Balance General NOTAS ACTIVOS DISPONIBILIDADES 141.038.280 158.452.886 EFECTIVO 3 1.000.000 400.000 DEPÓSITOS A LA VISTA EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAÍS 4 140.038.280 158.052.886 INVERSIONES EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS 3.818.149.218 3.055.179.877 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA 5 3.818.149.218 3.055.179.877 CUENTAS Y COMISIONES POR COBRAR 1.526.664 177.885 CUENTAS POR COBRAR POR OPERACIONES CON PARTES 6 1.526.664 177.885 RELACIONADAS OTRAS CUENTAS POR COBRAR 2.885.374.320 172.370.787 CUENTAS POR COBRAR AL INS 7 2.885.374.320 172.370.787 CUENTAS POR COBRAR VARIAS 8 0 0 ANTICIPO A PROVEEDORES 0 0 ANTICIPO A PROVEEDORES 9 0 0 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO E IMPUESTOS 100.550.732 13.873.012 SOBRE LA RENTA POR COBRAR IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO 10 100.550.732 13.873.012 DOCUMENTOS POR COBRAR 135.647.867 168.174.000 DOCUMENTOS POR COBRAR 11 135.647.867 168.174.000 EQUIPOS Y MOBILIARIO 103.625.780 0 EQUIPO DE OFICINA 12 103.625.780 0-2.638.556 0 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS Y MOBILIARIO DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS Y MOBILIARIO 13-2.638.556 0 OTROS ACTIVOS 32.744.085 12.087.601 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 14 32.744.085 12.087.601 TOTAL ACTIVO 7.216.018.390 3.580.316.048 PASIVO CUENTAS POR PAGAR Y PROVISIONES 1.326.538.619 170.145.557 CUENTAS Y COMISIONES POR PAGAR DIVERSAS 15 1.326.538.619 170.145.557 TOTAL PASIVO 1.326.538.619 170.145.557 PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL Y CAPITAL MÍNIMO FUNCIONAMIENTO 7.416.441.000 4.189.278.000 CAPITAL PAGADO 1 7.271.104.000 4.189.278.000 CAPITAL PENDIENTE DE PAGO 145.337.000 RESULTADOS ACUMULADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES -1.574.918.266-365.900.440 (PÉRDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES) -1.574.918.266-365.900.440 RESULTADO DEL PERÍODO 47.957.037-413.207.069 RESULTADO DEL PERIODO 47.957.037-413.207.069 TOTAL PATRIMONIO 5.889.479.771 3.410.170.491 TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO 7.216.018.390 3.580.316.048 - - Balance General Página 1
Estado de Resultados Por el periodo terminado el 30/06/2014 y 2013 NOTAS INGRESOS FINANCIEROS INGRESOS FINANCIEROS POR DISPONIBILIDADES 16 211 39 INGRESOS FINANCIEROS POR INVERSIONES EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS 17 68.149.218 69.124.197 OTROS INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS 18 3.013.594 0 GANANCIAS POR DIFERENCIAL CAMBIARIO Y UNIDADES DE DESARROLLO (UD) 19 149.431 0 TOTAL INGRESOS FINANCIERO 71.312.455 69.124.235 GASTOS FINANCIEROS -866.914 0 OTROS GASTOS FINANCIEROS 20-866.914 0 TOTAL GASTOS FINANCIEROS -866.914 0 RESULTADOS FINANCIEROS 70.445.540 69.124.235 INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS OTROS INGRESOS OPERATIVOS 21 6.016.235.904 729.896.284 TOTAL INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS 6.016.235.904 729.896.284 GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS PROVISIONES PARA OBLIGACIONES PATRONALES 22-33.711.350-582.556 COMISIONES POR SERVICIOS 23-222.505-13.511 OTROS GASTOS OPERATIVOS 24-5.486.835-4.797.080 TOTAL GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS -39.420.690-5.393.147 RESULTADO OPERACIONAL BRUTA 5.976.815.214 724.503.137 GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE PERSONAL 25-4.529.527.408-1.193.222.451 GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS 26-643.803.572-4.420.003 GASTOS DE MOVILIDAD Y COMUNICACIONES 27-32.556.035-7.685.516 GASTOS DE INFRAESTRUCTURA 28-375.498.680-1.136.324 GASTOS GENERALES 29-415.617.850-370.147 GASTOS POR ESTIMACIÓN DE DETERIORO DE ACTIVOS 30-2.300.172 0 TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN -5.999.303.718-1.206.834.441 RESULTADO OPERACIONAL NETO ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES SOBRE UTILIDAD 47.957.037-413.207.069 RESULTADO DEL PERÍODO 47.957.037-413.207.069 Estado de Resultados Página 2
Estado de Flujos de Efectivo Por el periodo terminado el 30/06/2014 y 2013 NOTAS 2 FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN -5.502.387.468-3.023.520.022 RESULTADOS DEL PERIODO 47.957.037-413.207.069 VARIACIÓN EN LOS ACTIVOS VALORES NEGOCIABLES -3.818.149.218-2.589.124.197 PRODUCTOS POR COBRAR 8.239.710-177.885 OTRAS CUENTAS POR COBRAR -2.436.332.674-123.897.555 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO -59.020.380-12.120.706 ANTICIPO A PROVEEDORES 0 EQUIPO DE OFICINA -55.634.689 0 OTROS ACTIVOS -9.767.965-4.711.330 DOCUMENTOS POR COBRAR -135.647.867 VARIACIÓN EN LOS PASIVOS CUENTAS Y COMISIONES POR PAGAR DIVERSAS 955.968.578 119.718.719 CUENTAS RECIPROCAS INTERNAS 0 0 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO USADOS EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 0 0 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO USADOS EN ACTIVIDADES DE 3.395.337.000 3.000.000.000 FINANCIAMIENTO APORTES DE CAPITAL RECIBIDOS EN EFECTIVO 3.395.337.000 3.000.000.000 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL AÑO 2.248.088.748 181.972.908 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL AÑO 141.038.280 158.452.886 0,0 0,0 Estado de Flujos de Efectivo Página 3
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Por el periodo terminado el 30/06/2014 y 2013 NOTAS CAPITAL SOCIAL APORTES PATRIMONIALES NO CAPITALIZADOS AJUSTES AL PATRIMONIO RESERVAS PATRIMONIALES FONDO DE FINANCIAMIENTO PARA EL DESARROLLO RESULTADOS ACUMULADOS AL PRINCIPIO DEL PERIODO TOTAL SALDO AL 1 DE ENERO 2012 196.104.000 0 0 0 0 0 196.104.000 RESULTADO PERIODO 2012-365.900.440-365.900.440 EMISIÓN DE ACCIONES 825.000.000 825.000.000 SALDO AL 31 DE DICIEMBRE 2012 1.021.104.000 0 0 0 0-365.900.440 655.203.560 SALDO AL 1 DE ENERO 2013 1.021.104.000 0 0 0 0-365.900.440 655.203.560 TRANSFERENCIAS A RESULTADOS PERIODO 2013 3.000.000.000 0 0 0 0-1.209.017.825 1.790.982.175 RESULTADO PERIODO 2013-1.209.017.825-1.209.017.825 EMISIÓN DE ACCIONES 3.000.000.000 3.000.000.000 SALDO AL 31 DE DICIEMBRE 2013 4.021.104.000 0 0 0 0-1.574.918.266 2.446.185.734 SALDO AL 1 DE ENERO 2014 4.021.104.000 0 0 0 0-1.574.918.266 2.446.185.734 TRANSFERENCIAS A RESULTADOS PERIODO 2014 3.395.337.000 0 0 0 0 47.957.037 3.443.294.037 RESULTADO PERIODO 2014 47.957.037 47.957.037 EMISIÓN DE ACCIONES 3.395.337.000 3.395.337.000 SALDO AL 30 DE JUNIO 2014 7.416.441.000 0 0 0 0-1.526.961.229 5.889.479.771 - Estado de Cambios en el Patrim Página 4
Notas a los Estados Financieros Nota 1: Constitución y actividad HOSPITAL DEL TRAUMA, S.A., con cédula jurídica 3-101-593087, es una entidad creada bajo las leyes de la República de Costa Rica, según consta en el tomo 2009 y asiento 334137 de la Dirección de personas jurídicas del Registro Nacional de ese país. Su misión es Proporcionar servicios especializados hospitalarios, quirúrgicos y de rehabilitación, que permitan reincorporar a los pacientes en las mejores condiciones físicas y psicológicas a sus actividades de vida diaria y de trabajo. HOSPITAL DEL TRAUMA, S.A., pertenece al Grupo Financiero INS, por lo que su empresa controladora es el Instituto Nacional de Seguros. Actualmente cuenta con Seiscientos ocho colaboradores. Su sede administrativa se encuentra ubicada en el Complejo INS Salud en La Uruca, 600 metros Sur de Repretel. El Capital Social está compuesto por 7.416.441 acciones comunes de 1.000 cada una, para un capital total suscrito de 7.416.441.000, de las cuales un monto de 7.271.104.000 se encuentra cancelado y el restante por 145.337.000 se encuentra pendiente de pago. La totalidad de dichas acciones es propiedad del Instituto Nacional de Seguros. El 30 de noviembre de 2009 se hizo la letra de cambio # 001 por 10.000, emitida por el INS conforme a la escritura de constitución de la sociedad, los cuales el Instituto Nacional de Seguros canceló al Hospital del Trauma el 4 de Junio 2012. El 14 de febrero de 2011, según Sesión No.2 de la Junta Directiva del Hospital del Trauma, Acuerdo No.II, se aprueba el presupuesto del 2011 por un monto de 196.094.000. Este monto fue cancelado en dos tractos, un primer desembolso de 50.000 el 9 de Marzo del 2011, el cual fue depositado en la cuenta bancaria # 001-289549-8 del Banco de Costa Rica, a nombre de Hospital del Trauma, S.A. Posteriormente, un segundo desembolso de 196.044.000 el cual fue depositado en una Inversión SAFI del INS a nombre del Hospital del Trauma, S.A., el 26 de Abril del 2011. El 23 de septiembre de 2011, según Sesión No.6 de la Junta Directiva del Hospital del Trauma, Acuerdo No.I, se aprueba el presupuesto del 2012 por un monto de 300.000.000. Este monto fue depositado en la cuenta bancaria # 001-289549-8 del Banco de Costa Rica, a nombre de Hospital del Trauma, S.A. el día 11 de Enero 2012. Adicionalmente, el 11 de mayo de 2012, según Sesión No.15 de la Junta Directiva del Hospital del Trauma, Acuerdo No.III, se aprueba la solicitud al INS de un nuevo aporte de capital, por un monto de 525.000.000. El día 14 de mayo de 2012, en sesión 9110 de la Junta Directiva del INS, Acuerdo II, se aprueba dicho aporte de capital. Este monto fue depositado en la cuenta bancaria # 001-289549-8 del Banco de Costa Rica, a nombre de Hospital del Trauma, S.A. el día 31 de Mayo 2012. El objetivo de tales aportes del INS es cubrir las erogaciones necesarias para llevar a cabo la etapa preoperativa de la empresa. En la sesión 11, acuerdo I de la Asamblea de Accionistas del Hospital del Trauma, celebrada el 11 de Junio 2012, se aprobó la modificación de la cláusula quinta del pacto constitutivo de la sociedad, para que se indique como capital autorizado la suma de 3.000.000.000 (tres mil millones de colones) y como capital suscrito y pagado la suma de 1.021.104.000 (un mil veintiún millones ciento cuatro mil colones). En Sesión #15 de la Asamblea de Accionistas del Hospital del Trauma, celebrada el 19 de Diciembre del 2012, se aprobó el aumento de capital social en 168.174.000 por traslado de auxiliares de enfermería de Insurance Servicios S.A al Hospital del Trauma S.A, el cual fue efectivo a partir del mes de Febrero 2013. En Sesión #18 de la Asamblea de Accionistas del Hospital del Trauma, celebrada el 31 de Julio del 2013, se deroga el aumento de capital social en 168.174.000 por traslado de auxiliares de enfermería de Insurance Servicios S.A al Hospital del Trauma S.A. En Sesión #21 de la Asamblea de Accionistas del Hospital del Trauma, celebrada el 26 de Febrero del 2014, se aprobó el aumento de capital Social en 145.337.000 por traslado de auxiliares de enfermería de Insurance Servicios S.A al Hospital del Trauma S.A Nota 2: Políticas contables Los estados financieros de HOSPITAL DEL TRAUMA, S.A. se preparan de acuerdo a lo dispuesto por el Reglamento relativo a la información financiera de entidades, grupos o conglomerados financieros aprobado por el CONASSIF, las disposiciones de la SUGEF y, en los aspectos no previstos, con las Normas Internacionales de Contabilidad y las Normas Internacionales de Información Financiera. En cumplimiento de tales disposiciones, el HOSPITAL DEL TRAUMA, S.A. emite los siguientes Estados Financieros: - Balance General - Estado de Resultados - Estado de Flujos de Efectivo, de conformidad con el Reglamento relativo a la información financiera de entidades, grupos o conglomerados financieros del CONASSIF, es preparado mediante el método indirecto. - Estado de Cambios en el Patrimonio - Notas a los Estados Financieros La moneda utilizada son los colones costarricenses y la base contable utilizada es la de devengado, la cual reconoce el ingreso y/o el gasto en el momento en que se causan, independientemente del momento del cobro y/o el pago. Nota 3: Efectivo Fondo de Tarjetas Empresariales 1.000.000 400.000 Total 1.000.000 400.000 Nota 4: Depósitos a la vista en entidades financieras del país Notas Página 5
Notas a los Estados Financieros Cuenta Corriente en colones del Banco de Costa Rica # 001-289549-8 Cuenta Corriente en dolares del Banco de Costa Rica # 001-313519-5 114.667.611 158.052.886 25.370.669 0 Total 140.038.280 158.052.886 Nota 5: Inversiones disponibles para la venta Inversión SAFI 3.818.149.218 3.055.179.877 Total 3.818.149.218 3.055.179.877 Nota 6: Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas Cuentas por Cobrar Funcionarios y Empleados 1.526.664 177.885 Total 1.526.664 177.885 Nota 7: Cuentas por cobrar al INS Cuenta por Cobrar al INS 2.885.374.320 172.370.787 Corresponde a los servicios prestados al INS, tanto por la prestación de personal, estancias y servicios médicos. Total 2.885.374.320 172.370.787 Nota 8: Cuentas por cobrar Varias Cuentas por Cobrar varias Total Nota 9: Anticipo a Proveedores Anticipo a Proveedores Anticipo a Servicios Hospitalarios Latinoamericanos Integrados (S.H.I.I) S.A, para realización de 10 sesiones de oxigenación hiperbarica. Total Nota 10: Impuesto sobre la renta diferido e impuesto sobre la renta por cobrar Impuesto sobre la renta diferido 100.550.732 13.873.012 Corresponde a las retenciones del 2% aplicadas en los pagos que nos realiza el INS Total 100.550.732 13.873.012 Nota 11: Documentos por Cobrar Documentos por Cobrar 135.647.867 168.174.000 Corresponde a letras de cambio, pagares e hipotecas que el INS endoso al HDT como aporte de Capital, por lo 16 Auxiliares de Enfermería que fueron capacitados. Total 135.647.867 168.174.000 Nota 12: Equipo y Mobiliario Mobiliario de Oficina 9.603.905 0 Equipo de Oficina 11.590.871 0 Equipo Sanitario, de Laboratorio e Investigación 82.431.004 0 Corresponde a mobiliario para uso del comedor del HDT y Compra de Equipo de Diagnosticos para equipo medico, relojes marcadores y tablas de transferencia bariatrica y mueble de oficina Total 103.625.780 0 Nota 13: Depreciacion Acomulada Equipo y Mobiliario Depreciacion Acomulada Equipo y Mobiliario Depreciacion Acomulada Equipo Sanitario, de Laboratorio e Investigación Depreciacion Acomulada Mobiliario de Oficina ( 507.614) 0 ( 2.064.935) 0 ( 66.007) Total ( 2.638.556) 0 Nota 14: Gastos pagados por anticipado Seguro de Riesgos del Trabajo Seguro de Vehículo Póliza de Responsabilidad Civil Profesional 22.627.828 9.008.724 57.788 57.789 1.890.474 746.488 Notas Página 6
Notas a los Estados Financieros Póliza de Responsabilidad Civil General Seguro de Fidelidad Póliza de Gastos Médicos Poliza de Responsabilidad Civil Profesional (Federico Castro) 1.155.038 3.930.875 3.042.552 2.274.600 39.529 0 Total 32.744.085,42 12.087.601 Nota 15: Cuentas y comisiones por pagar diversas Remuneraciones por pagar 85.004.058 27.220.902 Aportaciones Patronales por pagar CCSS 156.789.307 44.276.035 Aportaciones Patronales por pagar Asociación Solidarista 1 1 Aguinaldo por pagar 278.931.318 69.973.079 Vacaciones por pagar 123.461.385 24.384.992 Retención del 2% de ISR 2.495.444 27.965 Retención del 15% de ISR Otras cuentas por pagar 674.741.313 488.618 Provisiones para Obligaciones Patronales 3.448.867 3.448.867 Depósitos previos recibidos por garantía de cumplimiento 1.666.926 325.097 Total 1.326.538.619 170.145.557 Nota 16: Ingresos financieros por disponibilidades Intereses ganados en cuenta corriente 211 39 Intereses ganados en la cuenta corriente del BCR # 001-0289549-8 durante el periodo. Total 211 39 Nota 17: Ingresos financieros por inversiones en instrumentos financieros Intereses ganados Fondo de Inversión SAFI # 115256 68.149.218 69.124.197 Total 68.149.218 69.124.197 Nota 18: Otros Ingresos Financieros Otros Ingresos Financieros Diversos 3.013.594 0 Total 3.013.594 0 Nota 19: Ganancias por diferencial cambiario y unidades de Desarrollo (UD) Diferencias de cambio por otras cuentas por pagar y provisiones 1 0 Diferencias de cambio por cuentas y comisiones por cobrar 11.173 0 Diferencias de cambio por disponibilidades 138.257 0 Total 149.431 0 Nota 20: Perdidas por diferencial cambiario y unidades de desarrollo (UD) Diferencias de cambio por otras cuentas por pagar y provisiones Diferencias de cambio por disponibilidades 74.341 0 792.574 0 Total 866.914 0 Nota 21: Otros Ingresos Operativos Ingresos por servicios prestados al INS Otros Ingresos Operativos Ingresos por servicios Hospitalarios 1.544.920.772 729.896.284 3.813.101 0 4.467.502.031 0 Total 6.016.235.904 729.896.284 Nota 22: Provisiones para Obligaciones Patronales Provisiones para obligaciones patronales 33.711.350 582.556 Total 33.711.350 582.556 Nota 23: Comisiones por servicios Comisiones SINPE Cargos por Servicios Bancarios 58.055 13.511 164.450 0 Total 222.505 13.511 Nota 24: Otros gastos operativos Otros impuestos Pago de derechos de registro del aumento de capital del Hospital del Trauma S.A, ademas del pago del Impuesto a las Sociedades y el pago del Timbre Educación y Cultura 5.486.835 4.797.080 Total 5.486.835 4.797.080 Notas Página 7
Notas a los Estados Financieros Nota 25: Gastos de personal Sueldos y bonificaciones 3.012.553.138 805.096.968 Tiempo Extraordinario Cargas sociales patronales 174.588.999 834.075.097 210.693.876 Aguinaldos 265.488.940 67.064.577 Vacaciones 71.161.523 20.651.112 Póliza de Riesgos del Trabajo 38.626.053 4.778.619 Póliza de Seguro Viajero 0 0 Seguro de Responsabilidad Civil 4.608.761 895.782 Seguro de Gastos Médicos 3.651.060 2.729.514 Seguro de Fidelidad Dietas Viáticos locales 1.965.437 225.000 5.575.382 2.951.600 Viáticos al Exterior 1.532.031 1.762.862 Capacitación 1.734.332 3.610.944 Aporte Patronal Asociación Solidarista 73.659.762 22.046.195 Becas a Funcionarios 39.898.161 50.905.500 Útiles y materiales de resguardo y seguridad 183.731 34.900 Total 4.529.527.408 1.193.222.451 Nota 26: Gastos por servicios externos Consultoría externa Servicios de Computación Servicios médicos Servicio de Impresión y Encuadernación Transferencia de Información Revisión Técnica Vehicular Servicios de Información Asesoría Jurídica Auditoría Externa Publicaciones Diseño Publicitario Otros Servicios Contratados 42.344.895 0 72.770 0 81.824.353 0 27.699 0 0 1.664.223 5.410.848 2.755.780 514.123.006 0 Total 643.803.572 4.420.003 Nota 27: Gastos de movilidad y comunicaciones Combustibles y lubricantes Gastos de movilidad locales Gastos de movilidad en el exterior Servicios de Telecomunicación Seguros sobre vehículos Mantenimiento y reparación de vehículos 14.703.507 737.997 6.164.431 3.444.224 8.820.872 2.883.999 1.143.110 0 346.728 346.728 1.377.388 272.569 Total 32.556.035 7.685.516 Nota 28: Gastos de infraestructura Mantenimiento y reparación de inmuebles, mobiliario y equipo excepto vehiculos Servicios de Agua Servicios de Energia Electrica Alquiler de inmuebles Alquiler de mobiliario y equipo Depreciacion de inmueble, mobiliario y equipo excepto vehiculos Mantenimiento de edificios, locales y terrenos 59.999.800 0 38.629.756 0 249.163.730 0 0 528.703 23.614.087 607.621 2.585.111 0 1.506.196 0 Total 375.498.680 1.136.324 Nota 29: Gastos generales Gastos de representación Amortización de otros bienes Intangibles Alquiler de derechos para telecomunicaciones Útiles y materiales de oficina y cómputo Otros útiles materiales y suministros diversos Utiles y Materiales Medico, Hospitalario y de Investigación Accesorios Menores de Cómputo Publicaciones y Propaganda Productos Farmacéuticos y Médicos Gases Medicinales Utiles y Materiales de Limpieza 810.780 21.980 9.689.133 0 35.000 42.000 21.256.083 96.735 5.638.636 38.346 342.789.021 0 0 171.087 90.750 0 19.843.180 0 2.819.294 0 12.645.973 0 Total 415.617.850 370.147 Nota 30: Gasto por Estimación de Deterioro de Activos Gasto por estimación de deterioro e incobrabilidad de otras Cuentas por Cobrar Liquidación de la Cuenta por Cobrar de Ariadna Arias, según lo estipula la Clausula 15, inciso B en contrato. 2.300.172 0 Total 2.300.172 0 Notas Página 8