INFORME FISCAL Y FINANCIERO E.S.E. HOSPITAL SAN FRANCISCO DE ASIS -SAN FRANCISCO

INFORME FISCAL Y FINANCIERO E.S.E. HOSPITAL SAN FRANCISCO DE ASIS -SAN FRANCISCO 2012

ESE INFORME FISCAL Y FINANCIERO E.S.E. HOSPITAL SAN FRANCISCO DE ASIS -SAN FRANCISCO VIGENCIA FISCAL 2012 Contraloría General de Antioquia Contraloría Auxiliar de Auditoría Integrada Medellín, Septiembre de 2013

CONTRALORÍA GENERAL DE ANTIOQUIA Contralora General de Antioquia Luz Helena Arango Cardona Subcontralor Octavio de Jesús Duque Jiménez Contralor Auxiliar de Auditoría Delegada Gabriel Jaime Urrego Bernal Jefe Oficina Asesora de Control Interno Flor Dilia Jiménez Marín Jefe Oficina Asesora de Planeación Manuela Garcés Osorio Contralor Auxiliar Auditoría Integrada Gabriel Jaime Ramírez Villegas Coordinador John Jairo Mesa Cubillos Contralor Auxiliar Juan Guillermo Soto Marín Contralor Auxiliar Gustavo Adolfo Restrepo Guzmán Contralor Auxiliar Adriana Elena Mesa Giraldo Profesional Universitario Marilú Gómez Zuluaga Técnico Operativo Francisco Javier Ramírez Cadavid

TABLA DE CONTENIDO INTRODUCCIÓN... 5 1 INFORMACIÓN PRESUPUESTAL... 6 1.1 PRESUPUESTO INICIAL, ADICIONAL Y DEFINITIVO... 6 1.2 INGRESOS... 7 1.3 EGRESOS... 9 1.4 RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL... 13 2 INFORMACIÓN CONTABLE... 14 2.1 BALANCE GENERAL COMPARATIVO 2012-2011... 14 2.2 Estado de Actividad Financiera, Económica y Social... 17 2.3 Balance del Tesoro Comparativo 2011... 18 2.4 Índices Financieros... 19 3 RESULTADOS DE LA GESTIÓN... 22 3.1 CUBRIMIENTO DEL SERVICIO:... 22 3.2 FACTURACIÓN Y RECAUDO 2012-2011... 23 3.3 GESTION GLOSAS... 24 3.4 RECUPERACIÓN DE CARTERA... 25 3.5 INDICADORES DE GESTIÓN... 26

INTRODUCCIÓN Con fundamento en las disposiciones legales contenidas en la Constitución Política, la Ley 42 de 1993, el Decreto 111 de 1996, y la Ordenanza 27 de 1998, La Contraloría General de Antioquia, analizó el Estado Fiscal y Financiero de la E.S.E., para el período comprendido entre enero 01 y diciembre 31 de 2012. El presente informe refleja el resultado de la situación financiera de la E.S.E. El análisis practicado se efectuó sobre el resultado de la ejecución presupuestal de Ingresos y Egresos, estableciendo un comparativo con la vigencia 2011. Igualmente, se presenta la Información Contable, analizando el Balance General y el Estado de la Actividad Financiera, Económica y Social a diciembre 31 de 2012, así como las notas a los Estados Contables. Presentamos una información financiera complementaria, importante para el análisis y comprensión de la realidad económica de la E.S.E, como el estado de tesorería. Para el estudio y análisis del informe, se tomó como base la Información contable y presupuestal del Sistema Consolidador de Hacienda e Información Financiera Pública Chip. En consecuencia, el Informe Fiscal y Financiero constituye una fuente permanente de información para la E.S.E., y demás Entidades públicas, privadas y la comunidad en general. 5

E.S.E. HOSPITAL SAN FRANCISCO DE ASIS -SAN FRANCISCO 1 INFORMACIÓN PRESUPUESTAL (Miles de pesos) 1.1 PRESUPUESTO INICIAL, ADICIONAL Y DEFINITIVO El presupuesto inicial de la E.S.E. para la vigencia fiscal 2012 fue aprobado por valor de $1.318.985; realizó Adiciones durante el período por $305.982 y no se hicieron reducciones para un presupuesto definitivo de $1.624.967. Tuvo una disponibilidad inicial de $36.220. CONCEPTO VALOR ($) PARTICIPACIÓN (%) 1.0 Disponibilidad Inicial 36.220 2,23 1.1 Ingresos Corrientes 1.588.747 97,77 1. Total Presupuesto Ingresos 1.624.967 100 Fuente: CGR Presupuestal vigencia 2012 Para el presupuesto definitivo de egresos se asignaron recursos así: CONCEPTO VALOR ($) PARTICIPACIÓN (%) 2.1 Gastos de Funcionamiento 1.463.190 90,04 2.2 Gastos de Operación 143.177 8,81 2.4 Servicio Deuda Pública 18.600 1,14 2 Presupuesto de Gastos 1.624.967 100 Fuente: CGR Presupuestal vigencia 2012 Al comparar el presupuesto definitivo de ingresos frente al de egresos, no se encontró una diferencia, es decir el presupuesto se presentó de forma equilibrada. 6

INGRESOS($) EGRESOS($) DIFERENCIA($) APROPIACIÓN DEFINITIVA 1.624.967 1.624.967 0 Fuente: CGR Presupuestal vigencia 1.2 INGRESOS 1.2.1 Presupuesto y Ejecución de Ingresos 2012 CONCEPTO PRESUPUESTO DEFINITIVO ($) EJECUCIÓN % PART. $ % % 1.0 Disponibilidad 36.220 0 0,00 0,00 1.1 Ingresos Corrientes 1.588.747 1.116.588 70,28 100,00 1. Total presupuesto Ingresos 1.624.967 1.116.588 68,71 100 Fuente: CGR Presupuestal vigencia 2012 Fuente: CGR Presupuestal vigencia La ejecución presupuestal de ingresos arrojó el siguiente resultado: 7

Presupuesto definitivo $1.624.967 Recaudos $1.116.588 déficit Presupuestal de Ingresos ($ 508.379) Fuente: CGR Presupuestal vigencia 2012 El resultado obtenido presentó déficit de Ingresos, debido a que los recaudos percibidos no superaron los ingresos proyectados. La estructura del presupuesto de ingresos fue la siguiente: Ingresos Corrientes Con un presupuesto definitivo de $1.588.747, se ejecutaron recursos por cuantía de $1.116.588, el 70,28% con una participación del 100,00% en el total recaudado, significando la mayor fuente de ingresos de la E.S.E. En este agregado, Los Ingresos Operacionales, se constituyen en una importante fuente de ingresos para la E.S.E. con recaudos de $1.075.793 un 69,50% del total esperado, representan el 96,35% del recaudo del grupo. 1.2.2 Comparativo Ejecución Presupuestal de Ingresos 2012-2011 (Cifras en miles de pesos) CONCEPTO EJECUCIÓN ($) 2012 EJECUCIÓN ($) 2011 VARIACIÓN $ % 1.0 Disponibilidad Inicial 0 28.661-28.661 1.625,04 1.1 Ingresos Corrientes 1.116.588 650.834 465.753 71,56 1.1.02 No Tributarios 1.116.588 650.834 465.753 71,56 1 Total 1.116.588 679.495 437.092 64,3 Fuente: CGR Presupuestal vigencia 8

En el comparativo 2012 2011, se registra un incremento del 64,33%, correspondiente a $437.092. 1.2.3 Indicadores de Ejecución Presupuestal de Ingresos 1.2.3.1 Cumplimiento de los ingresos totales Indica que por cada cien pesos del presupuesto definitivo de ingresos, la E.S.E. recaudó $68,71, es decir que el recaudo total fue del 68,71% de los ingresos presupuestados. 1.2.3.2 Cumplimiento de los ingresos no tributarios Indica que por cada cien pesos del presupuesto definitivo de ingresos no tributarios, se obtuvo un recaudo por este concepto de $70,28 o sea, que el recaudo de los ingresos no tributarios alcanzó el 70,3% de lo presupuestado. 1.3 EGRESOS 1.3.1 Presupuesto y Ejecución de Egresos 2012 (Cifras en miles de pesos) CONCEPTO PRESUPUESTO EJECUCIÓN DEFINITIVO ($) $ % % PART. 2.1 Funcionamiento 1.463.190 1.230.963 84,13 89,88 9

2.2 Gastos de Operación 143.177 132.289 92,40 9,66 2.4 Servicio a la Deuda 18.600 6.303 33,89 0,46 2 Gastos Totales 1.624.967 1.369.555 84,28 100,00 Fuente: CGR Presupuestal vigencia Para la vigencia 2012 la E.S.E. tuvo un presupuesto inicial de egresos de $1.318.985, con adiciones y reducciones alcanzó un presupuesto definitivo por $1.624.967. Al finalizar la vigencia se registra una ejecución por $1.369.555; es decir, que el nivel de cumplimiento de las metas programadas inicialmente se logró en un 84,28%. Fuente: CGR Presupuestal vigencia 2012 La ejecución presupuestal de egresos, presentó el siguiente resultado: 10

Presupuesto Definitivo $1.624.967 Compromisos Netos $1.369.555 superávit Presupuestal de Egresos $255.412 Fuente: CGR Presupuestal vigencia 2012 El resultado obtenido presentó un superávit de Egresos, debido a que las erogaciones realizadas fueron inferiores a las apropiaciones definitivas. La ejecución presupuestal de egresos fue estructurada de la siguiente manera: Gastos de Funcionamiento Conformados por un presupuesto definitivo de $1.463.190, de los cuales se ejecutaron $1.230.963, que representa un 84,13% de cumplimiento y equivalen al 89,88% de participación dentro del total de egresos. Las cuentas más importantes dentro de este agregado, corresponden a Gastos de Personal en cuantía de $870.763, con una participación del 70,74%, Gastos Generales por $351.071, que participan con el 28,52% y Transferencias Corrientes con $9.130 que representaron el 0,74% del total de Gastos de Funcionamiento de la vigencia. Gastos de Operación Para la vigencia realizo Gastos de Operación por 132.289, que representaron el, 9,66% del total de gastos, con una ejecución del 92,40%. Servicio de la Deuda El servicio a la deuda es el dinero empleado en el pago de intereses y capital de las obligaciones contraídas a través de créditos de deuda pública, la cual tuvo un 11

presupuesto definitivo para la vigencia 2012 de $18.600 y una ejecución de $6.303, el 33,89%; representan un 0,46% de participación en el total de egresos. 1.3.2 Comparativo Ejecución Presupuestal de Egresos 2012-2011 (Cifras en miles de pesos) CONCEPTO EJECUCIÓN 2012 EJECUCIÓN 2011 VARIACIÓN $ % 2.1 Funcionamiento 1.230.963 691.508 539.456 78,01 2.2 Gastos de Operación 132.289 68.817 63.472 92,23 2.4 Servicio a la Deuda 6.303 14.594-8.291-56,81 2 Gastos Totales 1.369.555 774.919 594.636 76,74 Fuente: CGR Presupuestal vigencia 2012 En el comparativo 2011 2012, se registra variación de $594.636, correspondiente al 76,74%. Incidieron en este resultado la variación en los gastos de funcionamiento, en los cuales el gasto de personal pasó de $545.375 a $870.763 en la vigencia 2012; los Gastos de Operación con una variación positiva de 63.472 y el servicio a la deuda, la cual se disminuyó en un 56,81%. 1.3.3 Indicadores De Ejecución Presupuestal De Egresos 1.3.3.1 Participación del servicio de la deuda en los ingresos corrientes 12

Determina, que por cada cien pesos que la E.S.E. recaudó en Ingresos Corrientes $0,56, correspondieron al servicio de la deuda, o sea que la deuda de la E.S.E. participó con el 0,56% de los ingresos corrientes. 1.3.3.2 Financiación del funcionamiento con Ingresos Corrientes Indica que por cada cien pesos que la E.S.E. ordenó en el año de análisis con Ingresos Corrientes, para atender funcionamiento destinó $110,24, igualmente indica que los gastos de funcionamiento participan del total de los ingresos corrientes con el 110,24%. 1.3.3.3 Participación del funcionamiento en los gastos totales Establece que por cada cien pesos ordenado en la vigencia, para atender funcionamiento se destinaron $89,88, es decir, que los gastos de funcionamiento representan el 89,88% del total de gastos. 1.4 RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL (Cifras en miles de pesos) Situación Presupuestal entre Ingresos y Egresos 13

Ejecución de Ingresos $1.116.588 Ejecución de Egresos $1.369.555 Situación presupuestal ($252.967) Fuente: CGR Presupuestal vigencia 2012 Resultado de la Ejecución Presupuestal Déficit presupuestal de ingresos ($508.379) Superávit presupuestal de egresos $255.412 déficit de ejecución presupuestal ($252.967) Fuente: CGR Presupuestal vigencia 2012 Se presenta un déficit de ejecución presupuestal de ($252.967), debido a que son menores los gastos no erogados que los dineros dejados de recibir. 2 INFORMACIÓN CONTABLE 2.1 BALANCE GENERAL COMPARATIVO 2012-2011 (Cifras en miles de pesos) CONCEPTO 2012 ($) 2012 ($) VARIACIÓN $ % Activo 1.933.504 1.730.639 202.865 11,72 Pasivo 576.500 362.928 213.572 58,85 Patrimonio 1.357.004 1.367.711-10.707-0,78 Fuente: Sistema Consolidador de Hacienda e Información Financiera Pública Chip 14

Fuente: Sistema Consolidador de Hacienda e Información Financiera Pública Chip El total de Activos a diciembre 31 de 2012, ascendió a $1.933.504, con un aumento de $202.865, el 11,72% con respecto al período anterior. Para la vigencia su estructura financiera, está representada en el 30% con los Pasivos y el 70% con el Patrimonio. 2.1.1 Activos 2.1.1.1 Activo Corriente Para el 2012 representa el 16,16% del total de Activos con variación de ($380.414), el -54,90%, pasando de $692.863 en el 2011 a $312.449 en el 2012. Conformado principalmente por el grupo Efectivo con $19.258 el 6,16%; el grupo 15

Deudores en $163.349 el $52,28%, el grupo Inversiones $20.267 el 6,49% y el grupo de inventarios $30.933 el 9,90%. La cuenta más representativa del activo corriente corresponde a los deudores por servicios de salud con $107.298, el 34,34% de participación y inferior en $100.442 y el 48,35% con relación al 2011. 2.1.1.2 Activo No Corriente Su participación en el total de Activos es del 83,84%; registra una variación de $583.279, el 56,20% al pasar de $1.037.776 en el 2011 a $1.621.055 en el 2012. Esta variación obedece principalmente al comportamiento en cada uno de los grupos que lo componen, donde sobresalen los grupos Propiedad, Planta y Equipo cuyo valor fue $1.075.526, el 66,35% el grupo Deudores $170.302, el 10,51% y el grupo Otros Activos que ascendieron en la vigencia 2012 a $375.227, el 23,15%. 2.1.2 Pasivos El Pasivo, registra un saldo al término de la vigencia de $576.500, que representa un aumento en $213.572, es decir el 58,85% con respecto a la vigencia anterior. El Pasivo Corriente representa el 100,00% del total de Pasivo, que presenta un aumento de $213.572, el 58,85% en el 2012 con respecto al período anterior. Influyó en el resultado la variación de las cuentas que lo conforman, entre ellas las Cuentas por Pagar las cuales pasaron de $221.162 en el 2011, a $403.346 en el 2012, es decir el 82,38% de variación. 16

2.1.3 Patrimonio El Patrimonio, disminuyó en ($10.707), el -0,78%, al pasar de $1.367.711 en el 2011 a $1.357.004 en el 2012, donde influyó entre otros las variaciones en las cuentas que conforman el Patrimonio. 2.2 Estado de Actividad Financiera, Económica y Social (Cifras en miles de pesos) Concepto 2012($) 2011 ($) Variación $ % Ingresos Operacionales 1.541.304 1.332.298 209.006 15,69 Costos de Venta y Operación 647.099 813.310-166.211-20,44 Gastos Operacionales 661.123 305.625 355.498 116,32 Superávit Operacional 233.082 213.363 19.719 9,24 Otros Ingresos 140.521 59.419 81.102 136,49 Otros Gastos 351.733 247.797 103.936 41,94 Resultado del Ejercicio 21.870 24.985-3.115 12,47 Fuente: Sistema Consolidador de Hacienda e Información Financiera Pública Chip Los ingresos ascendieron a 1.681.825, siendo superior en $290.108, el 20,85%, con respecto al 2011, conformado por ingresos operacionales $1.541.304, el 91,64% de participación y otros ingresos $140.521, el 8,36% restantes. Los ingresos operacionales fueron superiores en $209.006, el 15,69% con relación al 2011, ingresos provenientes principalmente por la venta de servicios con $1.541.304 el 100,00% del grupo y superiores en $209.006, el 15,69% con respecto a la vigencia fiscal anterior. Otros ingresos presentaron aumento de $81.102, el 136,49%, respecto al 2011. 17

Los Costos y Gastos totalizaron $1.659.955. Siendo superiores en $293.223, el 21,45% con respecto al 2011 conformado por el costo de ventas y operaciones por valor de $647.099, correspondiente al 38,98% del total de costos y gastos, Los gastos operacionales $661.123, el 39,83%, y otros gastos $351.733, el 21,19% restantes. Los gastos operacionales fueron superiores en $355.498, el 116,32% con respecto al 2011, conformado principalmente por los gastos de administración $607.118, el 91,83% del grupo e inferior en $317.547, el 112,34% con respecto al 2011. Otros gastos, presentaron un incremento de $103.936, el 41,94%, comparados con los registrados al año 2011. Como resultado de la E.S.E. presento excedentes por $21.870, inferiores en $3.115, el 12,47% a los obtenidos en la vigencia fiscal 2011. 2.3 Balance del Tesoro Comparativo 2011 (Cifras en miles de pesos) CONCEPTO 2012($) 2011 ($) VARIACIÓN $ % Activo Corriente 312.449 692.863-380.414-54,90 Pasivo Corriente 576.500 362.928 213.572 58,85 Disponibilidades -264.051 329.936-593.987 180,03 Fuente: Sistema Consolidador de Hacienda e Información Financiera Pública Chip 18

Las disponibilidades de la E.S.E., para cubrir sus obligaciones corrientes, tienen una variación en el 2012 con respecto al 2011, por un valor de ($593.987); es decir que la situación de liquidez financiera fue inferior para esta vigencia. 2.4 Índices Financieros Liquidez Razón Corriente Indica que por cada peso que la E.S.E. le adeuda a terceros en el corto plazo, este posee, en sus activos corrientes, $0,54 para respaldarlo. Capital de trabajo Establece que la E.S.E. después de cancelar sus Pasivos de corto plazo cuenta con capital de trabajo de ($264.051). Endeudamiento Índice Súper Rápido 19

Indica que la E.S.E. cuenta con $0,20, por cada peso adeudado en el corto plazo, para su cancelación Rentabilidad Rentabilidad del Activo Indica que los activos de la E.S.E. generan rentabilidad del 1,13%. Rentabilidad del Patrimonio Significa que el patrimonio de la E.S.E. obtuvo rendimiento del 1,61%. Índice de Endeudamiento Significa que por cada cien pesos, que la E.S.E. posee en activos, $29,82, corresponden a acreedores. 20

Concentración Endeudamiento a Corto Plazo Por cada cien pesos, que la E.S.E. tiene con terceros, $100, tienen vencimiento corriente, o sea, que el 100,00% de los pasivos con acreedores tienen vencimiento menor a un año. Solvencia Establece que por cada cien pesos, que adeuda la E.S.E., éste cuenta con recursos en el patrimonio por $235 como respaldo, es decir, que la deuda está respaldada en un 235,39%. Punto de Equilibrio Refleja el nivel en el cual los ingresos operacionales le permiten a la entidad cubrir los costos y gastos operacionales, sin obtener excedentes, para mantenerse en el punto de equilibrio, razón por la cual el indicador debería ser igual a 1, por debajo de 1 se están generando unos costos y gastos operacionales superiores a los ingresos operacionales obtenidos. 21

3 RESULTADOS DE LA GESTIÓN 3.1 CUBRIMIENTO DEL SERVICIO: La ESE Hospital E.S.E. HOSPITAL SAN FRANCISCO DE ASIS del municipio de San Francisco presenta el código de habilitación 565206016, siendo su función básica la prestación de los servicios médicos y hospitalarios en el 1 nivel de atención a los 5.838 habitantes del municipio, para lo cual presenta una capacidad instalada de 6 camas de hospitalización para el año 2012, logrando un cubrimiento de 1 cama por cada 973 habitantes. Para cumplir con su objeto social, a diciembre 31 de 2012, la ESE Hospital mantuvo provista una planta de cargos conformada por 22 personas, las cuales devengaron salarios por $416.219, equivalente al 30,39% de los gastos pagados en el año 2012, los cuales sumaron $1.369.555. En el cubrimiento de los servicios médico asistenciales, la ESE Hospital contó con los servicios de 3 consultorios de consulta externa, 1 consultorio en el servicio de urgencias, 1 mesa de partos y 1 unidad de odontología. Durante la vigencia 2012, fueron realizados 515 Controles de enfermería (Atención prenatal / crecimiento y desarrollo), 7.504 Consultas de medicina general y especializada electivas, 1.526 Consultas de medicina general y especializada urgentes, 2.195 consultas de odontología y 5.069 exámenes de laboratorio, entre otras. 22

3.2 FACTURACIÓN Y RECAUDO 2012-2011 Los ingresos de la ESE Hospital dependen del tipo de servicio prestado, ya que algunos ameritan un cobro inmediato al que no le cabe discusión, tal como la facturación por atenciones en salud sin previa contratación, mientras que otros dependen de los plazos acordados a través de contrato y por tanto, las facturas están supeditados a la objeción en caso de presentar inconsistencia. 3.2.1 VALORES RECAUDADOS Concepto VALOR 2012 2011 PARTIC. (%) VALOR PARTIC. (%) Régimen Contributivo 139.270.373 10,99 40.694.128 4,43 Régimen Subsidiado 769.807.084 60,74 632.364.330 68,82 Población Pobre No Cubierto con Subsidio 136.178.000 10,74 132.517.884 14,42 SOAT (Diferentes a Fosyga) 636.267 0,05 1.766.272 0,19 FOSYGA 55.546 0,0 0 0 Acciones del Plan de Atención Básica PAB 112.255.000 8,86 34.926.081 3,80 Otras Ventas de Servicios de Salud 109.239.723 8,62 76.654.977 8,34 Total venta de servicios de salud 1.267.441.993 100% 918.923.672 100% Fuente: Sistema de información Hospitalaria SIHO Para la vigencia 2012, se facturaron servicios por un valor de $1.542.895.950, presentándose un recaudo por este concepto de $1.267.441.993, equivalente al 82,15% del total facturado, aumentando en un 37,93% frente al año 2011, los 23

cuales fueron de $918.923.672. Estos recaudos están representados en facturación por la prestación de servicios de salud a los afiliados al régimen contributivo por $139.270.373, el 10,99%; régimen subsidiado por $769.807.084, el 60,74%; atención a la población pobre y vulnerable no cubierta con subsidio por $136.178.000, el 10,74%; atención de pacientes víctimas de accidentes de tránsito -SOAT- por $636.267, el 0,05%; acciones del plan de intervenciones colectivas $112.255.000, el 8,86% y otras ventas por servicios de salud por $109.239.723, el 8,62%. Puede notarse entonces que el mayor porcentaje de recaudo para la ESE Hospital está representado en la atención al régimen subsidiado por $769.807.084, equivalente al 60,74% de los recaudos. 3.3 GESTION GLOSAS Las glosas son objeciones hechas por el contratista a los valores facturados, manifestando con ello su inconformismo en los cobros, sea por la atención de pacientes no inscritos en la base de datos, suministro de medicamentos no relacionados en el POS, servicio no contratado, precios no pactados, etc., las cuales ameritan un proceso interno que permita conocer el responsable de su origen. SERVICIO GLOSADO VALOR DE LAS GLOSAS VARIACIÓN 2012 ($) 2011 ($) $ % Régimen Contributivo 231.418 984.972 ( 753.554) -76,51 Otras Ventas de Servicios de Salud 0 369.800 ( 369.800) 0,00 Total venta de servicios de salud 231.418 1.354.772 ( 1.123.354) - 82,92 Fuente: Sistema de información Hospitalaria SIHO 24

Las glosas causadas frente a los valores facturados durante el año 2012, equivalen a 0,01% y en el año 2011 fueron equivalentes al 0,10% del facturado. Aunque puede apreciarse que entre un año y otro, existe disminución porcentual de las glosas, está claro que éstas no representan amenaza frente a los recaudos de la E.S.E. 3.4 RECUPERACIÓN DE CARTERA Para la vigencia 2012 la ESE Hospital presenta una cartera equivalente a $249.580.294, aumentando en $118.364.752, el 90,21%, frente al año 2011 que fue de $131.215.542. El régimen contributivo presenta deuda por $83.469.798 equivalente al 33,44% de la cartera; el régimen subsidiado $82.411.147, el 33,02%; las atenciones por Seguro Obligatorio de Accidentes de Transito -SOAT- $7.619.893, el 3,05%. 3.4.1 COMPARATIVO DE LA CARTERA POR EDADES DIAS 2012 2011 VARIACION % Hasta 60 días 16.007.172 3.650.184 12.356.988 338,53 De 61 y 90 días 15.287.564 34.269.829-18.982.265-55,39 De 91 y 180 días 6.123.432 52.918.033-46.794.601-88,43 De 181 a 360 días 83.477.188 34.602.890 48.874.298 141,24 Mayor de 360 días 128.684.938 5.774.606 122.910.332 2.128,4 Total 249.580.294 131.215.542 118.364.752 90,21 Fuente: Sistema de información Hospitalaria SIHO El rubro cartera por edades mayores a 360 días, el cual suma $128.684.938, equivalente al 51,56% del total de la cartera a diciembre 31 de 2012, deja entrever la necesidad de un efectivo plan de recuperación de cartera para la E.S.E.. 25

3.5 INDICADORES DE GESTIÓN 3.5.1 Camas por habitante Con una capacidad instalada de 6 camas, la ESE Hospital logra cubrir las necesidades básicas en salud de aproximadamente 5.838 habitantes, lo cual significa que se posee 1 cama por cada 973 habitantes. 3.5.2 Médicos por habitante La ESE Hospital presenta 5 médicos para dar cubrimiento en salud a los 5.838 habitantes de la localidad, o sea que existe un médico por cada 1.167,60 habitantes. 3.5.3 Enfermeras por habitante La ESE Hospital presenta 7 enfermeras para dar cubrimiento en salud a los 5.838 habitantes de la localidad, o sea que existe una enfermera por cada 834,00 habitantes. 26

3.5.4 Controles de enfermería realizados Por cada 100 habitantes que posee el municipio, la ESE Hospital realiza 515 controles de enfermería; al 0,09 de los habitantes que posee el municipio se les realiza controles de enfermería 3.5.5 Atención médicas electivas realizadas Durante la vigencia el Hospital realizó 7.504 consultas médicas electivas (general especializada); que corresponden 1,29 consultas por habitantes. 3.5.6 Atención odontológica La ESE Hospital realizó 2.195 consultas odontológicas; En promedio corresponde a 0,38 consultas odontológicas por habitante del municipio. 3.5.7 Exámenes de laboratorio realizados 27

La ESE Hospital realizó 5.069 de laboratorio; 0,87 exámenes de laboratorio por habitante. 3.5.8 Porcentaje de la cartera inferior a 60 días La ESE Hospital posee una cartera inferior a 60 días, equivalente a $16.007.172 que representan el 6,41% del total cartera. 3.5.9 Porcentaje de la cartera entre 61 y 90 días La ESE Hospital posee una cartera entre 61 y 90 días, equivalente a $15.287.564 que representan el 6,13% del total cartera. 3.5.10 Porcentaje de la cartera entre 91 y 180 días La ESE Hospital posee una cartera entre 91 y 180 días, equivalente a $6.123.432 que representan el 2,45% del total cartera. 28

3.5.11 Porcentaje de la cartera entre 181 y 360 días La ESE Hospital posee una cartera entre 181 y 360 días, equivalente a 83.477.188 que representan el 33,45% del total cartera. 3.5.12 Porcentaje de la cartera superior a 360 días La ESE Hospital posee una cartera superior a 360 días, equivalente a 128.684.938 que representan el 51,56% del total cartera. 3.5.13 Porcentaje de la cartera por atención al régimen subsidiado El 33,02% de la cartera esta representada en deudas adquiridas por la atención del régimen subsidiado 3.5.14 Porcentaje de la cartera por atención al régimen contributivo 29

El 33,44% de la cartera esta representada en deudas adquiridas por la atención del régimen contributivo 3.5.15 Porcentaje de la cartera por SOAT - ECAT El 3,05% de la cartera esta representada en deudas adquiridas por la atención de pacientes cubiertos por el Seguro Obligatorio de Accidentes de Tránsito -SOAT- y Eventos catastróficos y Accidentes de Transito -ECAT- 3.5.16 Porcentaje de la cartera por atención otros clientes El 27,32% de la cartera esta representada en deudas adquiridas por la atención de otros clientes. 3.5.17 Porcentaje de glosas Las glosas representan el 0,01% del total facturado. Porcentaje de recaudo frente a lo facturado 30

La ESE Hospital recaudó el 82,15% de lo facturado en el año 2012. 3.5.18 Porcentaje de recaudo por atención al régimen subsidiado Los recaudos por atención al régimen subsidiado representan el 60,74% de los ingresos totales 3.5.19 Porcentaje de recaudo por atención al régimen contributivo Los recaudos por atención del régimen contributivo representan el 10,99% de los ingresos totales 3.5.20 Porcentaje de recaudo por atención a la población pobre y vulnerable Los recaudos por atención de la población pobre y vulnerable, representan el 10,74% de los ingresos totales 31