida útil. Los gastos financieros son los intereses a pagar por préstamos concedidos, pólizas de crédito, descuento de letras 10. CÁLCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO Sirve para valorar el riesgo y establecer estrategias con respecto a los precios a facturar de los productos y servicios. Para calcularlo se puede utilizar el presupuesto del apartado anterior, y se efectúa la siguiente operación: Coste fijo+ Amortización+Coste financiero/margen bruto de ventas.
11. PLAN DE TESORERIA Es la previsión de la evolución de la diferencia de los cobros y pagos. CONCEPTOS COBROS Ventas IVA repercutido Préstamos Otros Total cobros PAGOS Compras Sueldos y salarios Seguridad Social IRPF Impuestos y tasas Comisiones Servicios bancarios Publicidad y promoción Alquileres Suministros Mantenimiento y reparación Servicios exteriores Primas de seguros Gastos de transporte, dietas y kilometraje Pagos por inversión Intereses de créditos Devolución de créditos IVA soportado Otros pagos Total pagos PRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE CUARTO TRIMESTRE Diferencia pagos cobros IVA a pagar Saldo anterior Saldo acumulado
12. BALANCE DE SITUACION PREVISIONAL Previsión del estado de la empresa al finalizar el primer ejercicio. ACTIVO ACTIVO FIJO IMPORTE INMOVILIZADO Gastos de establecimiento Inmovilizaciones inmateriales - Propiedad industrial - Derechos de traspaso - Fondo de comercio - Amortización acumulada I.I. Inmovilizaciones materiales - Terrenos - Construcciones - Maquinaria, mobiliario, utillaje Amortización acumulada I.M. Inmovilizaciones financieras - Créditos - Valores de renta fija TOTAL ACTIVO FIJO ACTIVO CIRCULANTE IMPORTE Existencias - Productos terminados - Materias primas Deudores - Clientes - Hacienda Pública Deudora - Organismos Seguridad Social deudores Tesorería - Caja - Bancos TOTAL ACTIVO CIRCULANTE TOTAL ACTIVO PASIVO RECURSOS PROPIOS IMPORTE - Capital social - Reservas - Pérdidas y ganancias
RECURSOS AJENOS IMPORTE EXIGIBLE A LARGO PLAZO - Deudas con entidades de crédito - Otros acreedores L/P EXIGIBLE A CORTO PLAZO - Deudas con entidades de crédito C/P - Proveedores - Hacienda Pública acreedora - Organismos S.S. acreedores - Otras deudas TOTAL EXIGIBLE A CORTO PLAZO TOTAL PASIVO Las previsiones económicas deberán realizarse por un mínimo de tres años. Requisitos de viabilidad financiera: Obtener beneficios a medio plazo: beneficio es la diferencia entre ingresos y gastos. La inversión debe ser igual a la financiación y el tipo de inversión debe estar equilibrado con las características de la financiación. La tesorería debe ser positiva en todo momento, para poder afrontar todos los pagos comprometidos.
13. SEGURIDAD Y SALUD LABORAL Medidas exigidas Coste Seguros 14. VALORACION Como resultado de todo el estudio anterior se valora la viabilidad global del proyecto. 15. CONTROL DE GESTIÓN Establecer los indicadores a controlar, definir cómo se obtiene la información, establecer calendario de control.